Налоги и налогообложение (стр. 3 )

4. Специфика использования налоговых льгот

5. Решение задач

ТЕМА 5. Составление налоговой отчётности

1. Заполнение налоговых деклараций

2. Решение задач

ТЕМА 6. Изучение и рассмотрение спорных вопросов налогообложения

1. Механизм проведения налоговых проверок

2. Арбитражная практика

3. Решение задач

ТЕМА 7. Налоговые системы зарубежных стран

1. Налогообложение зарубежных стран (на примере одной страны)

2. Основы Мирового налогового кодекса

3. Оффшорные механизмы в налогообложении

4. Решение задач

ТЕМА 8. Налоговое администрирование

1. Налоговое администрирование налога на добавленную стоимость

2. Решение задач

7. Учебно-методическое обеспечение самостоятельной работы студентов. Оценочные средства для текущего контроля успеваемости, промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины (модуля)

В процессе изучения дисциплины, обучающиеся должны выполнить следующие виды самостоятельной работы: составить эссе, написать реферат, выполнить творческую работу, решить задачи, предусмотренные по каждому разделу.

В виде дополнительных работ обучающиеся могут подготовить презентации по изучаемому материалу, разработать тестовые задания, посетить управление ФНС по Тюменской области, организации.

ТЕМЫ ЭССЕ

1. Бюджетно-налоговый федерализм: региональный аспект

2. Налоговые теории и их современная интерпретация

3. Мировой налоговый кодекс в системе налоговых отношений РФ

4. Специфика налогообложения инвестиций

5. Влияние налоговой системы на развитие экономики страны

6. Налогообложение предпринимателей без образования юридического лица

7. Социально-экономическая сущность косвенного налогообложения

8. Налоговая нагрузка нефтедобывающих корпораций

9. Налоги России и стран с рыночной экономикой

10. Политика налогообложения на современном этапе

ТЕМЫ ТВОРЧЕСКИХ РАБОТ

1. Подготовка проекта доклада представителя Федеральной налоговой службы «Отчёт о проделанной работе и перспективы развития налоговой системы России»

2. Презентация «Налогообложение зарубежных стран»

3. Составление условий задачи на основные виды налогов с решением

4. Схематичное изложение методов налоговой оптимизации для конкретной организационно-правовой структуры

ТЕМЫ КОНТРОЛЬНЫХ РАБОТ ПО КУРСУ

«Налоги и налогообложение»

1. Роль и значение Налогового Кодекса РФ

2. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых органов

3. Социально-экономическая сущность налогообложения

4. Общая характеристика современной системы налогообложения

5. Элементы налогообложения

6. Основы налогового планирования и прогнозирования

7. Оценка эффективности налогового планирования

8. Определение налогового потенциала и налоговой нагрузки

9. Налоговое бремя и методы его исчисления

10. Использование специальных режимов налогообложения

11. Инвестиционный налоговый кредит

12. Специфика методов начисления и кассового при формировании налоговой базы

13. Суть налогового учёта

14. Возможности оптимизации налогообложения для организаций

15. Процедура обжалования актов налоговых органов и действий

16. Основы Мирового налогового кодекса

17. Оффшорные механизмы в международном налогообложении

СИТУАЦИОННЫЕ ЗАДАЧИ

«Горбушка» занимается производством и реализацией алкогольной продукции, а также некоторых видов продуктов питания.

За отчётный период имеются следующие данные о деятельности завода:

Произведено и реализовано алкогольной продукции с объёмом долей этилового спирта свыше 25% и содержанием безводного этилового спирта 3 500 литров на сумму 6000000 рублей. Поступило на расчётный счёт денежных средств за реализацию:

Денатурированного этилового спирта – 2 рублей, из которого 45 % использовано для производства продукции

Сухарей «Горбушка» -рублей

Чипсов картофельных –рублей

Отгружено:

Алкогольной продукции(шампанского 2 700 литов) на сумму 2 рублей

Сухарей «Горбушка» на сумму 7 000 рублей

4. Получено авансом в счёт будущих поставок рублей

Оплачено и оприходовано по счетам-фактурам с НДС:

Картофеля для производства чипсов – рублей, из которого отпущено в производство 95%.

Стеклотары – рублей.

Бухгалтерией закуплено в розничной торговле канцелярских товаров на сумму 1 270 рублей Отремонтирован цех по производству сухарей – рублей Приобретено оборудования - новый станок по разливу алкогольной продукции –рублей

9. Получено имущество в виде вклада в уставный капитал завода на сумму 2 рублей

Расход топлива, воды и энергии за отчётный период составил – рублей. Потери произведённой продукции при транспортировке составилирублей. Расходы на проведение ежегодного собрания акционеров составили рублей. Представительские расходы на проведение переговоров составили рублей. Уплачено штрафов и пени в бюджет на сумму 2 500 рублей На балансе завода числятся следующие автотранспортные средства

Автомобиль легковой с мощностью двигал. с.

Автобус с мощностью двигал. с.

Грузовой автомобиль с мощностью двигал. с.

Погрузчик на гусеничном ходу с мощностью двигал. с.

Износ имущества за отчётный период предприятия составил рублей

Остаточная стоимость основных средств предприятия составила:

На 01.01.	На 01.02.	На 01.03.	На 01.04.
8	7	7	9

ФОТ составляет 3 рублей Данные по заработной плате представлены в таблице:

Месяц	З/п Иванова, имеющего двоих детей	З/п Гуськовой
Январь	3 000	15 000
Февраль	3 000	17 000
Март	3 000	20 000

20. Гуськова приобрела у предприятия 4 ящика алкогольной продукции на сумму 2 442 рубля. Рыночная стоимость приобретённой ею продукции составила 3 500 рублей.

На основе приведённых ниже данных о деятельности завода необходимо рассчитать следующие налоги для уплаты в бюджет:

Налог на добавленную стоимость

Акцизы

Страховые взносы

Налог на доходы физических лиц

Налог на имущество организации

Транспортный налог

Налог на прибыль организации

Все расчеты обосновать статьями из НК РФ.

ВОПРОСЫ К ЭКЗАМЕНУ ПО КУРСУ

«Налоги и налогообложение»

1. Налоги как объект управления в системе рыночных отношений

2. Содержание налогового менеджмента

3. Основы налогообложения в Российской Федерации

4. Классификация налоговых платежей

5. Основы налоговой оптимизации

6. Налоги, уплачиваемые предприятиями различных организационно-правовых форм

7. Налоги, уплачиваемые предприятиями различных сфер деятельности

8. Определение и методики расчёта налоговой нагрузки

9. Налоговое бремя в Российской Федерации

10. Содержание и элементы государственного налогового менеджмента

11. Налоговая декларация и налоговая отчётность

12. Оптимизация налогов в практике современной России

13. Корпоративное налоговое планирование

14. Оффшорные механизмы в теории и практике

15. Основы налогового администрирования

16. Налоговая политика предприятия

17. Международная практика налогообложения

18. Специальные налоговые режимы

19. Направления реформирования налогообложения в РФ на современном этапе

8. Образовательные технологии

Особенностями изучения данной дисциплины являются интерактивный режим проведения лекций при участии студентов в обсуждении изучаемого материала, широкое применение технических средств обучения, Интернет и других информационных технологий.

В ходе проведения всех видов занятий значительное место уделяется активизации самостоятельной работы студентов с целью углубленного освоения разделов программы и формирования практических навыков быстрого поиска информации.

Активно используется вовлечение обучающихся в работу конференций различного уровня.

Лекционные занятия проводятся в интерактивной форме с использованием мультимедийных презентаций.

На семинарских занятиях обучающиеся должны принять участие в деловой игре «Оптимизация налогообложения различных сфер предпринимательской деятельности» (4 часа). На практических занятиях предусмотрено проведение круглых столов, дискуссий.

В рамках проведения учебного курса предусмотрено посещение управления Федеральной налоговой службы по Тюменской области, проведение мастер-классов специалистов по налоговому консультированию.

9. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины (модуля).

9.1 Основная литература:

1. Лазутина, предприятий: - Тюмень: Изд-во ТюмГУ, 2012

9.2 дополнительная литература:

1. Горина налоговые режимы: учебник для студентов ВУЗов, обучающихся по специальности 080301 «Коммерция» (торговая дело), специальности 080111 «Маркетинг»:- Москва: ЮНИТИ, 2011. – 127 с

2. Горохов, планирование и прогнозирование: - Тюмень: Изд-во ТюмГУ, 2013

3. Налоги и налогообложение (эл. ресурс): учебное пособие для студентов ВУЗов, обуч. по эком. спец./ под ред. , - 2е изд. – Москва: ЮНИТИ-ДАНА, 2011

4. Смышляев по налогам: практика, тенденции, решения: - Москва: Налоговый Вестник, 2012 – 304 с

Специализированные журналы

1. Налоговый вестник

2. Налоги. Инвестиции. Капитал

3. Финансы

9.3. Программное обеспечение и Интернет-ресурсы:

1. www. ***** - информация УФНС по Тюменской области

2. www. ***** – официальный сайт ФНС РФ.

3. Информационно-справочная система «Гарант»

4. Информационно-справочная система «Консультант плюс»

10. Технические средства и материально-техническое обеспечение дисциплины (модуля)

Требуется программное обеспечение персональных компьютеров; информационное, программное и аппаратное обеспечение локальной компьютерной сети; информационное и программное обеспечение глобальной сети Интернет.

Для освоения данной дисциплины требуется учебный класс, оснащенный мультимедиа средствами (проектор и др.), как для проведения лекционных, так и семинарских занятий.

11. КАРТА КОМПЕТЕНЦИЙ ПО ДИСЦИПЛИНЕ «НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ»

код	Формулировка компетенции	Результаты обучения в целом	Минимальный уровень	Базовый уровень	Повышенный уровень	Виды занятий	Оценочные средства
ПК-5	способность самостоятельно осуществлять подготовку заданий и разрабатывать проектные решения с учетом фактора неопределенности, разрабатывать соответствующие методические и нормативные документы, а также предложения и мероприятия по реализации разработанных проектов и программ	Знает: законодатель- ную базу	Налоговое законодательство РФ	Теорию исчисления налоговых платежей	Теорию и практику исчисления налоговых платежей	Лек., Сем.	Опрос, тест
Умеет: применять и осуществлять налоговые расчёты	Применять понятийно-категориальный аппарат, находить исходную информацию для осуществления расчётов налоговых платежей	Производить расчёты с выбором наиболее эффективного варианта для конкретной ситуационной задачи	Оценить существующее налогообложение в организации и предложить направления оптимизации налоговых платежей	Сем.	Решение задач
Владеет: знаниями и навыками применения налоговых расчётов в процессе управления финансами	Начальными навыками ориентации в налоговых расчётах	Начальными навыками ориентации в произведённых расчётах, проведении анализа и обосновании оптимизации	Знаниями моделирования процесса принятия решений, связанных с эффективностью налогового планирования, налоговой оптимизации предпринимательской деятельности	Сем.	Деловая игра