Бизнес план (стр. 3 )

Увеличение стоимости бизнеса зависит от доходов, которые генерирует компания. Для обеспечения спроса на продукцию регулирует качество (путем составления оптимальных рецептур) и цену. Формирование цены на продукцию основывается на затратном и рыночном подходе. Цена покрывает затраты на производство, при этом значительно не превышает цены конкурентов.

Торговая наценка для каждого вида продукции формируется с учетом спроса на рынке. Средняя оптовая цена составляет 118 рублей за один килограмм.

4. План производства

4.1.  Калькуляция переменных затрат

Переменные затраты – затраты, которые напрямую зависят от объемов производства. К указанным затратам относятся корма для животных.

На объемы потребления кормов влияет возраст животных и вес.

Расчет кормов

1.  Содержание 1 свиноматки

4 месяца 320*4=1280 рублей

2 месяца 390*2=780 рублей

Итого затрат 2060 рублей

2. Откорм на мясо

3 месяца 461*3=1383 рублей

1 месяц 410*1=410 рублей

1 месяц 215*1= 215 рублей

1 месяц 210*1= 210 рублей

Итого затрат 2218 рублей.

3.  Выращивание поросенка на продажу

2 месяца 461*2 = 922 рубля

Итого затрат 922 рубля.

4.  Содержание хряков

210 рублей на одного хряка в месяц.

Общие затраты по годам рассчитываются исходя из того, что закупать свиноматок в первом году предприятие будет в конце марта - начале апреля. В апреле свиноматки будут покрыты, а уже в июле появятся поросята. Первые два месяца поросята будут расти вместе со свиноматкой, а следующие 4 месяца самостоятельно. Эти поросята будут выращены на мясо к декабрю 2007. В это время в октябре свиноматки будут снова покрыты, в феврале 2008 появятся новая партия поросят. Данный опорос будет содержаться два месяца вместе со свиноматкой, а в апреле2008 будут проданы живым весом, причем 1000 поросят будут проданы, а 200 останутся на развитие.

Величина переменных затрат в соответствии с производственным планом представлена в таблице.

Расчеты, представленные в таблице 3 показывают, что затрат на приобретение корма увеличиваются в соответствии с увеличением поголовья стада.

Таблица 3. Переменные затраты, тыс. руб.

Переменные затраты, тыс. руб.	Затраты по месяцам, тыс. руб.																			Итого по годам
я	ф	м	а	м	и	и	а	с	о	н	д
2007		1		1		17	33	33	33	17	278	554,2	278	247	275	269	143	17	2196,2
2008	17	278	554,2	278	263	524,1	263	17	33	17	278	554,2	278	271	541	263	151	24	4604,5
2009	25	416	831	416	416	833	417	25	49	25	416	831	416	393	436	427	214	25	6611
2010	25	416	831	416	417	833	417	25	49	25	416	831	416	393	436	427	214	25	6612
2011	25	216	831	416	417	833	417	25	49	25	416	831	416	402	803	803	402	65	7392

4.2.  Калькуляция условно-постоянных затрат

Условно постоянные затраты включают расходы, которые не зависят от объемов производства. Перечень расходов постоянных и их величина представлены в таблице 4.

Расчет амортизации осуществляется исходя из того, что срок службы свинарника составляет 20 лет, а грузовика – 10 лет. Амортизация начисляется линейным способом. В год амортизационные отчисления по зданию 180 т. р. в год, а в месяц 15 т. р., а по грузовику 10т. р. в год, а в месяц 0,83 т. р.

Таблица 4 Условно-постоянные расходы на производство продукции свиноводства, тыс. руб.

Наименование показателя	2007										2008	2009	2010	2011
м	а	м	и	и	а	с	о	н	д
сторожа	8	8	8	8	8	8	8	8	8	8	96	96	96	96
свиноводы	42	42	42	42	42	42	42	42	42	42	504	504	504	504
Бухгалтер	6	6	6	6	6	6	6	6	6	6	72	72	72	72
Директор	10	10	10	10	10	10	10	10	10	10	120	120	120	120
Водитель	5	5	5	5	5	5	5	5	5	5	60	60	60	60
связь	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	12	12	12	12
ГСМ текущие	1,5	1,5	2	2	2	2	2	1,5	1,5	1,5	18	18	18	18
ПФ (15,8 %)	11,218	11,218	11,218	11,218	11,218	11,218	11,218	11,218	11,218	11,218	134,6	134,6	134,6	134,6
электричество	1,8	1,8	2	2	2	2	2	1,8	1,8	1,8	21,6	21,6	21,6	21,6
канцелярия	1,5	1,5	2	2	2	2	2	1,5	1,5	1,5	18	18	18	18
Амортизация ОФ	0	15,83	15,83	15,83	15,83	15,83	15,83	15,83	15,83	15,83	190	190	190	190
спецодежда и хоз расходы	6	6	6	6	6	6	6	6	6	6	72	72	72	72
Итого	94,018	109,848	111,048	111,048	111,048	111,048	111,048	109,848	109,848	109,848	1318,2	1318,2	1318,2	1318,2

4.3.  Калькуляция себестоимости продукции

Себестоимость продукции включает переменные и условно-постоянные затраты. Коммерческие расходы представлены затратами на приобретение ГСМ, которые учтены в постоянных затратах, управленческие расходы – заработная 7плата руководства. Себестоимость продукции представлена в таблице 5.