Финансы и кредит (стр. 3 )

Структура расходов бюджета ….

Наименование расходов (разделов и статей)	(n) г.	(n+1) г.	(n+2) г.
млн. руб.	%	млн. руб.	%	млн. руб.	%
Расходы, всего
в т. ч. 1.
2.
3.
и т. д.

4. УКАЗАНИЯ ПО ВЫПОЛНЕНИЮ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ «СОСТАВЛЕНИЕ И ОБОСНОВАНИЕ ФИНАНСОВОГО ПЛАНА МЕБЕЛЬНОГО ПРЕДПРИЯТИЯ»

Предприятие планирует: капитальные вложения на приобретение оборудования, срок полезного использования которого составляет 6 лет (прочие объекты основных фондов предприятие планирует арендовать на тот же срок - 6 лет), и инвестиции, соответствующие минимально необходимым вложениям в запасы (запасы и затраты). Сумма инвестиций на начало 2…1 года по вариантам представлена в таблице 1.

Таблица 1.

Первоначальные инвестиции предприятия на начало 2…1 года (по вариантам).

Номер варианта	0	1	2	3	4	5	6	7	8	9
Инвестиции в основные средства, тыс. руб.	12000	12000	12000	12000	12000	12000	12000	12000	12000	12000
Инвестиции в запасы, тыс. руб.	20000	19100	19200	19300	19400	19500	19600	19700	19800	19900
Итого инвестиции предприятия, тыс. руб.	32000	31100	31200	31300	31400	31500	31600	31700	31800	31900

Параметры возможных источников финансирования имущества предприятия на начало 2…1 года приведены в таблице 2.

Таблица 2.

Параметры для установления первоначальных источников средств для финансирования хозяйственной деятельности предприятия.

№	Показатели	Максимальный удельный вес в общей сумме средств предприятия, в %% к валюте баланса	Величина и периодичность начисляемого и выплачиваемого дохода (годовая ставка), %%
1	Акционерный (уставный) капитал	≤40	Для повышения инвестиционной привлекательности предприятие может направлять всю сумму нераспределенной прибыли или ее часть на выплату дивидендов
2	Долгосрочные займы, предоставляемые на согласованный срок, но не более шести лет	≤50	10% с ежеквартальной выплатой процентного дохода
3	Банковские кредиты со сроком погашения один год	≤80	10% с выплатой процентного дохода в конце года
4	Краткосрочная кредиторская задолженность	≤1	Отсутствует

При выборе источников финансирования необходимо, чтобы величина собственных оборотных средств предприятия должна составлять не менее 5000 тыс. руб.. Собственные оборотные средства предприятия рассчитываются одним из следующих способов:

- оборотные активы минус краткосрочные пассивы (обязательства);

- капитал и резервы плюс долгосрочные пассивы (обязательства) минус внеоборотные активы.

Задание: заполнить таблицу, характеризующую финансовое состояние предприятия на начало 2…1 года (форма 1).

В дальнейшем, в случае потребности, предприятие может рассчитывать на получение краткосрочных банковских кредитов (со сроком погашения до одного года) на сумму, не превышающую первоначально полученную в начале 2…1 года.

Маркетинговый анализ рыночного спроса на продукцию предприятия, учитывающий также возможности производства, позволяет установить следующие ежегодные объемы производства и продаж, а также цены на продукцию (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей):

Таблица 3.

Показатели объема продаж и отпускных цен на продукцию предприятия.

№	Наименование продукции	Объем реализации, шт.	Отпускная цена, руб./шт.
1	Мебельный гарнитур «Элита»	310	20000
2	Мебельный гарнитур «Элегия»	390	12000
3	Мебельный гарнитур «Эскудо»	320	9000
4	Мебельный гарнитур «Эста»	100	11000
5	Мебельный гарнитур «Эллада»	180	62000
	Итого:	1300

Причём, мебельный гарнитур «Эллада» планируется реализовывать с рассрочкой платежа на один месяц - у предприятия возникает равномерная краткосрочная (сроком один месяц) дебиторская задолженность.