Бизнес план (стр. 5 )

Таблица 7. Формирование денежного потока

Наименование показателя	2007	2008	2009	2010	2011
Выручка от продаж (нетто - без НДС), т. р.	12000	14700	21400	22400	21900
Переменные затраты, т. р.	2194,2	1144,58	1393,88	1643,3	1892,64
Постоянные расходы, т. р.	1088,68	4604,5	6611	6612	7392
Валовая прибыль, т. р.	8717,12	8950,92	13395,12	14144,7	12615,36
Амортизация НМА и ОС новых (на 10 лет - линейным)	142,5	190	190	190	190
Прибыль от продаж (прибыль до выплаты налогов и процентов)	8717,12	8950,92	13395,12	14144,7	12615,36
Чистая прибыль до уплаты налогов	8717,12	8950,92	13395,12	14144,7	12615,36
Сельхоз налог (6%)	0	537,0552	803,7072	848,682	756,9216
Чистая прибыль	8717,12	8413,865	12591,41	13296,02	11858,44

Условия допущения

занимается разведением свиней и реализацией продукции свиноводства. Указанный вид деятельности является рентабельным, о чем свидетельствует литература по свиноводству применительно к Иркутской области. Продукция полностью реализуется на территории города Иркутска.

Пчеловодство относится к сельскохозяйственным видам деятельности, поэтому в расчетах используется единый сельскохозяйственный налог (6 %), помимо которого уплачивается обязательно отчисления в пенсионный фонд (15,8 %). Данные налоги входят в состав постоянных затрат.

6. Расчет потребности в активах

6.1. Потребность во внеоборотных активах

Потребность во внеоборотных активах возникают в первый год. Они связаны со строительством свинофермы, покупкой свиноматок и хряков, а также приобретением грузового транспорта. Затраты на строительство по предварительным сметным расчетам составят 3600000 рублей. Смета включает в себя стоимость основных операций, представленных в таблице 8:

Таблица 8. Смета затрат на строительство свинофермы

Наименование работ	Затраты, т. р.
1. Заливка фундамента	850
2. Возведение стеновых панелей	1200
3. Строительство крыши	750
4. Отделочные работы и внутренние перегородки	330
5. Проведение отопительной системы	350
6. Проведение электроэнергии	100
7. Подготовка документов	20
Итого затрат	3600

Затраты на приобретение транспорта составляют 100 000 рублей Затраты на приобретение свиноматок и хряков составляют 435 000 рублей (Стоимость свиноматки 4000, а борова – 7 000 рублей.)

Общая потребность во внеоборотных активов составляет 4135000 рублей.

6.2. Потребность в оборотных активах.

Ниже представлена таблица 9, отражающая издержки, выручку, валовую прибыль. По данным таблицы видно, что начиная с января по ноябрь 2007 года валовая прибыль по месяцам отрицательная. Таким образом, сумма этой прибыли и будет являться потребностью в оборотных активах в 2007 году.

Таблица 9. Расчет потребности в оборотных активах

Вид процесса	2007
я	ф	м	а	м	и	и	а	с	о	н	д
Переменные затраты, тыс. руб.	1	1	17	33	33	33	295	554,2	534	275	269	160
Постоянные издержки			94,018	109,848	111,048	111,048	111,048	111,048	111,048	109,848	109,848	109,848
итого выручка от продаж, млн. руб.	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	12000
Валовая прибыль	-1	-1	-111,018	-142,848	-144,048	-144,048	-406,048	-665,248	-645,048	-384,848	-378,848	11730,152

Потребность в оборотных активах составляет 3024 т. р.

7. Оценка эффективности проекта

Для оценки эффективности рассчитаны следующие показатели, представленные в таблице 11.

Для учета приведения будущих доходов к текущей стоимости осуществляется с помощью дисконтирования денежных потоков. Ставка дисконтирования определяется методом кумулятивного построения и проводится в таблице 10.

Таблица 10 Экспертная оценка премий за риск, связанный с инвестированием в свиноводство

Вид риска	Размер риска, %
Качество управления	1
Размер компании (малый бизнес)	4
Товарная и территориальная диверсификация	2
Ретроспективная прогнозируемость	1
Итого	8

Исходя из условия альтернативности инвестиций, безрисковая ставка принята равной 5% годовых, что следует из анализа данных о ставках по валютным депозитам в коммерческих банках г. Иркутск. Таким образом, ставка дисконта, рассчитанная методом кумулятивного построения на основе безрисковой ставки с учетом рисков, связанных с инвестированием, составляет 13%.

Совокупность капитальных затрат складывается из стоимости земельного участка, внеоборотных активов и оборотных.

Оценка эффективности проекта показывает, что проект является эффективным. Чистая прибыль, получаемая предприятием от проекта, может быть направлена на развитие новых видов продукции на рынке продукции свиноводства.

Таблица 11. Расчет экономической эффективности

Наименование показателя	2007	2008	2009	2010	2011
Чистая прибыль (убыток), тыс. руб.	8717,12	8413,86	12591,41	13296,02	11858,44
Амортизация, тыс. руб.	142,5	190	190	190	190
Эффект, достигаемый на каждом шаге	8859,62	8603,86	12781,41	13486,02	12048,44
Капитальные вложения, тыс. руб.	7479	0	0	0	0
Ставка дисконта	1,13	1,13	1,13	1,13	1,13
Ставка в степени	1,13	1,28	1,44	1,63	1,84
Дисконтированный денежный поток, тыс. руб.	7840,372	6721,766	8875,979	8273,632	6548,065
Чистый приведенный эффект, тыс. руб.	361,3717	6721,766	8875,979	8273,632	6548,065
Чистая текущая стоимость	361,3717	7083,137	15959,12	24232,75	30780,81
Срок окупаемости дисконтированный, мес.	9 месяцев

Срок окупаемости находится исходя из таблицы выше, в которой видно, что прибыль предприятие начинает получать только на 10 месяце работы, таким образом, срок окупаемости проекта составляет 9 месяцев.

8. Оценка рисков

При анализе рисков было выявлено, что на эффективность работы влияют множество факторов. Одним из самых важных является заболеваемость свиноматок, которая может привести к падежу животных. Все основные риски перечислены в таблице 12 ниже.

Таблица 12. Возможные риски

Возможные риски	Влияние на ожидаемую прибыль	Меры по снижению влияния риска
1.Экономические риски связаны с неплатежеспособностью потребителя, неустойчивостью спроса, снижения цен конкурентами.	Уменьшение дохода	Постоянная работа с клиентами, совершенствование товара, гибкая ценовая политика, повышение качественных параметров продукции
2.Заболеваемость свиноматок	Увеличение текущих затрат	Профилактика заболеваний,
3.Природно-климатические риски (пожар, засуха, наводнение, неурожайность)и, как следствие, увеличение цен на корма	Увеличение затрат	Заключение долгосрочных договоров на покупку кормов, установление в контракте фиксированных цен на длительное время
4.Производственный риски	Снижение доходности	Четкое календарное планирование работ, лучшая организация проводимых работ
5.Финансовый риск	Снижение дохода	Основная мера по снижению риска заключается в разработке инвестиционно-финансовой стратегии, целью которой является попадание в зону прибыльного функционирования.

Сведения об исполнителях

Настоящий бизнес план подготовлен при участии специалистов:

Исполнитель

Специалисты по сбору информации А. Фарахова, Ю. Соболева

Генеральный директор

Агентство»