Налоги и налогообложение (стр. 2 )

Планирование самостоятельной работы студентов очной формы обучения

№	Темы	Виды СРС	Неделя семестра	Объем часов
обязательные	дополнительные
1.1	Структура налоговых платежей организации	реферат; свободное описание (эссе) решение задач	разработка тестовых заданий	1, 2	10
1.2	Особенности налогообложения отдельных сфер деятельности и организационно-правовых форм	реферат; анализ тематической статьи, решение задач	творческая работа	3-5	14
1.3	Роль и значение налогового планирования и прогнозирования в деятельности предприятия	составление налогового календаря, решение задач	презентации	6, 7	14
1.4	Основы налоговой оптимизации	обсуждение статей по теме лекции, решение задач	посещение УФНС по Тюменской области	8	10
1.5	Составление налоговой отчётности	заполнение налоговых деклараций	посещение УФНС по Тюменской области	9, 10	10
1.6	Изучение и рассмотрение спорных вопросов налогообложения	изучение арбитражной практики		11,12	14
1.7	Налоговые системы зарубежных стран	обсуждение статей по теме лекции	презентации по сравнительному анализу налогообложения России и зарубежных стран	13-15	14
1.8	Налоговое администрирование	проведение расчётов		16	10
	ИТОГО:	96

Таблица 4.

Планирование самостоятельной работы студентов заочной формы обучения

№	Темы	Виды СРС	Объём часов
обязательные	дополнительные
1.1	Структура налоговых платежей организации	реферат; свободное описание (эссе) решение задач	разработка тестовых заданий	15
1.2	Особенности налогообложения отдельных сфер деятельности и организационно-правовых форм	реферат; анализ тематической статьи, решение задач	творческая работа	26
1.3	Роль и значение налогового планирования и прогнозирования в деятельности предприятия	составление налогового календаря, решение задач	презентации	15
1.4	Основы налоговой оптимизации	обсуждение статей по теме лекции, решение задач		15
1.5	Составление налоговой отчётности	заполнение налоговых деклараций		15
1.6	Изучение и рассмотрение спорных вопросов налогообложения	изучение арбитражной практики		15
1.7	Налоговые системы зарубежных стран	обсуждение статей по теме лекции	презентации по сравнительному анализу налогообложения России и зарубежных стран	15
	Налоговое администрирование	проведение расчётов		10
	ИТОГО: 126

4. Разделы дисциплины и междисциплинарные связи с обеспечиваемыми (последующими) дисциплинами

№ п/п	Наименование обеспечиваемых (последующих) дисциплин	Темы дисциплины необходимые для изучения обеспечиваемых (последующих) дисциплин
Структура налоговых платежей организации	Особенности налогообложения отдельных сфер деятельности и организационно-правовых форм	Роль и значение налогового планирования и прогнозирования в деятельности предприятия	Основы налоговой оптимизации	Составление налоговой отчётности	Изучение и рассмотрение спорных вопросов налогообложения	Оптимизация налогообложения юридических лиц	Налоговые системы зарубежных стран	Налоговое администрирование
1.	Управление инновациями	+	+				+	+
2.	Защита ВКР	+	+	+	+	+	+	+	+	+

5. СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

ТЕМА 1. Структура налоговых платежей организации

Налоги как объект управления в системе рыночных отношений. Социально-экономическая сущность налогов. Правовое значение элементов закона о налоге. Алгоритм расчётов и механизм формирования и исчисления налоговой базы НДС, налога на прибыль, акцизов, транспортного налога, налога на имущество и т. п.

ТЕМА 2. Особенности налогообложения отдельных сфер деятельности и организационно-правовых форм

Особенности и специфика информационного законодательного обеспечения. Характеристика основных направлений нормативно-правового регулирования финансово-экономической деятельности организации и на этой основе возможности применения и ограничения налогового администрирования. Специфические особенности налогообложения различных видов деятельности и предприятий различных организационно-правовых форм. Налоговое бремя в Российской Федерации. Основные налоги, уплачиваемые организацией (по сферам деятельности). Специальные налоговые режимы: особенности их применения на современном этапе.

ТЕМА 3. Роль и значение налогового планирования и прогнозирования в деятельности предприятия

Сущность и этапы налогового планирования. Понятие и особенности налогового планирования. Характеристика системы прогнозирования. Этапы разработки налоговой стратегии организации. Платёжный календарь. Оценка эффективности налогового планирования. Система показателей, характеризующих элементы налогового планирования. Возможности минимизации налоговых платежей, оптимизации налогов с применением налогового планирования. Налоговая политика предприятия. Роль учётной политики в налоговом учёте предприятия.

ТЕМА 4. Основы налоговой оптимизации

Определение и способы расчёта налоговой нагрузки на предприятии. Содержание и характеристика методов налоговой оптимизации, их преимущества и недостатки.

Цель введения и особенности применения специальных режимов налогообложения. Структура налоговых льгот. Суть инвестиционного налогового кредита. Специфика методов начисления и кассового при формировании налоговой базы. Экономическая и фискальная эффективность налогообложения.

ТЕМА 5. Составление налоговой отчётности

Особенности заполнения налоговой декларации физическими и юридическими лицами. Налоговая отчётность, предоставляемая юридическими лицами. Участие и возможности ИНТЕРНЕТ при заполнении форм отчётности налогоплательщиками и отправки в налоговую службу.

ТЕМА 6. Изучение и рассмотрение спорных вопросов налогообложения

Понятие налогового контроля и процедура обжалования актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц. Способы отбора арбитражной практики и изучение с целью дальнейшего использования при решении спорных вопросов налогообложения предприятия.

ТЕМА 7. Налоговые системы зарубежных стран

Изучение зарубежного опыта стран Европы, Азии, Японии и Америки и особенности функционирования налоговых систем. Сравнительная характеристика налоговых систем России и зарубежных стран. Основы Мирового налогового кодекса. Формирование и развитие свободных экономических зон в РФ и специфика оффшорных механизмов в мировой налоговой практике минимизации налогообложения.

ТЕМА 8. Налоговое администрирование

Налоговые отношения и их участники. Налогоплательщики: учёт, регистрация, контроль. Особенности налогового администрирования физических и юридических лиц. Налоговое администрирование отдельных видов налогов.

6. ПЛАНЫ СЕМИНАРСКИХ ЗАНЯТИЙ

ТЕМА 1. Структура налоговых платежей организации

1. Налоги как экономическая категория

2. Роль и значение налогов в развитии общества

3. Социально-экономическая сущность налогообложения

4. Элементы налога

5. Решение задач

ТЕМА 2. Особенности налогообложения отдельных сфер деятельности и организационно-правовых форм

1. Нормативно-законодательная база налогообложения предприятий

2. Информационные технологии в налогообложении

3. Налоговое бремя в отраслевом разрезе

4. Налоги, уплачиваемые организацией (на примере сферы деятельности)

5. Решение задач

ТЕМА 3. Роль и значение налогового планирования и прогнозирования в деятельности предприятия

1. Налоговое планирование и прогнозирование на государственном уровне

2. Этапы налогового планирования на предприятии

3. Арбитражная практика оптимизации налоговых платежей

4. Специфика налогообложения финансово-промышленных групп

5. Решение задач

ТЕМА 4. Основы налоговой оптимизации

1. Расчёт налоговой нагрузки

2. Методики определения налоговой нагрузки

3. Особенности применения специальных налоговых режимов