Анализ
исполнения доходной части бюджета на 01.09.2013 год.
11 сентября 2013 года п. Светлый
По состоянию на 01.09.2013 доходная часть бюджета муниципального образования Светлинский район исполнена на ,4 тыс. рублей или 57,9% к уточненным бюджетным назначениям (запланировано 464 775,9 тыс. рублей). По сравнению с аналогичным периодом прошлого года поступление доходов уменьшилось на 82 268,5 тыс. рублей. В общем объеме доходов местного бюджета поступления налоговых и неналоговых доходов при плане 55 077,2 тыс. рублей составили 40 605,1 тыс. руб. или 73,7 % к годовым бюджетным назначениям.
Безвозмездные поступления (дотация, субсидии и субвенции от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации) исполнены на 55,7%. При плане 409 698,7 тыс. рублей поступило 228 396,3 тыс. рублей.
Налог на доходы физических лиц является основным доходным источником в структуре доходов районного бюджета, доля которого в налоговых и неналоговых доходах составляет 74,7%. За 8 месяцев 2013 года в бюджет Светлинского района поступило 30 343,8 тыс. рублей, выполнение составило 68,8%. Уточненные плановые назначения составляют 44 092,9 тыс. рублей. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года поступления налога увеличились на 4 303,7 тыс. рублей.
Норматив отчислений от налога на доходы физических лиц в бюджет муниципального образования составляет 61,44% (из них 41,44% дополнительный норматив).
Налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения (УСН) на 01.09.2013 исполнен, на 23,7% к годовым бюджетным назначениям (запланировано 1 382,7 тыс. рублей, поступило 327,7 тыс. рублей). По сравнению с аналогичным периодом прошлого года поступление налога уменьшилось на 642,1 тыс. рублей. Норматив отчислений в бюджет района составляет 100%.
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД) поступает в бюджет района в размере 100%. Фактическое поступление налога за 8 месяцев 2013 года составляет 2 664,6 тыс. рублей или 72,8%. Плановые назначения составляют 3 660,7 тыс. рублей. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года поступление налога увеличились на 339,6 тыс. рублей. Доля налога от общего объема налоговых и неналоговых доходов составляет 6,6%.
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) по состоянию на 01.09.2013 поступил в сумме 99,5 тыс. рублей или 43,2% к годовым бюджетным назначениям. Уточненные плановые назначения составляют 230,5 тыс. рублей. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года поступление налога уменьшилось на 38,0 тыс. рублей. Норматив отчислений в бюджет района составляет 50%.
На 01.09.2013 поступления по государственной пошлине составляют 1002,5 тыс. рублей или 128,5% (запланировано 780,4 тыс. рублей). По сравнению с аналогичным периодом прошлого года поступление увеличились на 716,8 тыс. рублей. Доля налога от общего поступления налоговых и неналоговых доходов составляет 2,5%. Норматив отчислений на 2013 год в районный бюджет составляет 100%.
Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах поселений, в бюджет муниципального образования за январь-август 2013 года поступили в сумме 516,2 тыс. рублей, процент выполнения составил 15%, плановые назначения 3 441,8 тыс. рублей. Норматив отчислений в районный бюджет составляет 50%.
По состоянию на 01.09.2013 сумма задолженности составила 9 631,37 тыс. рублей, из них пеня - 1 368,96 тыс. рублей. Основными недоимщиками являются: -Уральский никелевый комбинат» – 5 674,62 тыс. рублей, из них пеня - 1 054,49 тыс. рублей, никелевое месторождение» - 2 359,94 тыс. рублей, из них пеня – 257,68 тыс. рублей, металлургический завод» - 83,48 тыс. рублей, никелевый завод» - 191,84 тыс. рублей, из них пеня – 16,67 тыс. рублей, крестьянско – фермерские хозяйства – 1 135,42 тыс. рублей, из них пеня – 39,64 тыс. рублей.
Штрафы, санкции, возмещение ущерба – на 01.09.2013 поступило 634,8 тыс. рублей или 84,6% к годовым бюджетным назначениям, уточненные плановые назначения составили 750,7 тыс. рублей.
Информация о задолженности в бюджет
муниципального образования Светлинский район
(тыс. рублей)
№ п/п | Наименование задолженности | Сумма задолженности | Изменение задолженности по сравнению с началом года | |
на 01.01.2013 | на 01.09.2013 | |||
1. | Сумма задолженности | 11 073,42 | 10 983,8 | -89,62 |
из нее: | ||||
1.1. | Задолженность по уплате налоговых обязательств | 4699,98 | 346,93 | -4 353,05 |
в том числе: | ||||
1.1.1. | Недоимка в том числе: | 4 699,98 | 346,93 | -4 353,05 |
1.1.1.1. | Налог на доходы физических лиц | 4 476,9 | 34,44 | -4 442,46 |
1.1.1.2. | Налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения | 15,8 | 23,18 | 7,38 |
1.1.1.3 | Единый налог на вмененный доход | 194,0 | 271,99 | 77,99 |
1.1.1.4. | Единый сельскохозяйственный налог | 10,5 | 1,92 | -8,58 |
1.1.2. | Неурегулированная задолженность по уплате пеней и налоговых санкций | - | - | - |
1.2. | Сумма отсроченных и рассроченных налоговых платежей | - | - | - |
1.3. | Дебиторская задолженность по неналоговым доходам | 5 243,34 | 9 631,37 | 4 388,03 |
1.4. | Задолженность по бюджетным кредитам | 1 130,1 | 1 005,5 | -124,6 |
По состоянию на 01.09.2013 общая сумма задолженности по платежам в бюджет муниципального образования Светлинский район составила 10 983,8 тыс. рублей, в том числе недоимка по налогам – 346,93 тыс. рублей, дебиторская задолженность по неналоговым доходам – 9 631,37 тыс. рублей, задолженность по бюджетным кредитам – 1 005,5 тыс. рублей. Отсрочка и рассрочка по уплате налоговых платежей не предоставлялись.
Задолженность по уплате налоговых обязательств уменьшилась по сравнению с началом года на 4 353,05 тыс. рублей и составила 346,93 тыс. рублей.
По сравнению с началом года произошло увеличение по неналоговым доходам, получаемым в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах поселений, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды, - на 4 388,03 тыс. рублей и составила 9 631,37 тыс. рублей (администратором доходов является комитет по экономике администрации Светлинского района).
По состоянию на 01.09.2013 задолженность по бюджетным кредитам, выданным сельхозтоваропроизводителям в годах, составляет 1 005,5 тыс. рублей. По сравнению с 01.01.2013 задолженность уменьшилась на 124,6 тыс. рублей.
За отчетный период (август) проведено одно заседание межведомственной комиссии «По вопросам оплаты труда, уплаты налогов и страховых взносов».
В целях обеспечения полного поступления налогов и других обязательных платежей в бюджет постановлением администрации района от 01.01.2001 утверждена межведомственная комиссия по вопросам оплаты труда, уплаты налогов и страховых взносов, на заседание, которой приглашаются руководители и главные бухгалтера предприятий (И. О. исполнительного директора и И. О. главного бухгалтера никелевый завод», главный бухгалтер никелевое месторождение») имеющих задолженность по платежам в бюджет и внебюджетные фонды.
Ведётся работа с налоговыми органами в рамках действия «Соглашения о взаимодействии органов местного самоуправления и территориальных органов федеральной налоговой службы» по увеличению доходов районного бюджета, по сокращению недоимки.
Заведующий финансовым отделом
"
' (353
