Вестник банка России (стр. 9 )

Некоторые показатели, характеризующие рынок ГКО—ОФЗ

	06.03.2006	07.03.2006	09.03.2006	10.03.2006
Номинальная стоимость, млн. руб.	,32	,32	,32	,32
до 1 года*	36 669,540	36 669,540	36 669,540	36 669,540
1—5 лет	,460	,460	,460	,460
более 5 лет	,330	,330	,330	,330
Рыночная стоимость, млн. руб.	,25	,12	,83	,82
до 1 года*	37 557,320	37 589,020	37 549,930	37 521,020
1—5 лет	,260	,850	,640	,680
более 5 лет	,670	,250	,270	,110
Оборот по рыночной стоимости, млн. руб.	450,86	1 857,12	566,37	857,57
до 1 года*	0,000	5,160	2,570	0,020
1—5 лет	159,330	105,190	80,500	195,750
более 5 лет	291,530	1 746,770	483,300	661,800
Коэффициент оборачиваемости по рыночной стоимости	0,06	0,25	0,08	0,11
до 1 года*	0,00	0,03	0,01	0,00
1—5 лет	0,10	0,07	0,05	0,12
более 5 лет	0,15	0,87	0,24	0,33
Индикатор рыночного портфеля, % годовых**	6,8	6,9	6,9	6,9
до 1 года*	4,44	3,92	4,40	4,73
1—5 лет	6,25	6,37	6,33	6,31
более 5 лет	6,94	6,99	7,00	6,98
Дюрация, лет***	5,4	5,4	5,3	5,3
до 1 года*	0,3	0,3	0,3	0,3
1—5 лет	2,4	2,4	2,4	2,3
более 5 лет	8,2	8,2	8,2	8,2

* Срок до погашения.

** Рассчитывается как эффективная доходность по выпускам ГКО—ОФЗ, взвешенная по объемам в обращении и дюрации.

*** Рассчитывается как дюрация выпусков облигаций, взвешенная по объемам в обращении.

Материал подготовлен Департаментом обеспечения и контроля операций на финансовых рынках

официальные документы

Зарегистрировано
Министерством юстиции
Российской Федерации
26 февраля 2006 года
Регистрационный № 7539

6 февраля 2006 года № 1656-У

УКАЗАНИЕ
О действиях при выявлении фактов (признаков) формирования источников собственных средств (капитала) (их части) с использованием ненадлежащих активов

Настоящее Указание разработано на основании Федерального закона “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)” (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 28, ст. 2790; 2003, № 2, ст. 157; № 52, ст. 5032; 2004, № 27, ст. 2711; № 31, ст. 3233; 2005, № 25, ст. 2426; № 30, ст. 3101) и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 20 января 2006 года № 1) устанавливает порядок действий при выявлении фактов (признаков) формирования источников собственных средств (капитала) (их части) с использованием инвесторами ненадлежащих активов.

1. Структурные подразделения центрального аппарата Банка России (Департамент банковского регулирования и надзора Банка России, Главная инспекция кредитных организаций Банка России, Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России) и территориальные учреждения Банка России при осуществлении надзора, в том числе по результатам проверок кредитных организаций (их филиалов), проводят оценку их активов и пассивов. При выявлении фактов (признаков) формирования источников собственных средств (капитала) (их части) кредитной организации с использованием инвесторами ненадлежащих активов структурное подразделение центрального аппарата Банка России либо территориальное учреждение Банка России, выявившее указанные факты (признаки), готовит предложения по вопросу о предъявлении к кредитной организации требования осуществить корректировку величины собственных средств (капитала).

2. Территориальное учреждение Банка России осуществляет действия в следующем порядке.

2.1. В случае когда факты (признаки) формирования источников собственных средств (капитала) (их части) с использованием инвесторами ненадлежащих активов были выявлены в ходе проверки кредитной организации, первый экземпляр акта проверки и докладная записка о результатах проверки с информацией о выявленных фактах (признаках) формирования источников собственных средств (капитала) (их части) с использованием инвесторами ненадлежащих активов направляются руководителем рабочей группы должностному лицу Банка России, поручившему проведение проверки, в порядке, установленном Инструкцией Банка России от 25 августа 2003 года № 105-И “О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации”, зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 26 сентября 2003 года № 5118, 28 января 2005 года № 6284 (“Вестник Банка России” от 9 декабря 2003 года № 67, от 9 февраля 2005 года № 7), и нормативным актом Банка России об организации инспекционной деятельности Центрального банка Российской Федерации (Банка России).

2.2. В случае когда факты (признаки) формирования источников собственных средств (капитала) (их части) с использованием инвесторами ненадлежащих активов были выявлены в ходе осуществления документарного надзора, структурное подразделение территориального учреждения Банка России, выявившее указанные факты (признаки), направляет по ним докладную записку на имя начальника территориального учреждения Банка России (его заместителя, курирующего вопросы надзора).

2.3. В течение 5 рабочих дней со дня получения информации об обнаружении фактов (признаков) формирования источников собственных средств (капитала) (их части) с использованием инвесторами ненадлежащих активов начальник территориального учреждения Банка России (его заместитель, курирующий вопросы надзора) предлагает кредитной организации провести обсуждение выявленных фактов (признаков). Если уполномоченные лица кредитной организации на обсуждение в установленный территориальным учреждением Банка России срок не явились либо кредитная организация признала факт формирования источников собственных средств (капитала) (их части) с использованием инвесторами ненадлежащих активов, территориальное учреждение Банка России предписывает (направляет предписание) кредитной организации осуществить корректировку собственных средств (капитала) начиная с ближайшей отчетной даты после даты обсуждения (в случае неявки уполномоченных представителей кредитной организации — на ближайшую отчетную дату после даты, установленной территориальным учреждением Банка России для обсуждения). Если в ходе обсуждения от кредитной организации не были получены удовлетворяющие территориальное учреждение Банка России пояснения о формировании источников собственных средств (капитала) (их части) с использованием инвесторами ненадлежащих активов, территориальное учреждение Банка России предлагает кредитной организации в срок, не превышающий календарного месяца после даты обсуждения, дополнительно представить документально подтвержденные пояснения об источниках собственных средств (капитала) (их части), свидетельствующие о том, что для их формирования инвесторами не использовались ненадлежащие активы, либо о том, что риски, возникновение которых было обусловлено предоставлением кредитной организацией инвесторам имущества в целях формирования источников собственных средств (капитала) (их части) ненадлежащими активами, ликвидированы (покрыты), включая полную информацию о способах их ликвидации (покрытия) (далее — пояснения).

2.3.1. Способами ликвидации (покрытия) указанных рисков являются снижение уставного капитала, и(или) снижение эмиссионного дохода, и(или) замещение инвесторами кредитной организации либо третьими лицами активов кредитной организации, возникновение которых было обусловлено предоставлением кредитной организацией инвесторам имущества в целях формирования источников собственных средств (капитала) (их части) ненадлежащими активами, на активы, не имеющие признаков ненадлежащих и имеющие реальную стоимость, соответствующую балансовой стоимости замещаемых активов (далее — замещение активов), и(или) создание по таким активам и(или) принятым кредитной организацией условным обязательствам резервов на возможные потери в порядке, предусмотренном Положением Банка России от 26 марта 2004 года № 254-П “О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности”, зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 26 апреля 2004 года № 5774 (“Вестник Банка России” от 7 мая 2004 года № 28) (далее — Положение Банка России № 254-П), и(или) Положением Банка России от 9 июля 2003 года № 232-П “О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери”, зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 24 июля 2003 года № 4922 (“Вестник Банка России” от 6 августа 2003 года № 45) (далее — Положение Банка России № 232-П), в размере, соответствующем балансовой стоимости замещаемых активов и(или) величине принятых кредитной организацией условных обязательств.

При этом инвесторы кредитной организации либо третьи лица, непосредственно участвующие в замещении или предоставившие имущество для замещения активов, должны иметь в течение не менее 6 месяцев, предшествовавших дате замещения активов, устойчивое финансовое положение, оцениваемое не хуже, чем “среднее” в соответствии с требованиями Положения Банка России № 254-П, и иметь объем чистых активов (для юридических лиц) либо собственные средства (имущество) (для физических лиц), достаточные для проведения операций по замещению активов.

2.3.2. Банк России признает замещение активов третьими лицами, в случае если ему известны основания для их участия в замещении активов и(или) от кредитной организации получены удовлетворяющие Банк России пояснения о наличии таких оснований, отражающие все особенности процесса замещения активов, в том числе касающиеся финансового положения третьих лиц, участвовавших в замещении.

2.3.3. При рассмотрении информации о том, что риски, возникновение которых было обусловлено предоставлением кредитной организацией инвесторам имущества в целях формирования источников собственных средств (капитала) (их части) ненадлежащими активами, ликвидированы (покрыты), в обязательном порядке оценивается качество активов кредитной организации в соответствии с Положением Банка России № 254-П и Положением Банка России № 232-П. При проведении оценки ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности особое внимание должно быть уделено:

адекватности оценки финансового состояния и качества обслуживания долга заемщиками;

оценке качества и справедливой стоимости кредитов и иных требований в отношении аффилированных лиц, лиц с неподтвержденной и(или) сомнительной платежеспособностью (не имеющих надежных источников дохода от своей деятельности);

межбанковским отношениям на предмет их использования в целях косвенного предоставления ссуд участникам операций по формированию источников собственных средств (капитала) (их части) кредитной организации ненадлежащими активами;

обоснованности учета обеспечения при формировании резервов на возможные потери, в том числе с учетом требований подпунктов 6.4—6.6 Положения Банка России № 254-П и подпунктов 3.1.2 и 3.1.3 Положения Банка России № 232-П.

2.4. Территориальное учреждение Банка России проводит оценку представленных кредитной организацией пояснений в соответствии с подпунктом 2.3 пункта 2 настоящего Указания в течение 30 календарных дней после даты их получения.

2.4.1. Если по результатам рассмотрения пояснений территориальное учреждение Банка России принимает решение о признании их неудовлетворительными, то есть не подтверждающими факт отсутствия формирования источников собственных средств (капитала) (их части) с использованием инвесторами ненадлежащих активов или факт ликвидации (покрытия) рисков, возникновение которых было обусловлено предоставлением кредитной организацией инвесторам имущества в целях формирования источников собственных средств (капитала) (их части) ненадлежащими активами, либо если от кредитной организации в установленный территориальным учреждением Банка России срок не будут получены пояснения и при этом кредитная организация не произведет корректировку величины собственных средств (капитала) (их части) в отчетности, территориальное учреждение Банка России в течение 5 рабочих дней после даты принятия указанного решения либо после даты, установленной для представления пояснений, направляет в Департамент банковского регулирования и надзора Банка России мотивированное заключение по результатам проведенной работы с приложением копий всех относящихся к вопросу документов, в том числе копии докладной записки по результатам проверки (далее — материалы территориального учреждения Банка России). Указанное мотивированное заключение должно содержать предложение с обоснованием необходимости осуществления корректировки величины собственных средств (капитала) (их части) кредитной организации. Одновременно с направлением мотивированного заключения территориальное учреждение Банка России информирует об этом кредитную организацию.