ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
К ОТЧЕТУ О РАБОТЕ ЗА 2006 ГОД
Бухгалтерский баланс общества и отчет о финансовых результатах составлен в соответствии с Федеральным законом РФ «О бухгалтерском учете» от 01.01.2001г. с изменениями, вступившими в силу с 01.01.2004г., Положением по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденным Приказом МинФина РФ от 01.01.2001г. №34 и Планом счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности с учетом особенностей .
Хозяйственные операции производятся в рублях и иностранной валюте с пересчетом последних в рубли исходя из курса ЦБ России.
Акционерное общество имеет следующие лицензии: производства и реализации продукции общественного питания, розничной торговли продуктами питания в ресторане и лобби-баре; розничной торговли спиртными напитками в ресторане и лобби-баре; розничной торговли продуктами питания в спорт-баре; розничной торговли спиртными напитками в спорт-баре; перевозки собственных грузов для производственных целей; услуг местной телефонной связи.
1. Краткая характеристика структуры и основных направлений деятельности организации
Открытое акционерное общество «Аврора» - четырехзвездочный гостиничный комплекс «Президент-отель», расположенный в городе Уфе по ул. Авроры дом 2.
Основным видом деятельности гостиничного комплекса является оказание услуг по проживанию, обслуживанию клиентов в ресторане, баре, предоставление услуг оздоровительного центра, фитнес-центра, услуги развлекательного центра, а также сдача помещений в аренду под офисы и для проведения мероприятий.
тыс. руб.
ВидДеятельности | Выручка за 2006 год без НДС | Выручка за 2005г. | % увеличения |
1.Гостиница | 42 359 | 39 649 | 106.8 % |
2.Ресторан | 33 672 | 27 202 | 123.8% |
3.Оздоровительный центр | 1 590 | 1 610 | 98.8% |
4.Развлекательный центр | 2 710 | 2 693 | 100.6% |
5.Кафе «Цыплята-табака» | 6 344 | ||
6.Кафе «Жар-птица» | 201 | 5 520 | |
7.Фитнес-центр | 8 684 | 4 609 | 188.4% |
Всего по гостиничному комплексу: | 89 216 | 87 627 | 101.8% |
Увеличение выручки достигнуто за счет привлечения большего числа клиентов гостиничного комплекса посредством рекламных мероприятий, расширения перечня оказываемых услуг ( солярий, услуги стирки и чистки одежды, телекоммуникационные услуги), открытием фитнес-центра, а также введения гибкой системы скидок для клиентов по корпоративным договорам.
2. Учетная политика организации, действующая в 2006 году.
В целях налогообложения установлен метод определения выручки от реализации продукции (работ, услуг) – по мере оказания услуг и предъявления заказчику расчетных документов ( «по отгрузке»).
Износ по основным средствам начислять линейным способом. При выбытии остаточную стоимость основных средств формировать на счете 01.
Метод оценки производственных запасов – по средней стоимости заготовления. Операции по заготовлению и приобретению материальных ценностей отражаются в бухгалтерском учете без использования счетов «Заготовление и приобретение материалов» и «Отклонение в стоимости материалов».
При расчете себестоимости продукции ресторана принят метод расчета по времени закупок (ФИФО).
Материально-производственных запасов, переданных в залог – нет.
Накопление затрат ведется на счете 20 с разбивкой по видам деятельности.
Расходы, произведенные в отчетном периоде, но относящиеся к будущим отчетным периодам отражаются на счете 97 с отнесением в себестоимость по мере наступления периода, к которому они относятся.
3. Основные факторы, повлиявшие в отчетном году на хозяйственные и финансовые результаты деятельности.
В течение 2006 года гостиничный комплекс «Президент-отель» получил отрицательный результат в финансовой и хозяйственной деятельности.
Полученные убытки объясняются уплаченными процентами за пользование заемными средствами.
Фирмой -Холдинг» были предоставлены целевые займы на развитие гостиничного комплекса, в результате этого произведены большие капиталовложения.
Задолженность по кредиту -БАНК» составляет 29 500 тыс. руб. Срок погашения данного кредита 02.03.2007г.
Задолженность по займам -Холдинг» передана -Западный Флот» и составляет на 31.12.2006г. с учетом начисленных процентов 49169 тыс. руб., по векселям - 19580,5 тыс. руб.
В 2005 году получен долгосрочный займ от Компании «GTN GLOBAL PROPERTIES (CYPRUS) ONE LIMITED», задолженность по которому на 31.12.2006г. составляет 39 296.8 тыс. руб.
Качество оказываемых услуг подтверждено сертификатами соответствия Госстандарта.
Дебиторская задолженность сократилась с 7559 т. руб. на 1.01.2006г. до 3957 т. руб. на 31.12.2006г. По строке 240 баланса на 31.12.2006г. входят следующие суммы:
сч.60 «Расчеты с поставщиками» - 400,8 т. руб.
сч.62 «Расчеты с покупателями» - 2945,8 т. руб.
сч.68 «Расчеты с бюджетом» - 0,4 т. руб.
сч.69 «Расчеты с внебюдж. фондами»- 7,2 т. руб.
сч.71 «Расчеты с подотч. лицами» - 3,5 т. руб.
сч.73 «Расчеты с персоналом» - 87,8 т. руб.
сч.76.1 «НДС по авансам» - 511,1 т. руб.
Кредиторская задолженность на 31.12.2006г. составляет 6603 т. руб., прочие кредиторы – 2033 т. руб., в том числе:
Сч.623 «Авансы полученные» - 2033 т. руб.
Балансовый убыток отчетного года - 12371 тыс. рублей
По расчетам за 2006 год начислены и уплачены следующие налоги:
1. Налог на добавленную стоимость – 6201 тыс. руб
2. Налог на имущество - 3341 тыс. руб
3. Налог на землю – 224 тыс. руб
4. Транспортный налог - 12 тыс. руб.
5. Единый налог на вмененный доход - 194 тыс. руб.
6. Плата за негативное воздействие на
окружающую среду - 140 тыс. руб.
Фонд оплаты труда работников за 2004 год составил 26057 тыс. руб.
Произведены и уплачены начисления на фонд оплаты труда:
1. Пенсионный фонд – 4 872 тыс. руб.
2. Фонд медицинского страхования – 691 тыс. руб.
3. Страхование от несчастных случаев - 50 тыс. руб.
Полученный убыток на 01.01.2007г. отражен в балансе по сч.84 в сумме 25471 т. руб., в том числе:
- отчетного года с учетом налоговых активов и обязательств - 28271 т. р.
- прибыль прошлых лет – 13 т. руб.
- фонд накопления прошлых лет – 346 т. руб.
- неиспользованный остаток по фонду потребления – 2441 т. руб.
Генеральный директор -
Главный бухгалтер -
