Партнерка на США и Канаду по недвижимости, выплаты в крипто
- 30% recurring commission
- Выплаты в USDT
- Вывод каждую неделю
- Комиссия до 5 лет за каждого referral
РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
ТЮМЕНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ
Учебно-методический комплекс. Рабочая программа
для студентов направления 080100.68 «Экономика»
Магистерская программа «Экономика фирмы и отраслевых рынков»
очной и заочной форм обучения
«ПОДГОТОВЛЕНО К ИЗДАНИЮ»:
Автор (ы) работы:
___________________
«_____» ____________ 2013 г.
Рассмотрено на заседании кафедры финансов, денежного обращения и кредита «__25_» _____10____ 2013 г., протокол № _2_. Соответствует требованиям к содержанию, структуре и оформлению.
«РЕКОМЕНДОВАНО К ЭЛЕКТРОННОМУ ИЗДАНИЮ»:
Объем ____ стр.
Зав. кафедрой ______________ СС. Жукова
«_____» _____________ 2013 г.
Рассмотрено на заседании УМК Финансово-экономического института «__08_» ______11____ 2013 г., протокол № __4_.
Соответствует ФГОС ВПО и учебному плану образовательной программы.
«СОГЛАСОВАНО»:
Председатель УМК __________________
«_____» _____________ 2013 г.
«СОГЛАСОВАНО»:
И. о. директора ИБЦ ___________________
«_____» _____________2013 г.
«СОГЛАСОВАНО»:
Зав. методическим отделом УМУ_____________
«_____» _____________2013 г.
РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
ТЮМЕНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
Финансово-экономический институт
Кафедра финансов, денежного обращения и кредита
И. И. ОГОРОДНИКОВА
НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ
Учебно-методический комплекс. Рабочая программа
для студентов направления 080100.68 «Экономика»
Магистерская программа «Экономика фирмы и отраслевых рынков»
очной и заочной форм обучения
Тюменский государственный университет
2013
Огородникова и налогообложение. Учебно-методический комплекс. Рабочая программа для студентов направления 080100.68 «Экономика». Магистерская программа «Экономика фирмы и отраслевых рынков» очной и заочной форм обучения. Тюмень, 2013, 28 стр.
Рабочая программа составлена в соответствии с требованиями ФГОС ВПО с учетом рекомендаций ПрООП ВПО по направлению подготовки «Экономика».
Рабочая учебная программа дисциплины опубликована на сайте ТюмГУ: Налоги и налогообложение [электронный ресурс] / Режим доступа: http://www. *****., свободный.
Рекомендовано к изданию кафедрой финансов, денежного обращения и кредита. Утверждено проректором по учебной работе Тюменского государственного университета.
ОТВЕТСТВЕННЫЙ РЕДАКТОР:
, к. э.н., доцент,
заведующий кафедрой финансов, денежного обращения и кредита.
© ФГБОУ ВПО Тюменский государственный университет, 2013.
© , 2013.
1. ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
Существенное значение в жизнедеятельности государства и организации занимают вопросы, связанные с исчислением налогов. При этом различные виды деятельности, организационно-правовые формы играют немаловажную роль в выборе системы налогообложения. Предприятие – сложный механизм, представляющий собой производственно-хозяйственную систему, задача которой производить продукцию, работы и услуги. Правильное исчисление налогов во многом предопределяет успех в бизнесе. Оптимизация налогообложения в рамках действующего законодательства является основой благополучия организации и укрепление занимаемых позиций на рынке.
Позиция государства в рамках осуществления социально-экономического развития страны – это расширение предпринимательской деятельности в стране, в частности, малого бизнеса, но без знаний в области налогообложения невозможно достигнуть экономического развития, как отдельного предприятия, так и общества в целом.
Рыночная экономика предъявляет жесткие требования к развитию бизнеса, а это значит, что знания вопросов налогообложения, навыков и умения в исчислении налогов и заполнения налоговых деклараций необходимы на современном этапе.
Программа ориентирует на ознакомление с основными теоретическими разделами налогообложения, законодательной базой, налоговой отчётности, изучение налогового планирования и методов налоговой оптимизации, получение практических навыков с возможностями их дальнейшего применения на предприятиях.
В рамках проведения лекционных, семинарских и практических занятий используется рабочая тетрадь.
Курс предназначен для студентов магистерской программы «Экономика фирмы и отраслевых рынков» направления подготовки 080100.68 Экономика.
1.1. ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ДИСЦИПЛИНЫ
Цель освоения дисциплины сформировать профессиональные навыки в разработке оптимальных схем налогообложения в результате проведения финансово-экономического анализа коммерческой деятельности организации, с целью принятия соответствующего решения.
Задачи дисциплины:
обучить расчётам налоговых платежей предпринимательской деятельности различных форм собственности и различных сфер деятельности;
обучить студентов практическим методам и приемам работы по оптимизации налогообложения предприятия;
применять арбитражную практику при решении спорных вопросов, связанных с предполагаемым нарушением налогового законодательства, исходя из деятельности организации, с целью принятия управленческих решений выхода из кризисных ситуаций.
1.2. Место дисциплины в структуре магистерской программы:
Дисциплина «Налоги и налогообложение» является дисциплиной магистерской программы (профильная часть профессионального цикла федерального государственного стандарта высшего профессионального образования по направлению 080100.68 Экономика магистерской программы «Экономическая теория и финансово-кредитная система»).
Для изучения дисциплины магистрант должен обладать знаниями, полученными при изучении учебных предметов: «Финансы», «Макроэкономика», «Микроэкономика» основной образовательной программы.
Дисциплина позволяет расширить теоретическую подготовку магистранта, углубить знание прикладных вопросов, связанных с рыночным управлением налогами с практическими способами оптимизации налогообложения в конкретных рыночных условиях.
Учебная дисциплина является предшествующей для дисциплин профессионального цикла: «Управление инновациями», «Экономика развития», «Управление проектами».
1.3. Требования к результатам освоения дисциплины
Процесс дисциплины направлен на формирование следующих компетенций:
общекультурные компетенции (ОК)
ПК – 5 – способность выбрать инструментальные средства для обработки экономических данных в соответствии с поставленной задачей, проанализировать результаты расчетов и обосновать полученные выводы.
В результате освоения дисциплины обучающийся должен:
знать:
· налоговое законодательство Российской Федерации;
· теорию и практика управления налоговым процессом;
· современные методики расчёта налогового бремени.
уметь:
· оценивать изменения налогового законодательства в части механизма налогообложения, определять пути дальнейшего развития предприятия,
· производить расчёты сумм налогов, подлежащих внесению в бюджет организациями, с целью осуществления оптимизации налоговых платежей.
владеть:
· методикой исчисления юридическими лицами федеральных, региональных и местных налогов;
· знаниями моделирования процесса принятия решений, связанных с эффективностью налогового планирования, оптимизацией налоговых платежей предпринимательской деятельности.
2. ОБЪЁМ ДИСЦИПЛИНЫ В ЧАСАХ И ВИДЫ УЧЕБНОЙ РАБОТЫ
Семестр 3. Форма аттестации – экзамен, контрольная работа. Общая трудоемкость дисциплины составляет 4 зачетные единицы 144 часа.
Таблица 1.
Тематический план (очная форма обучения)
№ | Наименование темы | недели семестра | Виды учебной работы и самостоятельная работа, в час. | Итого часов | В том числе в интерактивной форме | Форма контроля | ||
Лекции | Семинары | Самостоятельная работа | ||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
1 | Структура налоговых платежей организации | 1,2 | 1 | 4 | 10 | 15 | 1 | опрос |
2 | Особенности налогообложения отдельных сфер деятельности и организационно-правовых форм | 3-5 | 1 | 6 | 14 | 21 | 1 | решение задач |
3 | Роль и значение налогового планирования и прогнозирования в деятельности предприятия | 6, 7 | 1 | 4 | 14 | 19 | решение задач | |
4 | Основы налоговой оптимизации | 8 | 1 | 6 | 10 | 17 | 1 | решение задач |
5 | Составление налоговой отчётности | 9, 10 | 1 | 6 | 10 | 17 | заполнение форм налоговой отчётности | |
6 | Изучение и рассмотрение спорных вопросов налогообложения | 11, 12 | 1 | 6 | 14 | 21 | 1 | эссе |
7 | Налоговые системы зарубежных стран | 13-15 | 1 | 4 | 14 | 19 | 1 | презентация |
8 | Налоговое администрирование | 16 | 1 | 4 | 10 | 15 | 1 | тест |
ВСЕГО (часов) | 8 | 40 | 96 | 144 | 6 | экзамен | ||
из них в интерактивной форме | 2 | 4 | - | - | 6 | - |
Семестр 6. Форма аттестации – экзамен, контрольная работа. Общая трудоемкость дисциплины составляет 4 зачетные единицы 144 часа.
Таблица 2.
Тематический план (заочная форма обучения)
№ | Наименование темы | Виды учебной работы и самостоятельная работа, в час. | Итого часов | В том числе в интерактивной форме | Форма контроля | ||
Лекции | Семинары | Самостоятельная работа | |||||
1 | 2 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
1 | Структура налоговых платежей организации | 1 | 15 | 16 | 1 | опрос | |
2 | Особенности налогообложения отдельных сфер деятельности и организационно-правовых форм | 1 | 2 | 26 | 29 | 1 | решение задач |
3 | Роль и значение налогового планирования и прогнозирования в деятельности предприятия | 1 | 15 | 16 | решение задач | ||
4 | Основы налоговой оптимизации | 1 | 2 | 15 | 18 | 1 | решение задач |
5 | Составление налоговой отчётности | 1 | 2 | 15 | 18 | 1 | опрос |
6 | Изучение и рассмотрение спорных вопросов налогообложения | 1 | 2 | 15 | 18 | 1 | тест |
7 | Налоговые системы зарубежных стран | 1 | 1 | 15 | 17 | 1 | тест |
8 | Налоговое администрирование | 1 | 1 | 10 | 12 | 1 | тест |
ВСЕГО (часов) | 6 | 12 | 126 | 144 | 7 | Экзамен 9 | |
из них в интерактивной форме | 2 | 5 | - | - | 7 | - |
Таблица 3.
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 |
