Анализ
исполнения доходной части бюджета на 01.01.2014.
20 января 2014 года п. Светлый
По состоянию на 01.01.2014 доходная часть районного бюджета с учетом безвозмездных поступлений исполнена в сумме ,0 тыс. рублей, или 99% к уточнённому годовому плану (473 905, тыс. рублей). По сравнению с аналогичным периодом прошлого года поступление доходов уменьшилось на 88 019,7 тыс. рублей или 15,8%.
Налоговые и неналоговые доходы исполнены в сумме 60 354,9 тыс. рублей или 101,6% к уточнённому годовому плану, сверх плана поступило 930,3 тыс. рублей. К аналогичному периоду прошлого года уровень налоговых и неналоговых доходов увеличился в 1,2 раза или на 8 465,9 тыс. рублей.
Безвозмездные поступления (дотация, субсидии и субвенции от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации) исполнены на 98,6%. При плане 414 480,4 тыс. рублей поступило 408 857,1 тыс. рублей.
В структуре налоговых и неналоговых доходов бюджета наибольший удельный вес занимают отчисления от федеральных и региональных налогов и сборов, при этом приоритетным источником формирования районного бюджета является налог на доходы физических лиц (далее НДФЛ).
За 12 месяцев 2013 года в бюджет Светлинского района поступил НДФЛ в сумме 47 173,1 тыс. рублей, выполнение составило 102,3%. Уточненные плановые назначения составляют 46 132,9 тыс. рублей. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года поступления налога увеличились на 3 206,4 тыс. рублей или 7,3%.
Норматив отчислений от налога на доходы физических лиц в бюджет муниципального образования составляет 61,44% (из них 41,44% дополнительный норматив).
Налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения на 01.12.2013 исполнен на 47,5% или 435,1 тыс. рублей к уточненным бюджетным назначениям (запланировано 916,5 тыс. рублей). По сравнению с аналогичным периодом прошлого года поступление налога уменьшилось на 979,5 тыс. рублей. Норматив отчислений в бюджет района составляет 100%.
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности поступил в бюджет района в размере 100%.
При плане 3660,7 тыс. рублей фактическое исполнение налога за 12 месяцев 2013 года составляет 3 660,7 тыс. рублей или 98,6%. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года поступление налога увеличились на 277,6 тыс. рублей или на 8,3% . Доля налога в общем объеме налоговых и неналоговых доходов составляет 6,0%.
В бюджет Светлинского района единый сельскохозяйственный налог (далее ЕСХН) зачисляется по нормативу 50%.
По состоянию на 01.01.2014 поступление доходов от ЕСХН составило 105,2 тыс. рублей или 99,7% к уточненным бюджетным назначениям. Уточненные плановые назначения составляют 105,5 тыс. рублей. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года поступление налога уменьшилось на 35,3 тыс. рублей или на 25,1%. Снижение поступлений налога связано с аномальными погодными условиями, повлекшими за собой гибель (засуху) посеянных растениеводческих культур, а также поражение сельскохозяйственных растений особо опасными вредителями (саранчой).
Государственная пошлина является федеральным сбором, размер и порядок взимания которого регулируются Налоговым кодексом Российской Федерацией.
На 01.01.2014 поступления государственной пошлины по делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции, мировыми судьями составляют 1 349,5 тыс. рублей или 98,5% (запланировано 1 370,0 тыс. рублей). По сравнению с аналогичным периодом прошлого года поступление увеличились на 850,5 тыс. рублей или на 170,4%. Доля налога от общего поступления налоговых и неналоговых доходов составляет 2,2%. Норматив отчислений на 2013 год в районный бюджет составляет 100%.
Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах поселений, в бюджет муниципального образования за 2013 год поступили в сумме 1 657,8 тыс. рублей, процент выполнения составил 96%, уточненные плановые назначения 1 726,3 тыс. рублей. Норматив отчислений в районный бюджет составляет 50%.
По состоянию на 01.01.2014 сумма задолженности составила 13 085,92 тыс. рублей, из них пеня - 1 467,3 тыс. рублей. Основными недоимщиками являются: -Уральский никелевый комбинат» – 7 066,46 тыс. рублей, из них пеня – 1 129,35 тыс. рублей, никелевое месторождение» - 4 468,9 тыс. рублей, из них пеня – 286,7 тыс. рублей, металлургический завод» - 83,48 тыс. рублей, никелевый завод» - 242,25 тыс. рублей, крестьянско – фермерские хозяйства – 1 058,88 тыс. рублей, из них пеня – 51,23 тыс. рублей. С должниками велась претензионно - исковая работа. В течение 2013 года было направлено в Арбитражный суд пятнадцать исков о взыскании задолженности по арендной плате за земли на сумму 6 229,77 тыс. рублей. Удовлетворено шесть исков на сумму 5 660,85 тыс. рублей, взыскано в бюджет - 2 394,63 тыс. рублей.
Штрафы, санкции, возмещение ущерба – за 2013 год поступили в сумме 828,1 тыс. рублей или 101,2% к уточнённым бюджетным назначениям, уточненные плановые назначения составили 818,4 тыс. рублей. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года поступления увеличились на 20,8 тыс. рублей или 2,6%.
Информация о задолженности в бюджет
муниципального образования Светлинский район
(тыс. рублей)
№ п/п | Наименование задолженности | Сумма задолженности | Изменение задолженности по сравнению с началом года | |
на 01.01.2013 | на 01.01.2014 | |||
1. | Сумма задолженности | 11 073,42 | 14 560,13 | 3 486,71 |
из нее: | ||||
1.1. | Задолженность по уплате налоговых обязательств | 4699,98 | 469,51 | -4 230,47 |
в том числе: | ||||
1.1.1. | Налог на доходы физических лиц | 4 476,9 | 147,49 | -4 329,41 |
1.1.2. | Налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения | 15,8 | 14,12 | -1,68 |
1.1.3 | Единый налог на вмененный доход | 194,0 | 186,34 | -7,66 |
1.1.4. | Единый сельскохозяйственный налог | 10,5 | 110,74 | 100,24 |
1.2. | Дебиторская задолженность по неналоговым доходам | 5 243,34 | 13 085,92 | 7 842,58 |
1.3. | Задолженность по бюджетным кредитам | 1 130,1 | 1 004,7 | -125,4 |
По состоянию на 01.01.2014 общая сумма задолженности по платежам в бюджет муниципального образования Светлинский район составила 14 560,13 тыс. рублей, в том числе недоимка по налогам – 469,51 тыс. рублей, дебиторская задолженность по неналоговым доходам – 13 085,92 тыс. рублей, задолженность по бюджетным кредитам – 1 004,7 тыс. рублей.
Задолженность по уплате налоговых обязательств уменьшилась по сравнению с началом года на 4 230,47 тыс. рублей и составила 469,51 тыс. рублей.
По сравнению с началом года поступления по неналоговым доходам, получаемым в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах поселений, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды, увеличились на 7 842,58 тыс. рублей и составила 13 085,92 тыс. рублей (администратором доходов является комитет по экономике администрации Светлинского района).
По состоянию на 01.01.2014 задолженность по бюджетным кредитам, выданным сельхозтоваропроизводителям в годах, составляет 1 004,7 тыс. рублей.
За отчетный период (декабрь) заседание межведомственной комиссии «По вопросам оплаты труда, уплаты налогов и страховых взносов» не проводилось.
Ведётся работа с налоговыми органами в рамках действия «Соглашения о взаимодействии органов местного самоуправления и территориальных органов федеральной налоговой службы» по увеличению доходов районного бюджета, по сокращению недоимки.
Заведующий финансовым отделом
"
' (353
