Обеспечение процедур банкротства (стр. 3 )

Планирование самостоятельной работы студентов очной формы обучения

№	Модули и темы	Виды СРС	Неделя семестра	Объем часов	Кол-во баллов
обязательные	дополнительные
Модуль 1	работа с литературой, периодикой, Интернет источниками		1-9
1.1	Экономический смысл, формы и правовое регулирование ликвидационных процедур хозяйствующих субъектов и особенности налоговых отношений при проведении ликвидационных процедур	реферат; проверочный тест по теме	составление презентации	1-3	11	0-10
1.2	Особенности организации взаимодействия налоговых органов с ликвидируемыми предприятиями	реферат; анализ тематической статьи	разработка тестовых заданий	4-6	11	0-20
1.3	Экономическая сущность банкротства, законодательное регулирование процедур несостоятельности (банкротства) в Российской Федерации и налоговых отношений при проведении процедур банкротства	реферат; презентация, проверочный тест по теме, творческая работа, решение задач	показ презентаций	7-9	12	0-20
Всего по модулю 1:	34	0-50
Модуль 2
2.1	Арбитражный управляющий как ключевая фигура при проведении процедур банкротства	обсуждение тематических статей по теме лекции	составление задач	10-12	6	0-10
2.2.	Возникновение и погашение налоговых и иных обязательств должника в ходе процедур банкротства	презентация, проверочный тест по теме, решение задач	реферат, творческая работа	13-15	14	0-20
2.2	Особенности организации взаимодействия налоговых органов с налогоплательщиками, находящимися в процедурах банкротства	свободное описание (эссе); проведение расчётов	обзор статистической информации	16-18	17	0-20
Всего по модулю 2:	37	0-50
ИТОГО:	71	0-100

Таблица 3.2

Планирование самостоятельной работы студентов заочной формы обучения

№	Модули и темы	Виды СРС	Объем часов	Кол-во баллов
обязательные	дополнительные
	работа с литературой, периодикой, Интернет источниками
1	Экономический смысл, формы и правовое регулирование ликвидационных процедур хозяйствующих субъектов и особенности налоговых отношений при проведении ликвидационных процедур	реферат; проверочный тест по теме	составление презентации	11	0-10
2	Особенности организации взаимодействия налоговых органов с ликвидируемыми предприятиями	реферат; анализ тематической статьи	разработка тестовых заданий	11	0-20
3	Экономическая сущность банкротства, законодательное регулирование процедур несостоятельности (банкротства) в Российской Федерации и налоговых отношений при проведении процедур банкротства	реферат; презентация, проверочный тест по теме, творческая работа, решение задач	показ презентаций	12	0-20
4	Арбитражный управляющий как ключевая фигура при проведении процедур банкротства	обсуждение тематических статей по теме лекции	составление задач	6	0-10
5	Возникновение и погашение налоговых и иных обязательств должника в ходе процедур банкротства	презентация, проверочный тест по теме, решение задач	реферат, творческая работа	14	0-20
6	Особенности организации взаимодействия налоговых органов с налогоплательщиками, находящимися в процедурах банкротства	свободное описание (эссе); проведение расчётов	обзор статистической информации	17	0-20
ИТОГО:	71	0-100

Таблица 3.3

Планирование самостоятельной работы студентов (заочная форма обучения, сокращенная образовательная программа на базе ВПО, СПО)

№	Модули и темы	Виды СРС	Объем часов	Кол-во баллов
обязательные	дополнительные
	работа с литературой, периодикой, Интернет источниками
1	Экономический смысл, формы и правовое регулирование ликвидационных процедур хозяйствующих субъектов и особенности налоговых отношений при проведении ликвидационных процедур	реферат; проверочный тест по теме	составление презентации	10	0-10
2	Особенности организации взаимодействия налоговых органов с ликвидируемыми предприятиями	реферат; анализ тематической статьи	разработка тестовых заданий	21	0-20
3	Экономическая сущность банкротства, законодательное регулирование процедур несостоятельности (банкротства) в Российской Федерации и налоговых отношений при проведении процедур банкротства	реферат; презентация, проверочный тест по теме, творческая работа, решение задач	показ презентаций	20	0-20
4	Арбитражный управляющий как ключевая фигура при проведении процедур банкротства	обсуждение тематических статей по теме лекции	составление задач	10	0-10
5	Возникновение и погашение налоговых и иных обязательств должника в ходе процедур банкротства	презентация, проверочный тест по теме, решение задач	реферат, творческая работа	22	0-20
6	Особенности организации взаимодействия налоговых органов с налогоплательщиками, находящимися в процедурах банкротства	свободное описание (эссе); проведение расчётов	обзор статистической информации	20	0-20
ИТОГО:	103	0-100

3. СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

МОДУЛЬ 1

РАЗДЕЛ I. ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ОСОБЕННОСТИ ПРОЦЕДУР ЛИКВИДАЦИИ ПРЕДПРИЯТИЯ.

ТЕМА 1.1. Экономический смысл, формы и правовое регулирование ликвидационных процедур хозяйствующих субъектов и особенности налоговых отношений при проведении ликвидационных процедур

Понятие ликвидации организации и ее значение в повышении эффективности деятельности хозяйствующих субъектов. Основные законодательные и нормативно-правовые акты, регламентирующие вопросы ликвидационных процедур и налоговых отношений при их проведении. Особенности хозяйствования организаций в условиях ликвидационных процедур. 
Особенности формирования налоговых платежей. Добровольная и принудительная ликвидация. 

ТЕМА 1.2. Особенности организации взаимодействия налоговых органов с ликвидируемыми предприятиями. 

Законодательное и нормативно-правовое регулирование налоговых отношений в условиях ликвидации предприятий. Особенности начисления и уплаты налогов ликвидируемыми предприятиями. Проведение мероприятий налогового контроля в связи с ликвидацией налогоплательщика. 

РАЗДЕЛ II. ОСОБЕННОСТИ ПРОЦЕДУР НЕСОСТОЯТЕЛЬНОСТИ (БАНКРОТСТВА) ХОЗЯЙСТВУЮЩИХ СУБЪЕКТОВ. 

ТЕМА 1.3. Экономическая сущность банкротства, законодательное регулирование процедур несостоятельности (банкротства) в Российской Федерации и налоговых отношений при проведении процедур банкротства.

Процедуры банкротства, предполагающие осуществление текущей деятельности налогоплательщика, особенности хозяйственной деятельности и налогообложения должника в ходе этих процедур. Особенности хозяйственной деятельности и налоговых отношений должника в ходе процедуры наблюдения. Особенности хозяйственной деятельности и налоговых отношений должника в ходе финансового оздоровления. Особенности хозяйственной деятельности и налоговых отношений должника в ходе процедуры внешнего управления. Экономические и налоговые особенности процедуры конкурсного производства. 
Мировое соглашение и учет операций погашения требований налоговых органов. 

МОДУЛЬ 2

ТЕМА 2.1. Арбитражный управляющий как ключевая фигура при проведении процедур банкротства.

Понятие фигуры арбитражного управляющего в правовом и экономическом смысле. 
Требование к кандидатуре арбитражного управляющего. Особенности его статуса в отношениях с налоговыми органами при проведении процедур банкротства. 
Арбитражный управляющий как налогоплательщик. Порядок исчисления и уплаты налогов арбитражным управляющим.

ТЕМА 2.2. Возникновение и погашение налоговых и иных обязательств должника в ходе процедур банкротства. 

Текущие и просроченные налоговые обязательства, их возникновение и законодательно установленный порядок урегулирования. Особенности погашения налоговых обязательств в ходе процедур банкротства (наблюдение, финансовое оздоровление, внешнее управление, конкурсное производство). Особенности урегулирования отношений с кредиторами отдельных категорий должников – юридических лиц (банкротство отсутствующего должника, банкротство финансовых организаций). 

ТЕМА 2.3. Особенности организации взаимодействия налоговых органов с налогоплательщиками находящимися в процедурах банкротства. 

Законодательные и нормативные акты, регламентирующие взаимодействие и информационный обмен между налогоплательщиками и налоговыми организациями в процедурах банкротства. Органы государственной власти, уполномоченные представлять интересы государства в процедурах банкротства. Порядок действий налоговых органов при представлении интересов государства как кредитора в делах о банкротстве. 
Развитие отношений между государством и налогоплательщиками должниками в соответствии с Постановлением Правительства РФ, Указами Президента РФ. 

4. ПЛАНЫ СЕМИНАРСКИХ ЗАНЯТИЙ

ТЕМА 1.1. Особенности организации взаимодействия налоговых органов с ликвидируемыми предприятиями.

Занятие 1 (2 часа).

1. Особенности составления бухгалтерского баланса при ликвидации предприятия. 
2. Особенности исчисления и уплаты налогов на добавленную стоимость при ликвидации налогоплательщика. 
3. Особенности исчисления и уплаты налогов на прибыль при ликвидации налогоплательщика. 

Занятие 2 (2 часа).

1. Особенности исчисления и уплаты единого социального налога при ликвидации налогоплательщика. 
2. Особенности формирования налоговой базы, исчисления и уплаты иных налогов при ликвидации налогоплательщика. 

ТЕМА 2. Экономическая сущность банкротства, законодательное регулирование процедур несостоятельности (банкротства) в Российской Федерации и налоговых отношений при проведении процедур банкротства (4часа).

1. Анализ хозяйственной ситуации бухгалтерского и налогового учета при проведении процедур банкротства предполагающих восстановление платежеспособности налогоплательщика. 
2. Анализ хозяйственной ситуации, состояние бухгалтерского и налогового учета при проведении процедур банкротства предусматриваемых приостановление и прекращение текущей деятельности налогоплательщика. 
3. Обсуждение возможных налоговых правонарушений в ходе процедур банкротства хозяйствующих субъектов. 

ТЕМА 3. Арбитражный управляющий как ключевая фигура при проведении процедур банкротства (2 часа).

1. Порядок действий арбитражного управляющего как фигуры представляющей интересы налоговых органов и должника. 
2. Права и обязанности арбитражного управляющего в отношении с налоговыми органами при проведении процедур банкротства хозяйствующих субъектов. 
3. Порядок исчисления и уплаты налогов арбитражным управляющим. 

ТЕМА 4. Возникновение и погашение налоговых и иных обязательств должника в ходе процедур банкротства (4 часа). 

1. Возникновение текущих налоговых обязательств при проведении процедур банкротства, предполагающих осуществление текущей деятельности должника. 
2. Особенности исчисления и уплаты налогов должником в ходе процедур банкротства, предполагающих приостановление и прекращение деятельности налогоплательщика. 
3. Особенности исчисления и уплаты налогов при проведении процедур банкротства кредитных организаций. 

ТЕМА 5. Особенности организации взаимодействия налоговых органов с налогоплательщиками находящимися в процедурах банкротства (4 часа).

1. Порядок представления интересов государства как кредитора при проведении процедур банкротства хозяйствующих субъектов. 
2. Порядок действий налоговых органов при представлении интересов государства как кредитора при проведении процедуры внешнего управления.

5. ТЕМЫ ДОКЛАДОВ, РЕФЕРАТОВ

1.  Порядок назначения арбитражного управляющего и прекращение им своих обязанностей,

2.  Саморегулируемые организации арбитражных управляющих,

3.  Порядок определения денежных требований и обязательных платежей при банкротстве,

4.  Порядок возбуждения дела о банкротстве,

5.  Порядок рассмотрения дел о банкротстве,

6.  Лица, участвующие в деле о банкротстве и лица, участвующие в арбитражном процессе о банкротстве,

7.  Порядок рассмотрения обоснованности требований заявителя к должнику,

8.  Порядок обжалования судебных актов по делам о несостоятельности,

9.  Наблюдение как процедура банкротства,

10.  Отстранение руководителя должника от должности,

11.  Первое собрание кредиторов,

12.  Финансовое оздоровление как процедура банкротства,

13.  Процедура введения финансового оздоровления,

14.  Особенности обеспечения исполнения должником обязательств в соответствии с графиком погашения задолженности,

15.  Внешнее управление как процедура банкротства,

16.  Особенности моратория на удовлетворение требований кредиторов,

17.  Общая характеристика мер по восстановлению платежеспособности должника,

18.  Продажа предприятия как мера по восстановлению платежеспособности должника,

19.  Акционирование долга как мера по восстановлению платежеспособности должника,

20.  Замещение активов как мера по восстановлению платежеспособности должника,

21.  Порядок расчетов с кредиторами при внешнем управлении,

22.  Конкурсное производство как процедура банкротства,

23.  Последствия открытия конкурсного производства,

24.  Конкурсная масса и особенности ее формирования,

25.  Порядок удовлетворения требований кредиторов,

6. ВОПРОСЫ К ЗАЧЕТУ

1. Краткая характеристика законодательных актов РФ, регламентирующих ликвидацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. 
2. Лица, инициирующие добровольную ликвидацию хозяйствующих субъектов. 
3. Лица, инициирующие ликвидацию хозяйствующих субъектов. 
4. Особенности определения налоговой базы по НДС при ликвидации налогоплательщиков. 
5. Особенности ведения бухгалтерского и налогового учета при ликвидации налогоплательщика. 
6. Особенности проведения налогового контроля в связи с ликвидацией налогоплательщика. 
7. Особенности исполнения налоговых обязательств при ликвидации налогоплательщика. 
8. Краткая характеристика законодательных актов РФ, регламентирующих несостоятельность (банкротство) хозяйствующих субъектов. 
9. Цель процедуры наблюдения и действия налогоплательщиков и налоговых органов при ее проведении. 
10. Понятие моратория на удовлетворение требований кредиторов и действия налогового органа при введении моратория. 
11. Цель процедуры финансового оздоровления и действия налогоплательщиков и налоговых органов при ее проведении.
12. Действия налогового органа при принятии плана финансового оздоровления. 
13. Цель процедуры внешнего управления и действия налогового органа по взысканию налоговых платежей. 
14. Сравнительная характеристика особенностей осуществления хозяйственной деятельности предусматривающей осуществление текущей деятельности должника. 
15. Понятие мирового соглашения и погашение требований налоговых органов. 
16. Погашение обязательных платежей в ходе процедуры конкурсного производства. 
17. Понятие арбитражного управляющего, особенности его правового и экономического статуса. 
18. Особенности исполнения арбитражным управляющим своих обязанностей при проведении различных процедур банкротства. 
19. Порядок исчисления и уплаты арбитражным управляющим налогов. 
20. Краткая характеристика законодательных и иных нормативно-правовых актов регулирующих уплату обязательных платежей в ходе проведения процедур банкротства. 
21. Понятие текущих обязательных платежей, их исчисление и погашение при проведении процедуры наблюдения и финансового оздоровления. 
22. Понятие текущих обязательных платежей, порядок исчисления, погашения и уплаты в ходе процедуры внешнего управления и конкурсного производства. 
23. Особенности начисления уплаты обязательных платежей при проведении процедур банкротства кредитных организаций. 
24. Краткая характеристика законодательных и нормативных актов регулирующих взаимодействие налоговых и государственных органов при проведении процедур банкротства. 
25. Государственные органы представляющие интересы государства в делах о банкротстве их компетенция и функции. 
26. Компетенция и функции налоговых органов в делах о банкротстве налогоплательщиков. 
27. Порядок голосования налоговых органов на собраниях кредиторов. 
28. Порядок учета государственных органов РФ, субъектов РФ и интересов муниципальных органов в делах о банкротстве. 
29. Организация взаимодействия налоговых органов с иными органами государственной власти в делах о банкротстве.

7. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины

7.1 Нормативно правовые акты:

1.  Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 01.01.2001 N 146-ФЗ (ред. от 01.01.2001)

2.  Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 01.01.2001 N 51-ФЗ (ред. от 01.01.2001)

3.  Федеральный закон от 01.01.2001 N 127-ФЗ (ред. от 01.01.2001) "О несостоятельности (банкротстве)" (с изм. и доп., вступ. в силу с 10.01.2014)

4.  Постановление Правительства РФ от 01.01.2001г. № 000 «Об обеспечении интересов Российской Федерации как кредитора в делах о банкротстве и в процедурах банкротства». 

5.  Приказ МНС РФ от 01.01.2001 № АП-3-16/318 «Об утверждении порядка назначения выездных налоговых проверок». 

6.  Приказ ФНС РФ от 01.01.2001 № САЭ-3-19/146@ «О разграничении полномочий, установленных порядком выбора уполномоченным органом в делах о банкротстве и в процедурах банкротства саморегулируемой организации арбитражных управляющих при подаче в арбитражный суд заявления о признании должника банкротом, между центральным аппаратом ФНС России и территориальными органами ФНС России». 

7.  Приказ МВД РФ № 76, МНС РФ № АС-3-06/37 от 01.01.2001 «Об утверждении нормативных правовых актов о порядке взаимодействия органов внутренних дел и налоговых органов по предупреждению, выявлению и пресечению налоговых правонарушений и преступлений». 

8.  Методические указания по проведению комплексных выездных налоговых проверок налогоплательщиков – организаций (налоговых агентов, плательщиков сборов), в состав которых входят филиалы (представительства) и иные обособленные подразделения (утв. 07.05.2001). 

9.  Распоряжение ФСДН РФ -р «О методических рекомендациях по проведению экспертизы о наличии (отсутствии) признаков фиктивного или преднамеренного банкротства». 

7.2 основная литература:

1.  Балдин, управление : макро - и микроуровень : учеб. пособие / , , . - 4-е изд., испр. - Москва : Дашков и К°, 20с.

2.  Кован, С. Е.. Практикум по финансовому оздоровлению неплатежеспособных предприятий / , . - Москва : Финансы и Статистика, 20с.

3.  Круглова, управление : учеб. пособие для студентов вузов, обуч. по спец. "Антикризисное управление" и др. эконом. спец. / . - 2-е изд., стер. - Москва : КноРус, 20с.

7.3 дополнительная литература:

1.  Байкина, и анализ банкротств : учеб. пособие / . - Москва : Дашков и К°, 20с. ;

2.  Бобылева оздоровление фирмы : Теория и практика: Учеб. пособие / . - М. : Дело, 20с. 

3.  Кобозева, : учет, анализ, аудит : практ. пособие / . - Москва : ИНФРА-М, 20с.

4.  Кован, банкротства организаций : моногр. / . - Москва : ИНФРА-М, 20с.

5.  Кращенко предприятий: его признаки и условия / // Право и экономика№ 6.

6.  Лапуста, предприниматель : учеб. пособие для студ. вузов, обуч. по спец. "Менеджмент организации" / . - 2-е изд., испр. и доп. - Москва : ИНФРА-М, 20с.

7.  Чернова, при банкротстве / . - Москва : Финансовая газета, 20с.

7.4. Программное обеспечение и Интернет-ресурсы:

1. www. ***** – официальный сайт Администрации г. Тюмени

2. www. ***** – консультационный сайт по впросам экономики и юриспруденции

3.www. ***** – фонд развития и поддержки предпринимательства г. Тюмени

4.www. *****/rn72/ - информация УФНС по Тюменской области

5. www. ***** – официальный сайт Министерства Финансов РФ

8. www. ***** - Федеральная служба государственной статистики

11. Информационно-справочная система «Гарант»

12. Информационно-справочная система «Консультант плюс»