Анализ финансово-хозяйственной деятельности за 2010 год (стр. 1 )

Анализ финансово-хозяйственной деятельности

за 2010 год

Глава 1. Анализ хозяйственной деятельности за 2010 год

В 2010 году общий объем выручки от деятельности Компании согласно ежемесячным производственным программам (оперативное планирование) должен был составить 1454 млн. руб. при уровне прибыли 96,1 млн. руб. и уровне рентабельности 6,6%.

Предприятие в рамках данных планируемых показателей должно было обеспечить объем выручки строительно-монтажных работ (по генподряду) в размере 1360,4 млн. руб. В соответствии с утвержденной годовой производственной программой планировалось достигнуть объема выручки от строительно-монтажных работ (по генподряду) в размере 1445 млн. руб.

Фактически полученный Компанией доход (без учета НДС) составил в 2010 году 1510,5 млн. руб. при уровне прибыли 133,3 млн. руб. и рентабельности 8,8%.

Наименование показателя	Ед. изм.	2010	2009	2008	2007	2006	2005	Изменение 2010/2009, %	Изменение 2010/2005, %
Доход	г/п	тыс. руб.	1		2	1			81%	111%
с/с	тыс. руб.	1		1				67%	81%
Выручка от СМР	г/п	тыс. руб.	1		1	1			-66%	98%
с/с	тыс. руб.			1				-59%	63%
Услуги механизмов	тыс. руб.	0	0	2 553	263	24 148	5 348		-100%
Услуги автотранспорта	тыс. руб.		0	8 234	2 995
Прочая выручка	тыс. руб.					81 309	37 066	0%	300%
Затраты с/с	тыс. руб.			1				47%	90%
Прибыль г/п	тыс. руб.		3 065			91 130	97 700	4249%	36%
Рентабельность	%	8,8%	0,4%	1540,0%	1299,6%	916,4%	1363,1%	2305%	-99%
Ср/мес заработная плата	руб.	26 455	25 966	23 227	20 654	14 768	12 222	2%	116%
Численность	чел.	405	354	461	470	1 005	806	14%	-50%

Объемы производства по сравнению с 2009 годом выросли почти в 2 раза или на тыс. руб., при этом объем полученной Компанией прибыли составил в 2010 году тыс. руб. При этом рост выручки и затрат по отношению к 2009 году примерно на одном уровне 67% и 66% соответственно.

Динамика основных экономических показателей деятельности за последние 5 лет представлена ниже.

В целом после падения объемов в 2009 году Компания практически приблизилась к уровню 2007 года, что обусловлено улучшением общеэкономического климата и постепенным выходом экономики из кризиса.

Структура строительно-монтажных работ последние 5 лет изменялась следующим образом.

В последние годы уверенно растет доля гражданско-промышленного строительства (44% в 2010 году), хотя рассматривать это как однозначно положительный фактор трудно, так как рентабельность данного сегмента сильно варьируется в зависимости от объекта. С 2007 года значительный объем выручки от строительно-монтажных работ составляет дорожное строительство (26,2% в 2010 году). С учетом ФЗЗ доля жилищного строительства в 2010 году составила 28,8%.

В 2010 году выручка собственными силами по сравнению с предыдущим годом выросла на 67% или тыс. руб. Проведем факторный анализ показателя «Выручка с/силы» методом абсолютных отклонений. Рассмотрим влияние следующих факторов: Среднесписочная численность (ССЧ); количество рабочих дней, отработанных одним рабочим (d); продолжительность рабочего дня (t); часовая выработка (Wч).

Ниже представлена таблица, отражающая влияние каждого из обозначенных выше факторов на исследуемый показатель по .

Фактор	2010/2009	2010/2008	2010/2007
ССЧ	92 836,9	-,1	-,2
d	50 068,6	,1	,2
t	0,0	0,0	0,0
Wч	,2	-,4	70 090,7
Итого	,6	-,4	,6

Более интенсивный рост объемов работ по отношению к росту численности работников обусловил увеличение выручки собственными силами за счет возросшей выработки (Wч) на тыс. руб. по сравнению с 2009 годом и 70 091 в сравнении с 2007 годом. Дополнительно привлеченные сотрудники (ССЧ) принесли Компании дополнительную выручку в размеретыс. руб. по сравнению с 2009 годом. Продолжительность рабочего дня (t) при этом не увеличилась. Зато за счет возросшего количества рабочих дней, отработанных одним работником (d), выручка собственными силами возросла на 50069 тыс. руб. в сравнении с 2009 годом.

В структуре выручки Компании 84,8% составляют прямые затраты, 6,4% - накладные расходы аппарата управления.

Ниже приведены данные о выручке и фактической себестоимости (без учета накладных расходов аппарата управления) в разрезе видов деятельности по итогам 2010 года.

	Выручка	Прямые затраты	Операционная Прибыль
Жилищное строительство	,60	,65	73 ,95
Дорожное строительство	,88	,56	89 ,32
Гражданское и промышленное	,52	,65	53 ,87
Сети	8 ,02	7 ,45	1 ,57

Анализ структуры себестоимости строительно-монтажных работ по видам строительства показал, что наиболее материалоемким является жилищное строительство (32,5%), дорожное строительство характеризуется большим использованием механизмов (30,2%). Также в дорожном строительстве максимальная доля накладных расходов (7,4%), так как данный вид строительства в основном требует организации больших вахтовых городков и затрат по их обслуживанию.

	Жилищное строительство	Дорожное строительство	Гражданское и промышленное строительство	Сети
ЕСН по зарплате осн. пр-ва	1,56%	0,66%	1,48%	0,00%
Зарплата осн. пр-ва	5,77%	2,48%	5,58%	0,00%
Материалы	32,46%	16,43%	29,41%	0,00%
Прочие	0,00%	0,74%	0,51%	0,12%
Транспорт	1,46%	30,04%	5,30%	0,00%
Работы по субподряду	47,37%	12,05%	44,69%	99,49%
Услуги механизмов	3,45%	30,22%	7,35%	0,00%
Накладные расходы РП	4,53%	7,38%	5,66%	0,39%
Затраты по исправлению брака	1,03%	0,00%	0,02%	0,00%
Затраты ФЗЗ	2,36%	0,00%	0,00%	0,00%
ИТОГО:	100,00%	100,00%	100,00%	100,00%

Наиболее значимым объектом в 2010 году было «Мазутное хозяйство ЦБК» (22% в общем объеме выручки). На втором месте (20% в общем объеме выручки) «Автодорога Кочкома – Госграница», также часть выполненных работ по данному объекту (58 373,1 тыс. руб.) не была подписана заказчиком в связи с отсутствием финансирования в 2010 году.