Оглавление (стр. 5 )

**в состав прочей кредиторской задолженности включены остатки по счетам 47422, 60311, 60313, 60320, 60322

Банк не имеет просроченной кредиторской задолженности, в том числе по кредитным договорам или договорам займа, а также по выпущенным долговым ценным бумагам (облигациям, векселям и др.).

Кредиторы, на долю которых приходится не менее 10 процентов от общей суммы кредиторской задолженности на 01.01.2010:

Полное фирменное наименование	---
Сокращенное фирменное наименование	"Урянхай" КЫЗЫЛСКОЕ ОСБ 8591 Г. КЫЗЫЛ
Место нахождения	---
Сумма кредиторской задолженности, тыс. руб.	1000
Размер просроченной кредиторской задолженности, тыс. руб.	0
Условия просроченной кредиторской задолженности	Задолженность не является просроченной
Является/не является аффилированным лицом кредитной организации – эмитента	Не является

Полное фирменное наименование	Инспекция федеральной налоговой службы России г. Братска Иркутской области
Сокращенное фирменное наименование	Инспекция федеральной налоговой службы России г. Братска Иркутской области
Место нахождения	Иркутская область, а
Сумма кредиторской задолженности, тыс. руб.	471
Размер просроченной кредиторской задолженности, тыс. руб.	0
Условия просроченной кредиторской задолженности	Задолженность не является просроченной
Является/не является аффилированным лицом кредитной организации – эмитента	Не является

Кредиторы, на долю которых приходится не менее 10 процентов от общей суммы кредиторской задолженности на 01.04.2010:

Полное фирменное наименование	Инспекция федеральной налоговой службы России г. Братска Иркутской области
Сокращенное фирменное наименование	Инспекция федеральной налоговой службы России г. Братска Иркутской области
Место нахождения	Иркутская область, а
Сумма кредиторской задолженности, тыс. руб.	770
Размер просроченной кредиторской задолженности, тыс. руб.	0
Условия просроченной кредиторской задолженности	Задолженность не является просроченной
Является/не является аффилированным лицом кредитной организации – эмитента	Не является

Полное фирменное наименование	Пенсионный фон Российской Федерации Государственное учреждение Управление Пенсионного фонда Российской Федерации в г. Братске и Братском районе
Сокращенное фирменное наименование	ГУ-Управление пенсионного фонда РФ в г. Братске и Братском районе
Место нахождения	Иркутская область, 8-А
Сумма кредиторской задолженности, тыс. руб.	903
Размер просроченной кредиторской задолженности, тыс. руб.	0
Условия просроченной кредиторской задолженности	Задолженность не является просроченной
Является/не является аффилированным лицом кредитной организации – эмитента	Не является

Размер просроченной задолженности кредитной организации – эмитента по платежам в бюджет, внебюджетные фонды и Банку России.

Просроченная задолженность Банка по платежам в бюджет, внебюджетные фонды и Банку России отсутствует.

Информация о выполнении кредитной организацией – эмитентом нормативов обязательных резервов.

(тыс. руб.)

Отчетный период	Размер недовзноса в обязательные резервы	Размер неисполненного обязательства по усреднению обязательных резервов
1	2	3
01.04.2010	0	0

Информация о наличии/отсутствии неуплаченных штрафов за нарушение нормативов обязательных резервов:

Неуплаченные штрафы за нарушение нормативов обязательных резервов отсутствуют.

2.3.2. Кредитная история кредитной организации – эмитента

За 5 последних завершенных финансовых лет, а также в отчетном периоде не заключалось кредитных договоров и/или договоров займа, сумма основного долга по которым составляла бы 5 и более процентов балансовой стоимости активов Банка на дату последнего завершенного отчетного квартала, предшествующего заключению соответствующего договора

Эмиссия облигаций Банком не осуществлялась.

2.3.3. Обязательства кредитной организации – эмитента из обеспечения, предоставленного третьим лицам

Информация об общей сумме обязательств кредитной организации - эмитента из предоставленного ею обеспечения и общей сумме обязательств третьих лиц, по которым кредитная организация - эмитент предоставила третьим лицам обеспечение, в том числе в форме залога, поручительства или банковской гарантии, на дату окончания соответствующего отчетного квартала:

Общая сумма обязательств Банка из предоставленного им обеспечения на 01.04.2010 составила 54,3 млн. руб. За 1 квартал 2010 г. Банком было предоставлено гарантий на сумму 3,7 млн. руб.

Информация о каждом из обязательств кредитной организации - эмитента из обеспечения, предоставленного за период с даты начала текущего финансового года и до даты окончания отчетного квартала третьим лицам, в том числе в форме залога, поручительства и/или банковской гарантии, составляющем не менее 5 процентов от балансовой стоимости активов кредитной организации – эмитента на дату окончания последнего завершенного квартала, предшествующего предоставлению обеспечения:

Каждое из таких обязательств составляет менее 5 процентов от балансовой стоимости активов Банка.

Оценка риска неисполнения или ненадлежащего исполнения обеспеченных обязательств кредитной организацией-эмитентом (третьими лицами).

Предоставление Банком банковских гарантий, оценка возникающих при этом рисков, управление данными рисками осуществляется в соответствии с внутрибанковскими документами, регламентирующими проведение кредитных операций, действующим законодательством и нормативными актами Банка России.

Управление данным риском включает в себя идентификацию риска, количественную и качественную оценку риска с применением различных методик, планирование, лимитирование и контроль риска.

Банк стремится к поддержанию высокого качества своего кредитного портфеля, в том числе в части предоставленных банковских гарантий. Кредитную политику Банка, в том числе и по отношению к предоставлению гарантий, характеризует разумный консерватизм в выборе заемщиков и методов работы с ними. При предоставлении банковских гарантий Банк стремиться обеспечить минимизацию возникающего риска, улучшение качества кредитного портфеля, совершенствование процедур оценки риска в соответствии с требованиями и рекомендациями Банка России. При управлении данным риском определяется допустимый уровень риска, создаются резервы на возможные потери.

Таким образом, можно сделать вывод, что риск неисполнения или ненадлежащего исполнения третьими лицами обязательств, по которым Банк предоставил обеспечение, является для Банка приемлемым, контролируется на постоянной основе и, в связи с использованием диверсификации кредитного портфеля, является в целом для Банка невысоким.

Факторы, которые могут привести к неисполнению или ненадлежащему исполнению обязательств

Можно выделить следующие факторы риска неисполнения или ненадлежащего исполнения данного вида обязательств:

-  степень диверсификации или концентрации кредитного портфеля по заемщикам, регионам, отраслям;

-  предоставленные гарантии в нетрадиционных сферах бизнеса;

-  предоставление гарантий клиентам, не имеющим кредитной истории;

-  общее состояние экономики;

-  политика государства, изменение законодательства в областях, затрагивающих деятельность клиентов Банка.

Вероятность возникновения какого-либо из данных факторов отслеживается на постоянной основе и может считаться невысокой.

2.4. Цели эмиссии и направления использования средств, полученных в результате размещения эмиссионных ценных бумаг

Банком не принималось решение о размещении в отчетном квартале эмиссионных ценных бумаг. В течение отчетного квартала Банк не осуществлял размещение эмиссионных ценных бумаг.

2.5. Риски, связанные с приобретением размещаемых (размещенных) эмиссионных ценных бумаг

2.5.1. Кредитный риск

Кредитный риск представляет собой риск возникновения у Банка убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед Банком в соответствии с условиями договора.

Можно выделить внутренние факторы кредитного риска, такие как степень диверсификации и концентрации кредитного портфеля по заемщикам и отраслям, доля просроченных кредитов в портфеле, доля в кредитном портфеле заемщиков, не имеющих кредитной истории.

К внешним факторам кредитного риска относятся общее состояние экономики, условия функционирования основных финансовых рынков, политика государства в областях, захватывающих деятельность клиентов Банка.

Управление кредитным риском в Банке осуществляется в соответствии с действующим законодательством и внутренними документами Банка.

В целях управления кредитным риском в Банке:

-  утверждается кредитная политика, в которой определяются принципы диверсификации кредитного портфеля и ценообразования по выдаваемым кредитам;

-  устанавливаются правила кредитования связанных лиц;

-  обеспечивается распределение полномочий по оценке уровня кредитного риска, принятию решений о выдаче кредитов и контролю за их возвратом;

-  утверждается методика оценки кредитного риска;

-  утверждается порядок контроля за качеством принимаемого Банком залога в обеспечение выданных кредитов;

-  разрабатывается управленческая отчетность, обеспечивающая информированность органов управления Банка о текущем уровне кредитного риска.

2.5.2. Страновой риск

Страновой риск – риск возникновения у Банка убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей национального законодательства (независимо от финансового положения самого контрагента).

Выделяют страны с низким уровнем странового риска (группа развитых стран), страны со средним уровнем риска (страны, достигшие определенного уровня развития), страны с повышенным уровнем риска (страны с развивающимся рынком). Страновой риск включает в себя риск изменения текущих или будущих политических или экономических условий в странах.

Прежде всего, страновой риск необходимо учитывать при инвестировании на политически-, экономически - и социально нестабильных развивающихся рынках. Здесь важным моментом является установление приемлемого соотношения странового риска и рисковой премии и лимитирование риска неисполнения обязательств иностранных контрагентов перед Банком.

Методика управления данным риском включает определение риска применительно к осуществляемым Банком видам деятельности, выявление факторов возникновения риска, оценку риска и анализ его влияния, мониторинг риска, контроль за своевременностью выявления вероятности возникновения, адекватностью оценки.

2.5.3. Рыночный риск

Рыночный риск представляет собой риск возникновения у Банка убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов Банка, а также курсов иностранных валют и драгоценных металлов.

Рыночный риск включает в себя фондовый риск, валютный и процентный риски.

2.5.3.1 Фондовый риск

Фондовый риск возникает вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности торгового портфеля под влиянием факторов, связанных как с эмитентом фондовых ценностей, так и с общими колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты.

В целях управления данным видом риска разрабатываются методики оценки риска, установливаются лимиты открытых позиций, осуществляется контроль за уровнем принятого риска.

2.5.3.2 Валютный риск

Валютный риск возникает вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и драгоценных металлов по открытым Банком позициям в иностранных валютах и драгоценных металлах.

Размер убытков Банка, которые могут возникнуть вследствие неблагоприятного изменения курса иностранной валюты, зависит от размера открытой валютной позиции Банка и от величины абсолютного изменения курса иностранной валюты.

Для минимизации валютного риска в Банке разработаны специальные методы управления и оценки, устанавливаются лимиты открытых позиций по финансовым инструментам, составляется управленческая отчетность, обеспечивающая информированность органов управления Банка о текущих уровнях каждого из рисков.

Кроме того, контроль валютного риска осуществляется в соответствии с нормативными документами Банка России, устанавливающими лимиты открытых позиций по иностранным валютам.

2.5.3.3 Процентный риск

Процентный риск возникает вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам Банка.

Основными источниками процентного риска могут являться:

-  несовпадения сроков погашения активов, пассивов и внебалансовых требований и обязательств по инструментам с фиксированной процентной ставкой;

-  несовпадение сроков погашения активов, пассивов и внебалансовых требований и обязательств по инструментам с изменяющейся процентной ставкой (риск пересмотра процентной ставки);

-  изменения конфигурации кривой доходности по длинным и коротким позициям по финансовым инструментам одного эмитента, создающие риск потерь в результате превышения потенциальных расходов над доходами при закрытых данных позициях (риск кривой доходности);

-  для финансовых инструментов с фиксированной процентной ставкой при условии совпадения сроков их погашения – несовпадение степени изменения процентных ставок по привлекаемым и размещаемым ресурсам; для финансовых инструментов с плавающей процентной ставкой при условии одинаковой частоты пересмотра плавающей процентной ставки - несовпадение степени изменения процентных ставок (базисный риск);

-  широкое применение опционных сделок с традиционными процентными инструментами, чувствительными к изменению процентных ставок (облигациями, кредитами, ипотечными займами и ценными бумагами и пр.), порождающих риск возникновения убытков в результате отказа от исполнения обязательств одной из сторон сделки (опционный риск).

В Банке применяется система управления процентным риском, которая устанавливает порядок выработки и принятия решений, влияющих на уровень процентного риска Банка, а также процедуры контроля над его уровнем. Приоритетным в Банке является обеспечение максимальной сохранности активов и капитала на основе минимизации подверженности риску, который может привести к неожиданным потерям.

2.5.4. Риск ликвидности

Риск ликвидности – риск убытков вследствие неспособности Банка обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме. Риск ликвидности возникает в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств Банка (в том числе вследствие несвоевременного исполнения финансовых обязательств одним или несколькими контрагентами Банка) и/или возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения Банком своих финансовых обязательств.

Управление ликвидностью Банка включает в себя управление текущей платежной позицией и управление ликвидностью баланса Банка. Управление текущей платежной позицией направлено на поддержание положительной платежной позиции в краткосрочном периоде при реализации наиболее вероятного сценария развития событий. Управление ликвидность баланса Банка направлено на обеспечение достаточной степени вероятности выполнения Банком своих обязательств в среднесрочной перспективе.

Управление ликвидностью в Банке осуществляют выделенные для этого подразделения и сотрудники. Управление ликвидностью осуществляется ежедневно и непрерывно на основе анализа потоков денежных средств с учетом реальных сроков реализации активов, востребования и погашения обязательств. Планируется потребность в ликвидных средствах, разрабатываются и принимаются меры для реструктуризации ресурсов при недостаточной ликвидности.

В Банке ответственным подразделением осуществляется контроль над соответствием системы управления активами и пассивами целям поддержания достаточного уровня ликвидности, расчет прогнозных значений показателей ликвидности, контроль выполнения установленных ЦБ РФ обязательных нормативов ликвидности.

2.5.5. Операционный риск

Операционный риск – риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности Банка и/или требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими Банка и/или иными лицами (вследствие некомпетентности, непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых Банком информационных, технологических и других систем и/или их отказов, а также в результате воздействия внешних событий.

Управление операционным риском включает действия сотрудников по предотвращению риска, а также при наступлении риска.

Для предотвращения данного вида риска используются следующие методы:

-  разделение полномочий и функций подразделений и сотрудников;

-  установление операционных лимитов;

-  принятие процедурных норм по операциям;

-  изучение системных ошибок для их дальнейшего предотвращения;

-  подбор квалифицированных специалистов;

-  внутренний текущий и последующий контроль за проведением операций.

Меры по предотвращению данного вида риска включены во внутрибанковские документы, регламентирующие проведение Банком операций и сделок.

2.5.6. Правовые риски

Правовой риск – риск возникновения у Банка убытков вследствие:

-  несоблюдения Банком требований нормативных правовых актов и заключенных договоров;

-  допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятельности (неправильные юридические консультации или неверное составление документов, в том числе при рассмотрении спорных вопросов в судебных органах);

-  несовершенства правовой системы (противоречивость законодательства, отсутствие правовых норм по регулированию отдельных вопросов, возникающих в процессе деятельности Банка);

-  нарушения контрагентами нормативных правовых актов, а также условий заключенных договоров.

Управление правовыми рисками основано на формализации процесса юридического оформления и сопровождения деятельности Банка. Для того чтобы минимизировать правовые риски, любые бизнес-процессы Банка, подверженные этим рискам, должны проходить обязательную юридическую проверку. Для минимизации юридических рисков при осуществлении большого количества одинаковых операций используются типовые формы документов.

В целях эффективного управления и минимизации правового риска Банком принимаются внутренние документы, определяющие правовую политику и предусматривающие, в том числе понятие правового риска, методику выявления факторов возникновения правового риска, оценки и анализа его влияния, порядок осуществления правового контроля, обеспечение правомерности совершаемых Банком операций и сделок, своевременность и порядок информирования служащих Банка об изменениях нормативно-правовой базы.

2.5.7. Риск потери деловой репутации (репутационный риск)

Риск потери деловой репутации (репутационный риск) – риск возникновения у Банка убытков в результате уменьшения числа клиентов (контрагентов) вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости Банка, качестве оказываемых им услуг или характере деятельности в целом.

Для снижения данного вида риска Банком осуществляется реклама и организация общественных связей, разработка документов, определяющих общие принципы поведения работников Банка.

В целях минимизации данного вида риска Банком разрабатываются и внедряются внутренние документы, предусматривающие:

-  порядок выявления и методы анализа причин возникновения риска;

-  порядок мониторинга риска потери деловой репутации;

-  определение полномочий и ответственности служащих Банка по управлению риском потери деловой репутации;

-  определение критериев сомнительности банковских операций и других сделок в соответствии с нормативными правовыми актами Российской Федерации;

-  программу идентификации и изучения клиентов, в первую очередь, клиентов, с которыми Банк осуществляет банковские операции и другие сделки с высокой степенью риска;

-  установление этических норм делового поведения служащих, обеспечивающих защиту интересов Банка, акционеров, кредиторов, вкладчиков и иных клиентов, а также других заинтересованных лиц.

2.5.8. Стратегический риск

Стратегический риск – риск возникновения у Банка убытков в результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития Банка (стратегическое управление) и выражающихся в неучете или недостаточном учете возможных опасностей, которые могут угрожать деятельности Банка, неправильном или недостаточно обоснованном определении перспективных направлений деятельности, в которых Банк может достичь преимущества перед конкурентами, отсутствии или обеспечении в неполном объеме необходимых ресурсов (финансовых, материально-технических, людских) и организационных мер (управленческих решений), которые должны обеспечить достижение стратегических целей деятельности Банка.

Управление стратегическим риском включает в себя:

-  выбор направления бизнеса и приоритетных банковских продуктов;

-  выявление, измерение и определение приемлемого уровня стратегического риска;

-  постоянное наблюдение за стратегическим риском;

-  принятие мер по поддержанию стратегического риска на уровне, не угрожающем финансовой устойчивости Банка и интересам его кредиторов и вкладчиков.

Система управления стратегическим риском предусматривает охват контрольными процедурами всех организационных структур и подразделений Банка.

В контроле стратегического риска участвуют:

-  руководители структурных подразделений Банка в части постоянного контроля выполнения структурными подразделениями соответствующих операций, влияющих на размер риска;

-  Правление Банка в части руководства текущей деятельностью, осуществления контроля банковских рисков в соответствии со стратегией и политикой Банка, создания структурных подразделений Банка, утверждения внутренних документов, распределения обязанностей подразделений и служащих Банка;

-  Совет директоров Банка в части определения приоритетных направлений деятельности Банка, оценки эффективности управления рисками, возникающими в деятельности Банка, контроля деятельности Председателя Правления Банка и Правления Банка по управлению банковскими рисками.

2.5.9. Информация об ипотечном покрытии

Банком не выпускались облигации с ипотечным покрытием.

III. Подробная информация о кредитной организации – эмитенте

3.1. История создания и развитие кредитной организации – эмитента