Детерминированный фак анализ (стр. 3 )

2. Бухгалтерская рентабельность от обычной дея-ти = прибыль от обычной дея-ти / выручка от продаж * 100%=15575/106969*100%=14,56%

3. Чистая рентабельность = чистая прибыль / выручка от продаж * 100%=15575/106969*100%=14,56%

4. Экономическая рентабельность (активов) = чистая прибыль / ср ст-ть активов (баланса актив стр 300 = на нач + на кон)/2 * 100%=15575/320644*100%=4,86%

5. Рентабельность собств капитала = чистая прибыль / ср ст-ть собств капитала (ср ст-ть собств капитала раздел 3, стр 490 баланса= (нач+кон)/2) * 100%=15575/203994*100%=7,64%

6. Валовая рентабельность = валовая прибыль / выручка от продаж * 100%=37225/106969*100%=34,8%

7. Затратоотдача = прибыль от продаж / затраты на произ-во и реализацию продукции из ОПиУ стр 020, 030, 040* 100%=28561/78408*100%=36,43%

8. Рентабельность перманентного капитала = чистая прибыль / (ср ст-ть собств капитала + ср ст-ть долгосрочных обяз-в) стр 490+стр 590 = (нач+кон)/2* 100%=15575/(203994+7448,5)*100%=7,4%

Наименование показателя	Код строки	Сумма, тыс руб	В том числе	Относительные величины
По тек дея-ти	По инв дея-ти	По фин дея-ти	Всего	По тек дея-ти	По инв дея-ти	По фин дея-ти	По тек дея-ти	По инв дея-ти	По фин дея-ти
1. Остаток ДС на начало года	010	7365	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2. Поступило ДС всего, в т. ч.	020	143067	119894	2149	21024	100	83,8	1,5	14,7	100	100	100
выручка от продажи тов-в, р, у	030	106969	106969	-	-	74,8	-	-	-	89,2	-	-
выручка от продажи ОС и иного имущества	040	749	-	749	-	0,5	-	-	-	-	34,9	-
авансы, полученные от заказчиков	050	864	864	-	-	0,6	-	-	-	0,7	-	-
бюджетные ассигнования и иное целевое финансирование	060	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
безвозмездно	070	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
кредиты полученные	080	15307	307	-	15000	10,7	2	-	98	0,3	-	71,3
займы полученные	085	3000	2000	-	1000	2,1	66,7	-	33,3	1,7	-	4,8
дивиденды, % по фин вложениям	090	6424	-	1400	5024	4,5	-	21,8	78,2	-	65,1	23,9
прочие поступления	110	9754	9754	-	-	6,8	-	-	-	8,1	-	-
3. Направлено ДС всего, в т. ч.	120	143907	133208	7426	3273	100	92,6	5,2	2,2	100	-	100
на оплату приобретенных товаров, р, у	130	60408	59064	1344	-	42	97,8	2,2	-	44,3	18,1	-
на оплату труда	140	20942	20942	-	-	14,6	-	-	-	15,7	-	-
отчисления на соц нужды	150	19339	19339	-	-	13,4	-	-	-	14,5	-	-
на выдачу подотчетных сумм	160	8351	8351	-	-	5,8	-	-	-	6,3	-	-
на выдачу авансов	170	5415	4415	1000	-	3,8	81,5	18,5	-	3,3	13,5	-
на оплату долевого участия в строит-ве	180	115	-	115	-	0,1	-	-	-	-	1,5	-
на оплату машин и трансп ср-в	190	4967	-	4967	-	3,5	-	-	-	-	66,9	-
на фин вложения	200	1182	-	-	1182	0,8	-	-	-	-	-	36,1
на выплату див-ов, %	210	2091	-	-	2091	1,5	-	-	-	-	-	63,9
на расчеты с бюджетом	220	18444	18444	-	-	12,8	-	-	-	13,8	-	-
на оплату % по полученным кредитам и займам	230	2011	2011	-	-	1,4	-	-	-	1,5	-	-
прочие выплаты	250	642	642	-	-	0,3	-	-	-	0,6	-	-
4. Остаток ДС на конец периода	260	6525	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

("13") 1. В структуре поступлений поступления от инвестиционной дея-ти занимают наименьший удельный вес 1,5%, а наибольший удельный вес занимают поступления от текущей дея-ти 83,8%.

2. В текущей дея-ти основные поступления были произведены от выручки от продажи товаров, р, у в размере 89,2%, в инвестиционной дея-ти - от дивидендов, % по фин вложениям в размере 65,1%, а в финансовой дея-ти наибольший приток наблюдался от кредитов полученных в размере 71,3%.

3. В направлениях ден ср-в наименьший отток приходится на фин дея-ть 2,2%, наибольший – на текущую дея-ть в размере 92,6%.

4. В текущей дея-ти основной отток пришелся на оплату приобретения товаров, р, у в размере 44,3%, в инвестиционной дея-ти – на оплату машин и транспортных ср-в 66,9%, а в фин дея-ти – на выплату дивидендов 63,9%.

5. Отток превышает приток на 840 тыс руб. Оттоки превышают притоки в текущей и инвестиционной дея-ти, а по фин дея-ти приток превышает отток.

Таблица 1

Анализ объема, структуры и динамики НМА

Показатели	Остаток на начало года	Остаток на конец года	Изменения, +/-
Сумма, тыс руб	Удельный вес, %	Сумма, тыс руб	Удельный вес, %	Сумма, тыс руб	Удельный вес, %
1. Права на объекты интеллектуальной собств-ти в т. ч. права, возникающие	490	100	531	100	+41	-
1.1. из авторских и иных договоров	250	51,02	250	47,8	-	-3,92
1.2. из патентов на изобретение, …	240	48,98	281	52,9	+41	39,2
1.3. из прав на ноу-хау	-	-	-	-	-	-
2. Права на пользование обособленными природными объектами	-	-	-	-	-	-
3. Деловая репутация орг-и	-	-	-	-	-	-
4. Прочие	-	-	-	-	-	-
Итого НМА	490	100	531	100	+41	-

("14") НМА на конец периода увеличились на 41 тыс руб, что связано с увеличением права на объекты интеллектуальной собств-ти на 41 тыс руб, в т. ч. прав из патентов и изобретений.

Таблица 2

Анализ эффективности НМА, тыс руб

Показатели	Прошлый период	Отчетный период	Темп роста, %
1. Среднегодовая ст-ть НМА (баланс)	603	644	106,8
2. Выручка от продажи прод-и, р, у (ОПиУ)	99017	106969	108
3. Чистая прибыль (ОПиУ)	16476	15575	94,5
4. Доходность НМА, руб (прибыль / НМА)	27,32	24,18	88,5
5. Оборачиваемость НМА, обороты (выручка / НМА)	164	166	101,2
6. Рентабельность продажи прод-и, % (прибыль / выручку)	16,6	14,6	88

("15") Доходность НМА снизилась на 11,5% из-за роста среднегодовой ст-ти НМА и снижения чистой прибыли. Оборачиваемость НМА увеличилась на 2 оборотов. Рентабельность снизилась на 12%. Т. о. по всем показателям эффективность исп-я НМА снизилась.

Таблица 3

Анализ наличия и движения осн ср-в

Показатели	Движение ср-в	Изменение удельного веса остатков, +/-, %	Темпы роста остатков, %
Остаток на начало периода	Поступило	Выбыло	Остаток на конец периода
Сумма, тыс руб	Удельный вес, %	Сумма, тыс руб	Удельный вес, %	Сумма, тыс руб	Удельный вес, %	Сумма тыс руб	Удельный вес, %
1.Земельные участки и объекты природопользования	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2. Здания	19104	21,8	5042	26,7	-	-	24148	24,8	3	126
3. Сооружения	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4 Машины и обор-е	37769	42,9	8305	44,05	4578	50,6	41396	42,4	-0,5	109,9
5. Транспортные ср-ва	12864	14,7	-	-	-	-	12864	13,2	-1,5	-
6. Произв и хоз инвентарь	12565	14,4	5506	29,2	1730	19,1	16432	16,8	2,4	129,8
7. Рабочий скот	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
8. Продуктивный скот	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
9. Многолетние насаждения	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
10. Др виды осн ср-в	5438	6,2	-	-	2744	30,3	2694	2,8	-3,4	49,5
11. Итого в т. ч.	87731	100	18853	100	9052	100	97532	100		111,17
11.1. произв	81853	92,9	18853	100	9052	100	91384	93,7	0,8	112,01
11.2. непроизв	6148	7,1					6148	6,3	-0,8	-

("16") По сравнению с началом периода осн ср-ва на конец периода увеличились на 9801 тыс руб. Это связано с приростом зданий, машин и обор-я, произв и хоз инвентаря. В структуре преобладают произв осн ср-ва, которые к концу года увеличились.

Таблица 4

Анализ состояния и эф-ти исп-я осн ср-в

Показатели	Прошлый год	Отчетный год	Отклонение, +/-	Темп роста, %
1. Среднегодовая ст-ть осн ср-в, тыс руб	87731	97532	+9801	111,17
2. Прибыль от продажи прод-и, тыс руб	28022	28561	-539	98,11
3. Коэф-т износа, % (аморт-я / первонач ст-ть)	12	17
4. Коэф-т годности, % (1 – коэф-т износа)	88	83
5. Коэф-т обновления, % (поступило / остаток)		19
6. Срок обновления осн ср-в, лет (ст-ть на нач / поступило)		4,65
7. Коэф-т интенсивности обновления (введенные / выбывшие)		2,08
8. Коэф-т выбытия (выбыло / остаток на начало)		0,1
9. Коэф-т реальной ст-ти осн ср-в в имущ-ве (среднегодовая остаточная ст-ть / среднегодовая ст-ть имущ-ва)	0,24	0,25
10. Удельный вес активной части в общем объеме осн ср-в, в %	92	93
11. Фондорентабельность, % (прибыль / ст-ть осн ср-в)	31,9	29,3

("17") preview_end()