Программа учебной дисциплины «Финансовое планирование и бюджетирование» для слушателей программы профессиональной переподготовки «Практика управления финансами и налогами компании» (стр. 3 )

Статьи	Квартал 1	Квартал 2	Квартал 3	Квартал 4	Год
Объем производства продукции (шт.)
Затраты труда основного персонала на ед. продукции (час)
Итого затраты труда персонала (час)
Стоимость одного часа (руб./час)
Оплата основного персонала (руб.)

7. Бюджет накладных производственных затрат (в качестве базового показателя использован объем затрат прямого труда).

Статьи	Квартал 1	Квартал 2	Квартал 3	Квартал 4	Год
Затраты труда основного персонала (час)
Норматив переменных накладных затрат (руб./час)
Переменные накладные затраты (руб.)
Постоянные накладные затраты (руб.)
Итого накладных затрат (руб.)
Амортизация (руб.)
Оплата накладных затрат (руб.)

8. Бюджет себестоимости

Статьи затрат на ед. продукции	Количество	Затраты	Всего
Основные материалы
Затраты прямого труда
Накладные затраты
Себестоимость ед. продукции (руб.)	-	-

9. Бюджет административных и маркетинговых затрат (Норматив переменных затрат составляет 1.80 руб. на единицу проданных товаров).

Статьи	Квартал 1	Квартал 2	Квартал 3	Квартал 4	Год
Ожидаемый объем продаж (шт.)
Переменные на ед. продукции (руб.)
Планируемые переменные затраты (руб.)
Планируемые постоянные затраты (руб.):
реклама
зарплата управляющих
страховка
налог на недвижимость
Всего планируемые затраты (руб.)

10. Бюджет доходов и расходов

Статьи	Без дополнительного финансирования	Окончательный вариант
Выручка от реализации продукции
Себестоимость реализованной продукции
Валовая прибыль
Административные и маркетинговые затраты
Прибыль (убыток) от продаж
Проценты за кредит
Прибыль до налогообложения
Налог на прибыль
Чистая прибыль (убыток)

11. Бюджет денежных средств (без дополнительного финансирования)