Программа учебной дисциплины «Финансовое планирование и бюджетирование» для слушателей программы профессиональной переподготовки «Практика управления финансами и налогами компании» (стр. 4 )

Допустимый уровень денежного счета не должен быть нижеруб.

Статьи	Квартал 1	Квартал 2	Квартал 3	Квартал 4	Год
Денежные средства на начало периода
Поступления денежных средств от покупателей
Выплаты денежных средств всего, в т. ч.:
на основные материалы
на оплату труда основного персонала
производственные накладные затраты
затраты на сбыт и управление
налог на прибыль
покупка оборудования
дивиденды
Избыток (дефицит) денежных средств

12. Бюджет денежных средств (окончательный вариант)

Статьи	Квартал 1	Квартал 2	Квартал 3	Квартал 4	Год
Денежные средства на начало периода
Поступления денежных средств от покупателей
Выплаты денежных средств всего, в т. ч.:
на основные материалы
на оплату труда основного персонала
производственные накладные затраты
затраты на сбыт и управление
налог на прибыль
покупка оборудования
дивиденды
Избыток (дефицит) денежных средств
Финансирование:
Получение кредита
Погашение кредита
Выплата процентов
Итого денежный поток
Денежные средства на конец периода

13. Баланс предприятия на начало и конец планового периода

АКТИВЫ	1 января	31 декабря
Оборотные активы:
Денежные средства	42 500
Дебиторская задолженность	90 000
Запасы сырья	4 200
Запасы готовой продукции	26 000
Внеоборотные активы:
Земля	80 000
Сооружения и оборудования
Накопленная амортизация	(292 000)
Сооружения и оборудования нетто
ИТОГО АКТИВЫ
ПАССИВЫ
Обязательства:	25 800
Кредиторская задолженность	25 800
Капитал:
Обыкновенные акции
Нераспределенная прибыль
ИТОГО ПАССИВЫ

Литература основная и дополнительная (с указанием глав и страниц)

1. Шим, Сигел «Основы бюджетирования и больше. Справочник по составлению бюджетов», С-П, 2007

2.А. Карпов «Финансовая модель бюджетирования», М., 2009

3. , «Внутрифирменное бюджетирование. Настольная книга по постановке финансового планирования», Финансы и статистика, 2006г.

Материально – техническое и информационное обеспечение дисциплины

Перечень необходимых технических средств обучения, используемых в учебном процессе для освоения дисциплины, и способы их применения:

-  компьютерное и мультимедийное оборудование;

-  компьютерный класс на практические занятия