Взаимодействие администраторов доходов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации с Управлением Федерального казначейства по Ярославской области в 2009 году
Управление Федерального казначейства по Ярославской области (далее – Управление) в связи с вступлением с 1 января 2009 года приказов Министерства финансов Российской Федерации и Федерального казначейства:
- приказа Министерства Финансов Российской Федерации от 01.01.2001г. № 92н «Порядок учета Федеральным казначейством поступлений в бюджетную систему Российской Федерации и их распределения между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации» (далее - Приказ 92н);
- приказа Федерального казначейства н «Порядок открытия и ведения лицевых счетов, открываемых в Федеральном казначействе и территориальных органах Федерального казначейства» (далее - Приказ 7н);
- приказа Федерального казначейства н «Порядок кассового обслуживания исполнения федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов и порядок осуществления органами Федерального казначейства отдельных функций финансовых органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований по исполнению соответствующих бюджетов» (далее - Приказ 8н)
обращает Ваше внимание на изменения в организации взаимодействия Управления с администраторами доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации (далее – администраторы доходов).
Основные изменения информационного взаимодействия между администраторами доходов и Управлением.
Установленная информация для администраторов доходов:
1. Выписка из лицевого счета администратора доходов по форме согласно приложению № 8 к Приказу 7н (код по КФД 0531761) в разрезе первичных документов по операциям за данный операционный день.
На лицевом счете администратора доходов отражаются следующие операции:
- поступление средств,
- возвраты средств,
- зачеты (уточнения),
- неисполненные возвраты,
- неисполненные зачеты (уточнения).
Выписка из лицевого счета предоставляется не позднее следующего операционного дня после совершения операции (подтверждения банком проведения банковской операции).
К выписке из лицевого счета направляются все документы, служащие основанием для отражения операций на лицевых счетах.
2. Отчет о состоянии лицевого счета по форме согласно приложению № 23 к Приказу 7н (код формы по КФД 0531787) - предоставляется не позднее третьего рабочего дня следующего за отчетным месяцем.
Отчет формируется в разрезе кодов БК и кодов ОКАТО нарастающим итогом на последний день прошедшего месяца.
3. Дополнительно по письменному запросу формируется и представляется Приложение к Выписке из лицевого счета администратора доходов бюджета по форме согласно приложению № 50 к Приказу 7н (код формы по КФД 0531779).
Приложение к выписке из соответствующего лицевого счета формируется в разрезе кодов БК и кодов ОКАТО.
Выписки из соответствующих лицевых счетов и Приложения к ним на бумажном носителе выдаются под расписку лицам, включенным в Карточку образцов подписей по данному счету, или их представителям по доверенности, оформленной в установленном порядке, либо в соответствии с решением руководителя (уполномоченного им лица) органа Федерального казначейства и письменным заявлением клиента произвольной формы.
В случае утери администратором доходов Выписки из соответствующего лицевого счета или Приложений к ней, а также Отчетов о состоянии соответствующего лицевого счета дубликаты могут быть выданы по заявлению администратора доходов, оформленному в письменной форме, с разрешения уполномоченного руководителем работника органа Федерального казначейства.
Сообщения о неполучении Выписок из соответствующих лицевых счетов или Приложений к ним, а также Отчетов о состоянии соответствующего лицевого счета администраторы доходов обязаны направлять в Управление в течение трех рабочих дней со дня получения очередной Выписки из соответствующего лицевого счета и очередного Отчета о состоянии соответствующего лицевого счета.
Дополнительная информация:
1. Справка о перечислении поступлений в бюджеты (разделы I и III): по администрируемым поступлениям (приложение № 18 к Приказу 92н (код по КФД 0531468).
В соответствии с письменным запросом администратора доходов Справка о перечислении поступлений в бюджеты может направляться ежедневно в электронном виде. В случае отсутствия электронного документооборота - один раз в месяц по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным.
2. По письменному обращению и в случае наличия электронного документооборота – предварительная информация о поступлениях на счет Управления в виде Выписки из Сводного реестра поступлений и выбытий по форме согласно приложению № 22 к Приказу 92н (код по КФД 0531472).
3. По письменному обращению и при наличии электронного документооборота - Сводные сведения по лицевым счетам подведомственных администраторов доходов бюджета по форме согласно приложению № 24 к Приказу 92н (код по КФД 0531474).
Данная информация формируется консолидировано по кодам БК и кодам ОКАТО, без разбивки по администраторам и не чаще 1 раза в месяц.
Обращаем Ваше внимание, что при необходимости получения дополнительной информации, предусмотренной вышеуказанными нормативными правовыми актами администраторам доходов необходимо обратиться в Управление с соответствующим запросом.
Формы документов, представляемые администраторами доходов в Управление
Обращаем Ваше внимание на изменения в процедуре возврата излишне уплаченных (взысканных) сумм: возврат осуществляется на основании Заявки на возврат.
1. Заявка на возврат (код по КФД 0531803 Приложение к Приказу 8н, п. 9.4 - формирование Заявки на возврат);
2. Запрос на аннулирование заявки (код формы по КФД 0531807 Приложение к Приказу 8н, п. 9.8 - формирование Запроса на аннулирование заявки);
3. Уведомление об уточнении вида и принадлежности платежей (код по КФД 0531809 Приложение к Приказу 8н, п.9.9 - формирование Уведомления об уточнении вида и принадлежности платежей).
Особенности учета невыясненных поступлений.
Согласно п. 3.13 Приказа 7н операции по поступлению в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации на счета органов Федерального казначейства средств, которые учитываются как невыясненные поступления, отражаются на лицевых счетах соответствующих администраторов доходов бюджета:
по коду бюджетной классификации «Невыясненные поступления, зачисляемые в федеральный бюджет» - на лицевом счете УФК по Ярославской области;
по коду бюджетной классификации «Невыясненные поступления, зачисляемые в бюджет субъекта Российской Федерации» или «Невыясненные поступления, зачисляемые в местный бюджет» - на лицевых счетах администраторов доходов - соответствующих администраторов невыясненных поступлений, установленных правовыми актами соответствующих главных администраторов невыясненных поступлений, зачисляемых в бюджет субъекта Российской Федерации (местный бюджет).
Изменения порядка направления информации по невыясненным платежам, отнесенным к невыясненным поступлениям, зачисляемым в федеральный бюджет.
Для уточнения (выяснения) принадлежности платежей, отнесенных к невыясненным поступлениям, зачисляемым в федеральный бюджет, Управлением формируется:
- Запрос на выяснение принадлежности платежа по форме согласно Приложению № 9 к Приказу 8н (код по КФД 0531808) и направляется предполагаемому администратору поступлений.
Сверка отчетности.
Сверка отчетных данных Управления с отчетными данными администраторов доходов, а также с финансовыми органами может осуществляться по мере обращения администратора доходов или финансового органа, но не чаще, чем ежемесячно.
