Концептуальные и методологические основы оценки эффективности интегрированных систем в менеджменте качества (стр. 3 )

Рис. 9. Логическая схема интегрированного аудита качества

Проверка остальных бизнес-процессов (процессы, связанные с заинтересованными сторонами; планирование процессов жизненного цикла продукции; реализация продукции) осуществляется по чек-листу для оценки процессов производства. Это связано, как со структурой стандарта ИСО 9001, так и классификацией объектов и функций общей системы управления предприятия.

Так, в седьмом разделе стандарта ИСО 9001 определены требования к процессам жизненного цикла продукции, включающие в себя требования к планированию (п. 7.1); процессам, связанным с потребителями (п. 7.2) и сохранению соответствия продукции (п. 7.5.5). Кроме этого, планирование является функцией управления в структурной модели общей системы менеджмента ИСМ, а процессы, связанные с заинтересованными сторонами – объектом управления. Исходя из этого, проверка любых процессов жизненного цикла продукции включает в себя и оценку выполнения требований, касающихся их планирования, взаимодействия с заинтересованными сторонами, сохранения и реализации готовой продукции.

13. Определены аспекты планирования интегрированного аудита качества ИСМ. Доказано, что выбранные модель ИСМ и способ проведения интегрированного аудита качества, позволяют вариативно использовать широкий спектр комбинаций при его планировании, назначая ответственность аудиторов за проверку:

- структурных подразделений и одновременно за осуществляемые ими процессы и функции управления (функциональный подход);

- процессов и одновременно структурных подразделений, участвующих в их реализации, объектов и функций управления (процессный подход);

- объектов управления по всем процессам и на всех уровнях управления: структуру и управление документацией, качество продукции, компетентность персонала, инфраструктуру, производственную среду, взаимодействие с заинтересованными сторонами (процессно-функциональный подход);

- функций управления процессов планирования, организации, контроля, анализа, улучшения и мотивации на всех уровнях управления (процессно-функциональный подход).

Разработанные автором чек-листы содержат критерии, как для оценки деятельности структурных подразделений и осуществляемых ими процессов, так и для оценки объектов и функций управления и позволяют планировать аудит качества в зависимости от состава аудиторской группы и способа его осуществления.

В связи с тем, что область применения ИСМ гораздо шире, по сравнению с областью применения любой отдельной системы менеджмента, её проверка традиционным способом приводит к неоправданно большим затратам временных, человеческих и финансовых ресурсов. Для того чтобы избежать издержек данного вида, предложено при планировании интегрированного аудита качества применить менее формальные процедуры и упрощённую схему его планирования. И одновременно с интегрированным аудитом качества ИСМ проводить аудит системы прослеживаемости поставок древесного сырья (CоC) и/или системы устойчивого лесоуправления (FM) на соответствие стандартам FSC (табл. 4 и 5).

Таблица 4.

Упрощённая схема планирования аудита качества ИСМ

Ауди-тор	Процессы жизненного цикла продукции	Количество структурных подразделений	Объекты управления*	Функции управле-ния**
1	Закупки, проектирование	2 1	Д, Ф, Пр., ИиПС, ВсЗС	P, D, C
2	Проектирование, производство	2 1	Д, П, Пр., Пер., ВсЗС,	C, A, M
3	Производство, упаковка и хранение	2 1	Д, ИиПС, П, Пр., Пер.,	M, P, D
1	Упаковка и хранение, реализация	2 1	Д, ИиПС, Ф, П, Пр.	D, C, A
2	Реализация, закупки	2 1	Д, П, Пр., Пер., ВсЗС	A, M, P

* Д – документация; Ф – финансы; Пр.- процессы; ИиПС – инфраструктура и производственная среда; ВсЗС – взаимодействие с заинтересованными сторонами; П – качество продукции; Пер. – персонал.

** P – планирование; D – организация; C – контроль; А – улучшение; М – мотивация.

В зависимости от результатов проверки возможна корректировка плана аудита за счёт изменения объёмов выборки, объектов, или функций управления.

Оценку степени соответствия интегрируемых элементов ИСМ требованиям стандартов (С1) и степени интеграции систем менеджмента (С2) предложено осуществлять путём приведения показателей к единой системе измерения: 0 - деятельность не ведётся; 1- деятельность ведётся от случая к случаю; 2 - деятельность ведётся частично, в зависимости от ситуации; 3 - деятельность ведётся постоянно и систематически; 4 - деятельность ведётся максимально эффективно. Суммарная оценка делится на максимально возможную, и, таким образом, определяется совокупный показатель, соответствующий определённому уровню зрелости ИСМ предприятия и уровню интеграции отдельных элементов и всей системы (табл. 6).

Таблица 5.

Временные затраты на аудит и комплексную оценку эффективности ИСМ предприятия ЛПК

Аудитор	Вид аудита ИСМ	Система менедж-мента	Стандарт	Количество дней на:	Ито-го дней
оценку степени соответствия элементов ИСМ требованиям и степени их интеграции	оценку степени эффектив-ности уп-равления рисками	оценку эконо-мического эффекта, опре-деление уровня зрелости и эффективности ИСМ	состав-ление отчёта
кол-во под-раз- делений	Процессы/дни
1	интегриро-ванный	СМК, СЭМ, СМ ПБиЗ, ССиЭМ	ИСО 9001; ИСО 14001; OHSAS 18001; SA 8000	3 3	закупки, проектирование / 1 упаковка и хранение, реализация/ 1	2	1	1	6
2	интегриро-ванный	СМК, СЭМ, СМ ПБиЗ, ССиЭМ	ИСО 9001; ИСО 14001; OHSAS 18001; SA 8000	3 3	проектирование, производство / 1 реализация, закупки / 1	2	1	1	6
3	интегриро-ванный	СМК, СЭМ, СМ ПБиЗ, ССиЭМ	ИСО 9001; ИСО 14001; OHSAS 18001; SA 8000	3 3	производство, упаковка и хранение / 1 процессы менеджмента / 1	2	1	1	6
4	раздельный	FM	FSC	15	закупки, лесозаготовка, лесопиление, сушка, переработка и реализация / 5	-	-	1	6
5	раздельный	CoC	FSC	15	закупки, лесозаготовка, лесопиление, сушка, переработка и реализация / 2	2	1	1	6
Общая трудоёмкость работ по комплексной оценке ИСМ предприятия:	30

Таблица 6.

Уровни зрелости и интеграции процессов ИСМ

Степень соответствия ИСМ требованиям международных стандартов и интеграции её элементов	Описание уровней
	зрелости процессов ИСМ	интеграции
	0 - Неопределённый
	0 %	Организация не знакома с требованиями, предъявляемыми к ИСМ. Нет подтверждения разработки процессов, документации, планов и записей по выполнению требований. Управление ведётся бессистемно, цели не определены. Ожидаемые результаты не достигаются. Слабые позиции по сравнению с конкурентами.	Интегра-ция систем менедж-мента от-сутствует
	1 - Формализованный/Определенный
	25 %	Требования, предъявляемые к ИСМ, известны. Разработана отдельная документация, регламентирующая деятельность (процедуры, инструкции, положения) и внедрены отдельные процессы, направленные на выполнение требований. Технологическая схема понятна и работает согласно предписаниям. Руководителям и участникам процессов известны различия между процессным и функциональным управлением. Требования потребителей процессов определены и известны участникам процесса. На основе этих требований определены результаты процессов. Существует эпизодическая обратная связь с потребителями процессов. В рамках процессов осуществляются измерения некоторых показателей и их фрагментарный анализ. Ожидаемые результаты в целом достигаются. ИСМ имеет потенциал для развития, однако возможности реализуются слабо.	Сформиро-ваны и со-существу-ют отдель-ные систе-мы ме-неджмента.
	2 – Повторяемый/ Воспроизводимый
	50 %	Организация знакома и выполняет требования, предъявляемые к ИСМ. Организационный профиль чётко определён. Разработана документация, определяющая порядок сбора и анализа данных о результирующих показателях процессов. Требования потребителей переведены в выходные показатели продукции процесса. Процессы систематически измеряются. Ожидания конечного пользователя выполняются. Показатели процесса находятся в установленных потребителем границах. Управление процессами осуществляется на основе измерения и анализа их показателей. Недостатки выявляются и исправляются, но улучшения продукции и процессов пока не отмечены. При осуществлении корректирующих действий используются стат. методы.	Идентифи-цированы общие элементы системы и началось их интегриро-вание.
	3 – Стабильный/Систематический/Способный
	75 %	ИСМ сформировалась. Процессы эффективны. Имеются свидетельства постоянного совершенствования по большинству направлений. Осуществляется предупреждение несоответствий. Регистрируется рост удовлетворённости потребителей процессов их результатами. Компания входит в число ведущих участников рынка.	Общие эле-менты инте-грированы в большинст-ве областей.
	4 – Эффективный
	100 %	ИСМ сформирована и внедрена. Достигнуты высокие результаты по всем направлениям деятельности. Ожидаемые результаты достигаются наиболее эффективным образом. Организация способна подтвердить достижение важных результатов, превосходящих требования потребителя. Информация внутри процессов об изменениях требований потребителей быстро распространяется. Деятельность, не добавляющая ценность для потребителя процесса и организации, выявлена, устранена или минимизирована. Непрерывное улучшение во всех областях. Используются стат. методы, технология CALS, бенчмаркинг и реинжиниринг бизнес процессов.	Единая ИСМ включает все общие элементы

Оценка степени эффективности управления рисками систем менеджмента (С3) осуществляется путём определения уровней зрелости риск-менеджмента интегрированных систем менеджмента и всего предприятия в целом (табл. 7).

Таблица 7.

Уровни зрелости риск-менеджмента предприятия

Уровень зрелости	Описание состояния уровня	Примечание
0	Отсутствуют подходы к управлению рисками.	-
1	Идентифицированы все существующие в ИСМ риски.	Начальный
2	Выбраны критерии значимости рисков; осуществляется оценка и определение значимых рисков.	+ к 1-му уровню
3	Сформирована стратегия управления рисками, установлены цели по снижению значимости рисков; определены средства уменьшения значимости; выбраны методы управления рисками.	+ ко 2-му уровню
4	Реализуется стратегия; планируются и внедряются процессы для реализации целей; разработаны и внедрены механизмы контроля; осуществляется мониторинг рисков; принимаются оперативные решения.	+ к 3-ему уровню

Экономический эффект от внедрения ИСМ (Ээф) предложено оценивать через скорость и ускорение роста финансовых и нефинансовых показателей деятельности предприятия по сравнению с предыдущим годом и аналогичных показателей не сертифицированных компаний контрольной группы, соотнося их с определённым уровнем зрелости (табл. 8).