МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗНАЧЕЙСТВО
ПИСЬМО
от 01.01.01 г. N 42-7.4-05/4.0-801
Федеральное казначейство с целью организации работы территориальных органов Федерального казначейства по предоставлению бюджетных кредитов на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов) направляет:
- рекомендуемый план-график мероприятий Управления Федерального казначейства по субъекту Российской Федерации по подготовке к предоставлению бюджетных кредитов на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов);
- дорожная карта по предоставлению бюджетных кредитов на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов).
Руководитель
Р. Е.АРТЮХИН
ДОРОЖНАЯ КАРТА
ПО ПРЕДОСТАВЛЕНИЮ БЮДЖЕТНЫХ КРЕДИТОВ НА ПОПОЛНЕНИЕ
ОСТАТКОВ СРЕДСТВ НА СЧЕТАХ БЮДЖЕТОВ СУБЪЕКТОВ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (МЕСТНЫХ БЮДЖЕТОВ)
1. Постановление Правительства Российской Федерации N 721 "Об утверждении Правил предоставления бюджетных кредитов на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов)".
2. Приказ Министерства финансов Российской Федерации N 74н "О порядке заключения и форме Договора о предоставлении бюджетного кредита на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов)" (далее - Приказ МФ о заключении Договора N 74н).
3. Приказ Министерства финансов Российской Федерации N 73н "Об утверждении Порядка обращения взыскания задолженности по бюджетному кредиту на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов)" (далее - Приказ МФ о взыскании N 73н).
4. Приказ Федерального казначейства N 285 "Об утверждении Порядка организации работы территориального органа Федерального казначейства при предоставлении бюджетного кредита на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов)" (далее - Приказ ФК N 285).
N | НПА | Мероприятие | Срок | Исполнитель |
Заключение Договора о предоставлении бюджетного кредита на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов) (далее - Договор) | ||||
1. | Приказ МФ о заключении Договора N 74н (п. 2.1, 2.3, 2.5, 2.8, 2.10) приложение N 1 к Приказу МФ о заключении Договора N 74н (п. 2.1, 2.4) | Предоставление уполномоченным органом Обращения о заключении Договора в УФК | После утверждения закона (решения) о бюджете субъекта РФ (муниципального образования) на текущий финансовый год | Уполномоченный орган |
2. | Приказ МФ о заключении Договора 74н (п. 3.2) | Прием и регистрация УФК Обращения о заключении Договора | В день получения Обращения о заключении Договора | УФК |
3. | Приказ МФ о заключении Договора N 74н (п. 3.1, 3.3, 3.5, 3.7) | Рассмотрение УФК Обращения о заключении Договора (входной контроль, первичный контроль, рассмотрение по существу) | Не позднее 20-ти рабочих дней со дня регистрации Обращения о заключении Договора | УФК |
4. | Приказ МФ о заключении Договора N 74н (п. 3.12, 3.13) | В случае наличия оснований для отказа - устное информирование уполномоченного органа об отказе в заключении Договора | Не позднее 20-го рабочего дня со дня регистрации Обращения о заключении Договора | УФК |
Направление уполномоченному органу уведомления об отказе с указанием причин | ||||
5. | Приказ МФ о заключении Договора N 74н (п. 3.9.1) | Оформление Договора в 2-х экземплярах с устным информиро - ванием уполномочен- ного органа о необходимости подписания обоих экземпляров | Не позднее 20-го рабочего дня со дня регистрации Обращения о заключении Договора | УФК |
6. | Приказ МФ о заключении Договора N 74н (п. 3.9.3) | Получение уполномоченным органом в УФК Договора на подписание | Не позднее 23-го рабочего дня со дня регистрации Обращения о заклю- чении Договора | Уполномоченный орган |
7. | Приказ МФ о заключении Договора N 74н (п. 3.9.3) | Подписание Договора уполномоченным органом и возврат в 2-х экземплярах в УФК | Не позднее 5-ти рабочих дней со дня получения Договора от УФК | Уполномоченный орган |
8. | Приказ МФ о заключении Договора N 74н (п. 3.9.5) | Проверка наличия и соответствия подпи- си должностного ли- ца уполномоченного органа и оттиска печати на Договоре образцу подписи и оттиску печати, указанным в Карточке | В день возврата в УФК Договора, подписанного уполномоченным органом | УФК |
9. | Приказ МФ о заключении Договора N 74н (п. 3.9.5) | В случае наличия оснований для отказа - устное информирование уполномоченного органа об отказе в заключении Договора | Не позднее следующего рабочего дня со дня возврата уполномоченным органом Договора в УФК | УФК |
Направление уполномоченному органу уведомления об отказе с указанием причин | ||||
10. | Приказ МФ о заключении Договора N 74н (п. 3.9.4) | Подписание Договора УФК | В день возврата в УФК Договора, подписанного уполномоченным органом | УФК |
Регистрация Договора | ||||
Возврат второго экземпляра Договора уполномоченному органу | ||||
11. | Приказ МФ о заключении Договора N 74н (п. 3.11) | В случае несоблюде- ния уполномоченным органом сроков получения, подписа- ния и возврата Договора - устное информирование уполномоченного органа об отказе в заключении Договора | Не позднее 30-ого рабочего дня со дня регистрации Обращения о заключении Договора | УФК |
Направление уполномоченному органу уведомления об отказе с указанием причин | ||||
Заключение Дополнительного соглашения к Договору о предоставлении бюджетного кредита на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов) (далее - Кредитный договор) | ||||
12. | Приказ МФ о заключении Договора N 74н (п. | Представление Кредитного договора в УФК в 2-х экземп- лярах на бумажном носителе, подписан- ного, скрепленного печатью, или в 1-м экземпляре в электронном виде с электронной подписью | За 3 рабочих дня до даты получения Кредита, указанной в Кредитном договоре | Уполномоченный орган |
13. | Приказ МФ о заключении Договора N 74н (п. 5.2, 5.3) | Принятие Кредитного договора в УФК | В рабочий день до 13.00 час. местного времени | УФК Уполномоченный орган |
Регистрация Кредит- ного договора в УФК | В день его получения | |||
14. | Приказ МФ о заключении Договора N 74н (п. 5.1, 5.4, 5.6, 5.8) | Рассмотрение Кредитного договора (входной контроль, первичный контроль, рассмотрение по существу) | В срок не позднее 4-х рабочих дней со дня регистрации Кредитного договора | УФК |
15. | Приказ МФ о заключении Договора N 74н (п. 5.17) | В случае наличия оснований для отказа - устное информирование уполномоченного органа об отказе в заключении Кредитного договора | Не позднее 3-х рабочих дней со дня регистрации Кредитного договора | УФК |
Направление уполномоченному органу уведомления об отказе с указанием причин | ||||
16. | Приказ МФ о заключении Договора N 74н (п. 5.10) Приказ ФК N 285 (п. 5.3, 5.6, приложение N 8 к Порядку) | Направление в Феде- ральное казначей - ство Заявки на средства федераль - ного бюджета для предоставления бюджетного кредита субъектам РФ (местным бюджетам) под совокупность Кредитов | На 2-ой рабочий день со дня регистрации Кредитного договора не позднее 16.00 по московскому времени | УФК |
17. | Приказ МФ о заключении Договора N 74н (п. 5.16) Приказ ФК N 285 (п. 5.13) | Федеральное казна - чейство информирует УФК об отказе в пе- речислении средств для предоставления Кредита в случае, если на Едином счете федерального бюджета отсутствуют средства, которые могут быть предоставлены в виде Кредитов | Не позднее рабочего дня, следующего за днем получения Заявки | ФК |
18. | Приказ МФ о заключении Договора N 74н (п. 5.18) | В случае, если Федеральным казначейством не перечислены УФК средства, запрашиваемые под сумму Кредита | УФК | |
Устное информирование уполномоченного органа об отказе в заключении Кредитного договора | Не позднее 14.00 час. 4-го рабочего дня со дня регистрации Кредитного договора | |||
Направление уполномоченному органу уведомления об отказе с указанием причин | Не позднее следующего рабочего дня за днем устного информирования | |||
19. | Приказ МФ о заключении Договора N 74н (п. 5.11) | Перечисление средств с Единого счета федерального бюджета (счет на счет УФК - подкрепление заявки | Не позднее 12.00 час. 4-го рабочего дня со дня регистрации Кредитного договора | ФК |
20. | Приказ МФ о заключении Договора N 74н (п. 5.12) | Повторная проверка по Кредитному договору при подкреплении счета | Не позднее 12.00 час. 4-го рабочего дня со дня регистрации Кредитного договора | УФК |
21. | Приказ МФ о заключении Договора N 74н (п. 5.13) | В случае наличия оснований для отказа - устное информирование УФК уполномоченного органа об отказе в заключении Кредитного договора | Устное информирование не позднее 14.00 час. 4-го рабочего дня со дня регистрации Кредитного договора | УФК |
Направление уполномоченному органу уведомления об отказе с указанием причин | Не позднее следующего рабочего дня за днем устного информирования | |||
22. | Приказ МФ о заключении Договора N 74н (п. 5.14) | Подписание Кредитного договора (при условии соответствия процентной ставки) | Не позднее 14.00 час. 4-го рабочего дня со дня регистрации Кредитного договора | УФК |
Устное информирова- ние уполномоченного органа о предостав- лении Кредита | ||||
Передача уполномоченному органу подписанного экземпляра Кредитного договора | ||||
23. | Приказ МФ о заключении Договора N 74н (п. 5.20) | Перечисление на счет(а) заемщика(ов) суммы Кредита | Не позднее 17.00 час. 4-го рабочего дня со дня регистрации Кредитного договора | УФК |
24. | Приказ МФ о заключении Договора (п. 5.15) | Получение Кредитного договора уполномоченным органом | Не позднее 5-го рабочего дня со дня регистрации Кредитного договора | Уполномоченный орган |
Возврат бюджетных кредитов на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов) | ||||
25. | Приказ МФ о заключении Договора (п. 6.1, 6.3) | Возврат Заемщиком (уполномоченным органом) Кредита со Счета Заемщика на счет УФК 40105 | День возврата Кредита, указанный в Кредитном договоре | Уполномоченный орган |
26. | Приказ МФ о заключении Договора (п. 6.1, 6.4) | Уплата процентов по Кредиту Заемщиком (уполномоченным органом) со Счета Заемщика на счет УФК 40101 | День возврата Кредита, указанный в Кредитном договоре | Уполномоченный орган |
27. | Приказ МФ о заключении Договора (п. 6.5) | Проверка исполнения Заемщиком обязательств - по возврату Кредита - по уплате процентов | День возврата Кредита, указанный в Кредитном договоре | УФК |
28. | Приказ МФ о заключении Договора (6.6) | Возврат Заемщику суммы превышения исполнения обязательств - по возврату Кредита - по уплате процен- тов (при выявлении превышения) | После проведения проверки исполнения уполномоченным органом обязательств по возврату Кредита и уплате процентов | УФК |
Взыскание задолженности по бюджетному кредиту на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов) | ||||
29. | Приказ МФ о взыскании N 73н (п. 3) | Издание приказа УФК о взыскании Кредитной задолженности с Должника | Не позднее 2 рабочего дня, следующего за днем нарушения Должником срока возврата Кредита и уплаты процентов | УФК |
30. | Приказ МФ о взыскании N 73н (п. 3) | Направление Должнику Копии приказа о взыскании Кредитной задолженности | В день издания Приказа о взыскании Кредитной задолженности | УФК |
31. | Приказ МФ о взыскании N 73н (п. 4) | Взыскание Кредитной задолженности осуществляется за счет доходов от уплаты налогов, сборов и иных обя - зательных платежей, подлежащих зачислению в бюджет субъекта Российской Федерации (местный бюджет) | Не позднее рабочего дня, следующего за днем издания Приказа о взыскании Кредитной задолженности | УФК |
32. | Приказ МФ о взыскании N 73н (п. 5, п. 6) Приказ МФ о заключении Договора N 74н (п. 6.11) | Перечисление задолженности по возврату Кредита осуществляется на счет УФК 40105, по уплате процентов на счет УФК 40101 | Задолженность по Кредиту считается взысканной со дня зачисления средств на счет УФК 40105, по уплате процентов на счет УФК 40101 в полном объеме | УФК |
33. | Приказ МФ о заключении Договора N 74н (п. 6.12, 6.13) Приказ ФК N 285 (п. 4.4) | Расчет общей суммы штрафов и пеней за каждый день неис - полнения Заемщиком обязательств по возврату Кредита и (или) уплате про - центов по Кредиту | Начисляет штраф за каждый день, начиная со дня, следующего за днем возврата Кредита и уплаты процентов | УФК |
34. | Приказ ФК N 285 (п. 4.5) | Представление Заемщику Расчета неисполненных обя - зательств Заемщика по возврату кредита и уплате процентов и расчета общей суммы штрафов и пеней за каждый день неисполнения обязательств | По письменному запросу Заемщика | УФК |
35. | Приказ МФ о взыскании N 73н (п. 8) | Издание приказа УФК о взыскании штрафов и пеней с Должника | Не позднее 2 рабочего дня, следующего за днем взыскания Кредитной задолженности | УФК |
36. | Приказ МФ о взыскании N 73н (п. 8) | Направление Должнику Копии приказа о взыскании штрафов и пеней | В день издания Приказа о взыскании штрафов и пеней | УФК |
37. | Приказ МФ о взыскании N 73н (п. 9) | Взыскание штрафов и пеней осуществляет- ся за счет доходов от уплаты налогов, сборов и иных обя - зательных платежей, подлежащих зачислению в бюджет субъекта Российской Федерации (местный бюджет) | Не позднее рабочего дня, следующего за днем издания Приказа о взыскании штрафов и пеней | УФК |
38. | Приказ МФ о взыскании N 73н (п. 9, п. 10) Приказ МФ о заключении Договора N 74н (п. 6.19) | Перечисление штрафов и пеней осуществляется на счет УФК 40101 | Штрафы и пени считаются взысканными со дня зачисления средств на счет УФК 40101 в полном объеме | УФК |
39. | Приказ МФ о взыскании N 73н (п. 15) | Направление Должни- ку Уведомления об исполнении Приказа на взыскание Кредитной задолженности, штрафов и пеней | Не позднее следу- ющего рабочего дня после полного взыскания Кредитной задолженности, штрафов и пеней | УФК |
40. | Приказ МФ о взыскании N 73н (п. 11) | В случае выявления излишне взысканных сумм штрафов и пеней их возврат осуществляется в соответствии с Приказом N 92н | Приказ Министер - ства финансов Российской Федерации от 5 N 92н "Об утверж- дении Порядка учета Федеральным казначейством поступлений в Российской Федерации и их распределения между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации" | УФК |
Заключение Дополнительного соглашения N 2 к Договору в связи с внесением изменений в Договор о предоставлении бюджетного кредита на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов) | ||||
41. | Приказ МФ о заключении Договора N 74н (п. 7.1, 7.2, 7.3) | Обращение о внесении изменений в Договор представляется по инициативе уполномоченного органа в случае: 1) изменений в законе (решении) о бюджете Заемщика; 2) изменений реквизитов уполномоченного органа | Не позднее 10-ти рабочих дней со дня вступления в силу соответству- ющего изменения. Уполномоченный орган не предоставляет в УФК Обращение о внесении изменений в Договор после 1 ноября текущего финансового года | Уполномоченный орган |
42. | Приказ МФ о заключении Договора N 74н (п. 8.2) | Регистрация Обращения о внесении изменений в Договор | В день получения Обращения о внесении измене - ний в Договор | УФК |
43. | Приказ МФ о заключении Договора (п. 8.1, 8.3, 8.5, 8.7) | Рассмотрение Обращения о внесении изменений в Договор (входной контроль, первичный контроль, рассмотрение по существу) | Не позднее 10-ти рабочих дней со дня регистрации Обращения о внесении изменений в Договор | УФК |
44. | Приказ МФ о заключении Договора N 74н (п. 8.11) | В случае наличия оснований для отказа - устное информирование уполномоченного органа об отказе в изменении условий Договора | Не позднее 10-ти рабочих дней со дня регистрации Обращения о внесении изменений в Договор | УФК |
Направление уполномоченному органу уведомления об отказе с указанием причин | ||||
45. | Приказ МФ о заключении Договора N 74н (п. 8.9.1) | Оформление Дополнительного соглашения N 2 к Договору в 2-х экземплярах | Не позднее 10-го рабочего дня со дня регистрации Обращения о внесении изменений в Договор | УФК |
Устное информирова- ние уполномоченного органа об оформле - нии Дополнительного соглашения N 2 к Договору | ||||
46. | Приказ МФ о заключении Договора N 74н (п. 8.9.3) | Получение уполномо- ченным органом в УФК Дополнительного соглашения N 2 к Договору для подписания | Не позднее 13-го рабочего дня со дня регистрации Обращения о вне - сении изменений в Договор | Уполномоченный орган |
47. | Приказ МФ о заключении Договора N 74н (п. 8.9.3) | Подписание Дополнительного соглашения N 2 к Договору уполномо - ченным органом | Не позднее 5-ти рабочих дней со дня получения Дополнительного соглашения N 2 к Договору от УФК | Уполномоченный орган |
Возврат подписанно- го Дополнительного соглашения N 2 к Договору в УФК | ||||
48. | Приказ МФ о заключении Договора N 74н (п. 8.9.5) | Проверка наличия и соответствия подпи- си должностного ли- ца уполномоченного органа и оттиска печати на Дополни - тельном соглашении N 2 образцу подписи и оттиску печати, указанным в Карточке | В день возврата в УФК Дополнительного соглашения N 2 к Договору, подписанного уполномоченным органом | УФК |
49. | Приказ МФ о заключении Договора N 74н (п. 8.9.5) | В случае наличия оснований для отказа - устное информирование уполномоченного органа об отказе в заключении Дополнительного соглашения N 2 к Договору | Не позднее следующего рабочего дня со дня возврата уполномоченным органом Дополнительного соглашения N 2 к Договору | УФК |
Направление уполномоченному органу уведомления об отказе с указанием причин | ||||
50. | Приказ МФ о заключении Договора N 74н (п. 8.10, 8.12) | В случае несоблюде- ния уполномоченным органом срока полу- чения, подписания и возврата Дополни - тельного соглашения N 2 к Договору - устное информирова- ние уполномоченного органа об отказе в заключении дополни- тельного соглашения к Договору | УФК в одностороннем порядке расторгает Договор | УФК |
51. | Приказ МФ о заключении Договора N 74н (п. 8.9.4) | Подписание Дополнительного соглашения N 2 к Договору УФК | В день возврата в УФК Дополнительного соглашения N 2 к Договору, подписанного уполномоченным органом | УФК |
Регистрация | ||||
Возврат второго экземпляра уполно - моченному органу | ||||
Расторжение Договора о предоставлении бюджетного кредита на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов) | ||||
52. | Приказ МФ о заключении Договора N 74н (п. 9.1) | Расторжение Договора | Действует включи- тельно по 31 декабря текущего финансового года. По истечении срока действия Договор считается расторгнутым | УФК Уполномоченный орган |
53. | Приказ МФ о заключении Договора N 74н (п. 9.3, 9.4, 9.5) | В случае наличия оснований для рас - торжения Договора в одностороннем порядке - устное информирование уполномоченного ор- гана о расторжении в одностороннем порядке Договора | Не позднее 5-ти рабочих дней со дня выявления оснований для расторжения Договора. Датой расторжения Договора считается 10-ый рабочий день, следующий за датой регистрации Уведомления о расторжении Договора | УФК |
Направление уполно- моченному органу уведомления о рас - торжении Договора в одностороннем порядке с указанием сведений о наимено- вании уполномочен - ного органа, дате заключения и номере Договора, основании расторжения Догово- ра, дате расторже - ния Договора | ||||
54. | Приказ МФ о заключении Договора N 74н (п. 9.6) | В случае расторже - ния Договора при наличии у Заемщика неисполненных обязательств по Договору | Датой расторжения считается день исполнения обязательств | УФК |
55. | Приказ МФ о заключении Договора N 74н (п. 9.7) | В случае расторже - ния Договора на текущий финансовый год в соответствии с требованиями, предусмотренными подпунктами "а" - "д" пункта 9.3 | Договор на текущий финансовый год не заключается | УФК |
Предоставление Информации о предоставлении бюджетных кредитов на пополнение остатка средств на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов) | ||||
56. | Приказ ФК N 285 (п. 6.1) | Письмом сообщает в Федеральное казна - чейство информацию о заключенном Дого- воре с указанием полного наименова - ния субъекта Рос - сийской Федерации (муниципального образования), от имени которого заключен Договор, дату заключения и номер Договора, сумму Лимита на кредитные средства, указанную в Договоре | Не позднее двух рабочих дней со дня заключения Договора | УФК |
57. | Приказ ФК N 285 (п. | Подготовка и предо- ставление в Феде - ральное казначейст- во Информации по Кредитам, включающую: - данные о заклю - ченных Договорах, - предоставление Кредитов, - возврат Кредитов, - уплате процентов по Кредитам, - взысканных сумм Кредитной задолженности, штрафов и пеней | Подекадно, в срок не позднее второго рабочего дня декады, следующей за отчетной. В случае если 31-е число соответствующего месяца является рабочим днем, то информация за 31-е число включается в отчет третьей декады. Информация представляется в электронном виде | УФК |
