Экономическая теория (стр. 6 )

а) ограниченностью ресурсов

б) конкуренцией производителей

в) недостатками рыночного механизма регулирования экономики

г) необходимостью производства общественных товаров

Верные ответы: в, г

Усиление экономической роли государства в рыночной экономике связывают, как правило, с «провалами» (фиаско) рынка — случаями, когда рыночный механизм оказывается несостоятельным. К «провалам» рынка относят:

ü монополизацию экономики (преобладания рынков несовершенной конкуренции);

ü неспособность к сохранению невоспроизводимых ресурсов и охране окружающей среды;

ü нерациональное распределение ресурсов общества;

ü отсутствие заинтересованности рынка в производстве общественных благ;

ü отсутствие механизмов, учитывающих внешние эффекты;

ü неравномерность в распределении доходов;

ü нестабильность макроэкономического развития и др.

2. Общественные блага отличаются от частных тем, что они:

а) делимы и находятся в общественном пользовании

б) делимы и находятся в индивидуальном пользовании

в) неделимы и находятся в индивидуальном пользовании

г) делимы и находятся в общественном пользовании

Верный ответ: г

Общественный блага – товары и услуги коллективного пользования, в потреблении которых участвуют все члены общества (национальная оборона, мосты, защита от наводнений, освещение улиц и т. п.).

Если сравнить общественные и индивидуальные (частные) блага, то первые характеризуются следующими признаками:

ü неисключаемость - отдельный человек не может быть исключен из потребления общественных благ.

ü неделимость (нельзя поделить услуги правоохранительных органов на всех жителей страны);

ü с увеличением количества потребителей издержки производства не меняются (если в вечернее время освещается улица, то издержки освещения не зависят от того, проходит по улице ежевечерне 100 или 1000 человек);

ü выгоды, получаемые потребителями общественных благ, связаны с их производством, а не с покупкой (если построен мост через реку, то потребитель получает выгоду, как правило, не оплачивая, "не покупая" проезд через мост)

Рынок не учитывает или плохо учитывает потребность в этих общественных благах. Их производство не выгодно частному сектору, но поскольку они необходимы обществу в целом, то государство берет на себя функцию их производства, финансируя его за счет налоговых поступлений.

3. К экономическим функциям государства в рыночной экономике не относятся:

а) Антимонопольное регулирование

б) Обеспечение общественными благами

в) Определение цен на продукты и ресурсы

г) Перераспределение доходов

д) Достижение макроэкономической стабилизации

Верный ответ: в

Сглаживание, предотвращение негативных последствий действия рыночных регуляторов и решение острых социально-экономических проблем общества — основная цель экономической деятельности государства. Экономические функции государства - формы экономической деятельности государственных органов. Среди них можно выделить:
- обеспечение правовой базы функционирования рыночной системы;

- защита конкурентной среды (ограничение конкуренции, монополизация рынков; снижают эффективность распределения ресурсов, что ведет к чистым потерям общества);

- перераспределение доходов (рыночное, пофакторное распределение доходов не обеспечивает социального равенства в обществе);

- охрана окружающей среды (рынок не имеет механизмов, которые заинтересовывали бы производителей в охране окружающей среды);

- финансирование фундаментальной науки, образования, медицинского обслуживания и т. п.

- стабилизация экономики и стимулирование экономического роста. Достижение макроэкономических целей (полной занятости, стабильных цен, постоянного экономического роста) с помощью только рыночных механизмов невозможно, поэтому борьба с макроэкономической нестабильностью становится функцией государства;

- корректировки рыночного распределения ресурсов с учетом возникающих в экономике отрицательных и положительных внешних эффектов, и финансирование производства или непосредственное производство общественных благ.

4. Сторонник монетаризма не будет согласен с утверждением:

а) необходимо уменьшить влияние государства на экономику;

б) фискальной политике следует отдавать приоритет перед денежно-кредитной;

в) денежная масса должна увеличиваться пропорционально росту ВНП;

г) рынок способен к саморегулированию;

д) стимулировать следует не совокупный спрос, а совокупное предложение.

Верные ответы: а, в, г, д

Согласно теории монетаризма активное вмешательство государства в экономику оказывает на нее отрицательное воздействие и поэтому должно быть минимальным. Основная задача государства — создать финансовые условия для нормального функционирования рынка. Объектом регулирования со стороны государства должно быть лишь денежное предложение, изменяя величину которого государство может влиять на динамику основных макроэкономических показателей (объём производства, темп роста цен, уровень безработицы).

5. В концепции Дж. М. Кейнса говорилось о необходимости:

а) полного отстранения государства от регулирования экономики;

б) о необходимости государственного вмешательства для стабилизации экономики;

в) тотального вмешательства государства в экономику.

Верный ответ: б

Дж. Кейнс показал, что рыночной экономике, которая, хотя и является саморегулируемой, внутренне присущи определенные недостатки, затраты общества по преодолению которых очень велики, поэтому государство должно воздействовать на рыночный механизм. Важнейшим направлением воздействия государства на экономику является формирование эффективного совокупного спроса (особенно инвестиционного), стимулирующего расширение производства и предложения товаров. Основными инструментами, с помощью которых государство может влиять на совокупный спрос, является ссудный процент и государственные расходы.

6. К административным методам регулирования экономики относятся:

а) законодательство о собственности

б) антимонопольное законодательство

в) проведение денежно-кредитной политики

г) налогообложение

Верный ответ: а, б

Методы государственного регулирования подразделяются на административные и экономические. Административные методы регулирования опираются на силу государственной власти и ограничивают свободу выбора хозяйствующего субъекта.

Административные методы регулирования рыночной экономики базируются на соответствующем законодательстве, которое определяет отношения между хозяйствующими субъектами и включает меры запрета, разрешения, принуждения и убеждения. Использование административных мер заставляет хозяйствующие субъекты принимать решения, основанные на предписаниях государственной власти. Наиболее часто административные методы используются при борьбе с монополиями, отрицательными внешними эффектами, в процессе регулирования деятельности государственных предприятий, при установлении минимального уровня оплаты труда, регулировании рынка труда и т. п.

7. К косвенным экономическим методам государственного регулирования экономики относятся:

а) проведение налогово-бюджетной политики

б) проведение денежно-кредитной политики

г) антимонопольное законодательство

д) государственное предпринимательство

Верные ответы: а, б

Экономические методы государственного регулирования предполагают воздействие на экономические интересы хозяйствующих субъектов, создание у них материальной заинтересованности в выборе такой линии поведения, которая соответствует проводимой государством политике. Экономические методы, в свою очередь, делятся на прямые и косвенные.

Прямые методы регулирования связаны с государственной собственностью и предпринимательской деятельностью государства. Государственное предпринимательство (деятельность предприятий, учреждений и других организаций, принадлежащих полностью или частично государству) оказывает большое влияние на частный сектор и экономику в целом.

Косвенные методы предполагают использование в качестве инструментов регулирования экономики государственный бюджет и массу денег в обращении. Проводя соответствующую бюджетно-налоговую (фискальную) и денежно-кредитную (монетарную) политику, государство воздействует на экономику.

Задания для самостоятельной работы:

Тест 1. Государственное регулирование рыночной экономики направлено на:

а) обеспечение нормальных условий функционирования рынка;

б) конкуренцию с частным сектором;

в) извлечение прибыли от предоставления государственных услуг;

г) ограничение свободы предпринимательства и потребительского выбора.

Тест 2. Что из перечисленного ниже является общественным благом:

а) охрана правопорядка

б) метро

в) автостоянки

г) стадионы

Тест 3. Что из ниже перечисленного лучше всего отражает понятие «государство в экономике»?

а) совокупность законодательных, исполнительных и судебных органов, действующих на всех территориальных уровнях управления;

б) совокупность законодательных, исполнительных и судебных органов, действующих на федеральном уровне управления;

в) совокупность природных, трудовых и капитальных ресурсов, имеющихся на территории данной страны;

г) совокупность природных, трудовых и капитальных ресурсов, принадлежащих жителям данной страны.

Тест 4. Государство в рыночной системе хозяйства должно:

а) производить общественные блага

б) стремиться к отсутствию безработицы в стране

в) согласовывать интересы покупателей и продавцов

г) финансировать фундаментальную науку

Тест 5. Центральный банк России принимает меры для изменения динамики прироста денежной массы, эти мероприятия призваны содействовать реализации такой экономической функции государства, как:

а) сглаживание неравномерности в доходах

б) обеспечение общественными благами

в) достижение макроэкономической стабилизации

г) структурное регулирование

д) антимонопольное регулирование

Тест 6. Социальная экономическая политика направлена на:

а) изменение демографической ситуации в стране;

б) повышение эффективности использования трудовых ресурсов;

в) обеспечения достойного образа жизни граждан.

Тест 7. Государство в рыночной экономике призвано выполнять следующие функции:

а) способствовать повышению эффективности производства;

б) поддерживать стабильность и экономический рост производства;

в) гарантировать социальную защиту малоимущих граждан общества;

г) все предыдущие ответы не верны.

д) все предыдущие ответы верны.

Тест 8. Какая из основных функций государства в рыночной экономике реализуется, когда правительство изменяет налоговые ставки или предоставляет налоговые льготы:

а) поддержание рыночной конкуренции;

б) установление и обеспечение права частной собственности;

в) стабилизация экономики;

г) производство общественных благ.

Тест 9. К косвенным экономическим методам государственного регулирования экономики относятся:

а) проведение налогово-бюджетной политики

б) законотворческая деятельность

в) государственное предпринимательство

г) установление национальных стандартов

Тест 10. К административным методам регулирования экономики относятся:

а) предоставление налоговых льгот

б) установление квот на экспорт товаров

в) регулирование массы денег в обращении

г) принудительное дробление предприятий, занявших монопольное положение на рынке

Тест 11. Для воздействия на экономику государство в условиях рынка:

а) устанавливает связи между производителями

б) устанавливает цены

в) разрабатывает планы производства для отдельных предприятий

г) регулирует количество денег в обращении

Тест 12. Экономические функции государства:

а) удовлетворение совокупного спроса

б) перераспределение доходов

в) производство частных благ

г) планирование объема национального производства

д) производство общественных благ

е) борьба с монополизацией рынка

ж) финансирование НИОКР

Тема 13. Финансовая система и финансовая политика государства

Финансовая система: понятие, структура. Роль государственного бюджета в финансовой системе.
Структура государственного бюджета: основные статьи доходов и расходов. Внебюджетные фонды.

Бюджетный дефицит и профицит. Виды бюджетного дефицита и источники его покрытия.
Государственный долг. Способы регулирования бюджетного дефицита и управления государственным долгом. Формы обслуживания государственного долга: выпуск государственных ценных бумаг,
иностранные займы, займы у центрального банка, эмиссия.
Социально-экономические последствия бюджетного дефицита и государственного долга.

Сущность налогов, их фискальная, регулирующая и контролирующая функции.
Принципы и формы налогообложения. Классификация налогов: по характеру применяемых ставок,
по способу взимания, по характеру объектов и субъектов налогообложения.
Налоговые ставки и бюджетные поступления. Лаффера. Налоговая политика
и социально-экономический прогресс. Фискальная функция государства и ее инструменты.

Образцы выполнения тестовых заданий с пояснениями

1. Государственный бюджет России включает в себя:

а) общефедеральный и консолидированный бюджет;

б) общефедеральный, региональные и местные бюджеты;

в) общефедеральный, региональные и местные бюджеты и бюджеты государственных учреждений;

г) общефедеральный и региональные бюджеты.

Верный ответ: б

Государственный бюджет — форма образования и расходования централизованного фонда денежных средств, предназначенных для финансирования деятельности органов государственной власти. Государственный бюджет – это основной финансовый план страны, имеющий силу закона. Он представляет собой баланс доходов и расходов и, как всякий баланс, состоит из двух взаимосвязанных частей: доходной, которая содержит перечень поступлений, и расходной, объединяющей все виды государственных расходов.

Говоря о бюджете федеративного государства, надо иметь в виду, что он представляет собой систему бюджетов, включающую общефедеральный бюджет и территориальные (региональные) бюджеты — бюджеты субъектов Федерации (штатов, земель, краев, областей и т. п.). Помимо государственного бюджета, бюджетная система страны включает и бюджеты органов местного самоуправления.

Соответственно, бюджетная система Российской Федерации включает:

- республиканский (федеральный) бюджет Российской Федерации;

- бюджеты национально-государственных и административно-территориальных образований (республики, края, области, автономные области и округа);

- местные бюджеты (районные, городские, сельские, поселковые).

Совокупность всех бюджетов страны образует консолидированный бюджет. Консолидированный бюджет законодательно не утверждается, а составляется для аналитических целей.

2. Бюджетный федерализм это:

а) принцип построения бюджетной системы государства на основе совместного функционирования бюджетов отдельных уровней власти и межбюджетных взаимоотношений, основанных на четко сформулированных правовых нормах;

б) принцип построения бюджетной системы государства на основе автономного функционирования бюджетов отдельных уровней власти и межбюджетных взаимоотношений, основанных на четко сформулированных правовых нормах;

в) принцип построения бюджетной системы государства на основе автономного функционирования бюджетов отдельных уровней власти и межбюджетных взаимоотношений, основанных на относительно гибкой системе договоренностей.

Верный ответ: б

В основе взаимоотношений бюджетов разных уровней лежит принцип бюджетного федерализма, согласно которому:

- все бюджеты функционируют автономно;

- за каждым бюджетом закрепляются свои источники доходов и определяются расходы, которые финансируются за счет средств соответствующих бюджетов;

- бюджеты принимаются органами законодательной власти субъектов Федерации или местного самоуправления.

При этом принцип бюджетного федерализма не исключает возможности перераспределения денежных средств между бюджетами.

3. Структурный дефицит государственного бюджета представляет собой разность между…

а) текущими государственными расходами и доходами;

б) фактическим дефицитом и дефицитом бюджета в условиях полной занятости;

в) текущим дефицитом и суммой выплат процентов по государственному долгу;

г) текущими государственными расходами и доходами, которые могли бы поступить в бюджет в условиях полной занятости.

Верный ответ: г

Бюджетный дефицит – превышение государственных расходов над государственными доходами. Бюджетный дефицит может быть следствием неблагоприятной экономической конъюнктуры или результатом целенаправленно проводимой бюджетной политики.

Различают структурный бюджетный дефицит — дефицит в условиях полной занятости и циклический дефицит — дефицит в условиях, когда безработица превышает естественный уровень.

4. Дефицит государственного бюджета может финансироваться за счет:

а) дополнительных налоговых поступлений;

б) прибылей государственных предприятий;

в) эмиссии денег и обязательств;

г) изъятия средств из золотого запаса.

Верный ответ: в

Государственные расходы, не имеющие под собой доходной базы, могут покрыться за счет:

- эмиссии денег;

- займов правительства в Центральном банке;

- займов в частном секторе, осуществляемых путем выпуска и продажи государственных ценных бумаг.

Первые два способа финансирования бюджетного дефицита носят инфляционный характер, т. е. ведут к росту цен, третий способ считается безынфляционным, но он порождает эффект вытеснения — сокращение частного инвестиционного спроса, вызванное увеличением займов правительства в частном секторе. Предъявляя дополнительный спрос на деньги, правительство содействует повышению процентных ставок, что ведет к последующему снижению инвестиционного спроса.

Таким образом, правительственные расходы, как правило, носящие непроизводительный характер, "вытесняют" частные инвестиции в производство, что отрицательно сказывается на темпах экономического роста.

5. Фискальная политика государства направлена на:

а) поиск новых налоговых источников;

б) балансирование расходов и налогов государства для обеспечения стабильного экономического развития;

в) анализ государственных расходов на предмет их эффективности;

г) уменьшение расходных статей государства, для снижения налогового бремени.

Верный ответ: б

Фискальная политика[25] представляет собой налогообложение и государственные расходы с целью сглаживания циклических колебаний и обеспечения устойчивого экономического роста в условиях высокой занятости и низкой стабильной инфляции.

Фискальная политика - меры, которые предпринимает правительство с целью стабилизации экономики с помощью изменения величины доходов и/или расходов государственного бюджета. Поэтому фискальную политику также называют бюджетно-налоговой политикой.

6. Фискальная политика, направленная на стимулирование экономической активности (расширительная) предполагает:

а) уменьшение налоговых ставок и сокращение государственных расходов

б) увеличение налоговых ставок и сокращение государственных расходов

в) уменьшение налоговых ставок и увеличение государственных расходов

г) уменьшение налоговых ставок и уменьшение государственных расходов

д) стабильность налоговых ставок и государственных расходов

Верный ответ: в

Стимулирующая фискальная политика применяется при спаде экономики, имеет целью сокращение рецессионного разрыва выпуска и снижение уровня безработицы и направлена на увеличение совокупного спроса (совокупных расходов). Ее инструментами выступают:

- увеличение государственных закупок;

- снижение налогов;

- увеличение трансфертов.

7. Встроенные стабилизаторы:

а) учетная ставка

б) норма амортизации

в) норма обязательных банковских резервов

г) тарифы, налоги

д) пособия по безработице и социальные выплаты

Верный ответ: г, д

Фискальная политика может быть:

- дискреционной – маневрирование налогами и государственными расходами путем принятия специальных решений правительства в целях воздействия на реальный объем национального производства, уровень занятости и темп инфляции.

- недискреционной – предполагает гибкое изменение интенсивности налоговых поступлений и потоков трансфертных платежей в зависимости от экономической ситуации; она основана на действии встроенных стабилизаторов, обеспечивающих автоматическое увеличение поступлений в государственный бюджет в период роста экономики и автоматическое сокращение данных поступлений в период спада.

Встроенные стабилизаторы – это автоматические изменения налоговых поступлений и трансфертных платежей.

Трансфертные платежи – это передача доходов, не требующая каких-либо прямых ответных услуг экономического характера (безвозмездные платежи)[26].

8. Кривая Лаффера характеризует:

а) функциональную зависимость налоговых поступлений от ставок налогообложения

б) тенденцию роста налоговых поступлений при повышении налоговых ставок

в) ставки налогов в зависимости от уровня получаемого дохода

г) зависимость благосостояния

д) принцип оптимизации налоговых поступлений

Верные ответы: а, д

Артур Лаффер построил гипотетическую кривую, с помощью которой показал воздействие изменения ставки налога на общую величину налоговых поступлений в государственный бюджет.

Используя налоговую функцию: Т = t (Y), Лаффер показал, что существует оптимальная ставка налога (t опт.), при которой налоговые поступления максимальны (Т max.). Если увеличить ставку налога, то уровень деловой активности (совокупный выпуск) снизится, и налоговые поступления сократятся, поскольку уменьшится налогооблагаемая база (Y).

Кривая Лаффера

9. К региональным налогам относится…

а) налог с продаж

б) налог на прибыль организаций

в) земельный налог

г) верный вариант ответа отсутствует

Верный ответ: а

В зависимости от органа, который взимает налоги и ими распоряжается (в соответствии с российским законодательством), различают:

- федеральные налоги — они определяются Законом РФ и взимаются на всей территории России по одинаковым правилам (налог на добавленную стоимость, акцизы, налог на доходы от капитала, подоходный налог с физических лиц, таможенные пошлины, налог на прибыль предприятий и др.);

- налоги субъектов Федерации (региональные налоги) — это налоги, которые могут вводиться органами власти соответствующих уровней (республик, краев, областей) на своей территории (налог на недвижимость, налог с продаж, налог на игорный бизнес);

- местные налоги — устанавливаемые и взимаемые органами власти местного самоуправления (земельный налог, налог на имущество физических лиц, налог на рекламу, налог на наследование или дарение).

10. К прямым налогам относится налог:

а) на прибыль предприятия;

б) на добавленную стоимость;

в) на золотые изделия;

г) государственная пошлина.

Верный ответ: а

В зависимости от объекта налогообложения, взаимоотношений плательщика налога и государства различают:

- прямые налоги — взимаются непосредственно с доходов или имущества хозяйственных субъектов и не могут быть легко переложены теми, кто по закону выплачивает налог государству, на другие лица (подоходный налог, налог на прибыль, налог на недвижимость и т. п.).

- косвенные налоги — устанавливаются в виде надбавок к цене товаров или тарифов на услуги. Они взимаются фактически с потребителя, хотя плательщиком налога государству выступает торговое или производственное предприятие (налог на добавленную стоимость, акцизы, таможенные пошлины, налог с продаж).

11. В прошлом году Алексей заработал рублей, Матвей 75 000, а Андрей – 50 000. каждый перечислил 500 рублей подоходного налога. Какая система налогообложения используется в данном случае?

а) прогрессивная;

б) пропорциональная;

в) регрессивная;

г) косвенная.

Верный ответ: в

В зависимости от того, как устанавливается налоговая ставка, различают три типа налогообложения: пропорциональный налог, прогрессивный налог и регрессивный налог.

При пропорциональном налоге налоговая ставка не зависит от величины дохода. Поэтому сумма налога пропорциональна величине дохода.

При прогрессивном налоге налоговая ставка увеличивается по мере роста величины дохода и уменьшается по мере сокращения величины дохода.

При регрессивном налоге налоговая ставка увеличивается по мере сокращения дохода и уменьшается по мере роста дохода.

Следовательно, в данном вопросе с увеличением дохода налоговая ставка уменьшается: при доходе 50 000 налоговая ставка составляет 1%, при доходе 75 000 – 0,7% и при доходе 100 000 – 0,5%, что является примером регрессивной налоговой ставки.

12. Государственные расходы (G) в стране составляют 2 000 ден. ед., а доходы определя­ются как сумма налоговых поступлений: Т = 0,2Y. Фактический равновесный уровень дохода составляет 7 500 ден. ед. Уровень цен постоянен и равен 1. Потенциальный уровень дохода составляет (YPден. ед.

1. Определите величины структурного и циклического дефицита государственного бюджета.

2. Чему будет равен новый равновесный объем дохода, если при предельной склонности к потреблению MPC = 0,75:

а) государственные расходы увеличатся на 250 ден. ед.;

б) налоги уменьшатся на 250 ден. ед.?

Верный ответ: 100 ден. ед.; 400 ден. ед.; 8 500 ден. ед.; 8 250 ден. ед.; 9 250 ден. ед.

Решение:

1) Фактический дефицит бюджета – разность между расходами и доходами бюджета при фактическом объеме выпуска.

Фактический дефицит бюджета = 2000 – 0,2×7500 = 500 ден. ед.

Структурный дефицит – разность между расходами и доходами бюджета в условиях полной занятости.

Доходы госбюджета = налоговые поступления, тогда доходы бюджета при полной занятости: 0,2×9500 = 1 900 ден. ед.

Структурный дефицит = 2000 – 1900 = 100 ден. ед.

Циклический дефицит бюджета = фактический дефицит - структурный дефицит: 500 – 100 = 400 ден. ед.

2) а) при увеличении государственных расходов на 250 ден. ед. кривая планируемых расходов сдвинется вверх на 250 ден. ед. изменение равновесного уровня дохода составит: ΔY = ΔG × mG, где mG – мультипликатор госрасходов.

mG = 1/(1 - MPC) = 1/(1- 0,75) = 4, ΔY = 250 × 4 = 1000 ден. ед.

Равновесный уровень дохода после увеличения государственных расходов составит: 7500 + 1000 = 8 500 ден. ед. (рис.);

Расходы

C + I + G2

C + I + G1

ΔG

7 доход

Рис. Влияние государственных расходов на уровень национального дохода

б) при снижении налогов на 250 ден. ед. кривая планируемых расходов сдвинется вверх на 250 ден. ед. изменение равновесного уровня дохода составит: ΔY = ΔT x mT, где mT – мультипликатор налогов.

mT = MPC/(1 - MPC) = 0,75/(1- 0,75) = 3,

тогда ΔY = 250×3 = 750 ден. ед.

Равновесный уровень дохода после снижения налогов увеличится (рис.): 7 500 + 750 = 8 250 ден. ед.

Расходы

 

C + I + G1 – T2

C + I + G1 – T1

ΔT

7 доход

Рис. Влияние налогов на уровень национального дохода

Совместное действие уменьшения налогов и увеличения государственных расходов приведет к увеличению равновесного уровня дохода до 9 250 ден. ед.

Задания для самостоятельной работы: