Рабочая программа дисциплины «Налоги и налогообложение» (стр. 2 )

3.6 Другие федеральные налоги

Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ): налогоплательщики, объекты налогообложения, ставки, сроки и порядок уплаты. Государственная пошлина: налогоплательщики, льготы, порядок взимания, размеры, уплата и возврат. Таможенная пошлина: значения, виды, ставки и их разновидности, порядок расчета и уплаты, лицензионные сборы и их виды. Контроль налоговых органов за уплатой и правильностью расчета федеральных налогов. Тенденции совершенствования системы федеральных налогов.

Тема 4. Региональные налоги и методика их расчета.

4.1. Налог на имущество организаций. Транспортный налог.

Значение и роль налогов в формировании региональных бюджетов. Налог на имущество организаций: его плательщики, объект налогообложения. Определение налоговой базы. Ставка налога, льготы и порядок их применения. Порядок расчета и уплаты налога на имущество. Налоговый период. Налоговая декларация. Контроль налоговых органов за правильностью расчета налога на имущество и своевременностью уплаты. Транспортный налог и его значение. Плательщики налога и система льгот. Объект налогообложения, масштаб и единица налога. Дифференциация налоговых ставок и их применение. Механизм расчета транспортного налога, порядок уплаты. Сроки представления налоговой отчетности.

Тема 5. Местные налоги и сборы, их роль в местном самоуправлении.

5.1. Земельный налог (плата за землю).

Значение платы за землю в формировании местного бюджета. Плательщики, их состав и система предоставления налоговых льгот. Объект налогообложения, формирование налоговой базы, система ставок. Порядок расчета и уплаты земельного налога. Налог на имущество физических лиц. Плательщики и льготы по налогу. Ставки налога на имущество физических лиц, порядок расчета и уплаты налога, сроки уплаты. Направления совершенствования налогообложения имущества граждан.

Тема 6. Специальные налоговые режимы.

6.1 Единый сельскохозяйственный налог.

Налогоплательщики, объект налогообложения. Налоговая база, налоговый период, налоговая ставка, порядок исчисления единого сельскохозяйственного налога. Зачисления сумм единого налога. Сроки представления налоговой декларации.

6.2 Упрощенная система налогообложения.

Значение и роль упрощенной системы налогообложения в общей системе налогов и сборов. Экономическая сущность упрощенной системы налогообложения. Механизм применения упрощенной системы, порядок перехода на упрощенный специальный режим и обратно. Плательщики единого налога. Механизм и сроки уплаты. Налоговый и отчетный периоды. Налоговая декларация. Налоговый контроль. Направления совершенствования системы применения упрощенного режима налогообложения.

6.3 Единый налог на вмененный доход.

Экономическая сущность и место единого налога на вмененный доход в региональной системе налогов. Механизм применения специального налогового режима по налогообложению вмененного дохода, сфера применения налога исходя из вида деятельности. Плательщики налога. Понятие вмененного дохода как объекта налогообложения Порядок определения налоговой базы в зависимости от определенных видов деятельности. Размеры базовой доходности, система коэффициентов, порядок их установления и регулирования. Методика расчета налога. Ставка налога. Налоговый период. Механизм и сроки уплаты. Налоговый контроль. Тенденции совершенствования специального налогового режима при налогообложении вмененного дохода.

Тема 7. Контроль за соблюдением налогового законодательства.

Понятия, значения и формы налогового контроля. Налоговый учет плательщиков, порядок постановки на учет, снятие с учета. Налоговые проверки, их значение, цели и виды. Камеральные налоговые проверки, порядок, сроки и место их проведения. Цели и порядок проведения выездной налоговой проверки, периодичность проведения, оформление результатов. Понятие налогового правонарушения. Общие условия привлечения к ответственности. Обстоятельства, освобождающие лицо от ответственности. Формы вины при совершении налоговых правонарушений Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение правонарушения. Налоговые санкции и давность их взыскания.

Литература

Основная и дополнительная литература, информационные

ресурсы

4.1.1. Основной список литературы

1. Конституция РФ 1993.

2. Налоговый Кодекс РФ, часть 1и 2

3. Александров и налогообложение: Учебник. – 7 изд., перераб. и доп. – М. Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°», 2007.

4. , , Ткачева налогообложения и налогового права: Вопросы и ответы. Практические задания и решения:Учеб. пособие. Изд. 2-е, перераб. и доп. – М.: Инфра-М, 2002.

5. Гончаренко налогообложения / , , ; Под ред. . – М.: Финансовая академия,1998. – 175 с.

7. Налоги: Словарь-справочник.- М.: Инфра-М, 20с.

8. Налоги: Учеб. пособие / Под ред. . – 9-е изд. перераб. и доп.– М.: Финансы и статистика, 2010. – 656 с.

9. Налоги и налогообложение / Под ред. , . – 4-е изд., перераб. и доп. – СПб.: Питер, 2003. –576 с.

10. Налоги и налоговое право: Учеб. пособие / Под ред. . –М.: Аналитика-Пресс, 1998. – 608 с.

11. Налоговое право: Учеб. пособие / Под ред. . – М.: ИД

«ФБК-Пресс», 200с.

12. , Юрзинова юридических и физических лиц. – М.: Экзамен, 2004.

13. Ногина контроль: вопросы теории / . - СПб.:Питер, 2002. – 160 с.

14. Соколов налогов / . – М.: -Пресс», 2003. – 506 с.

15. Сомоев теория налогов и налогообложения: Учеб. пособие /. – М.: ПРИОР, 2000. – 345 с.

16. , Толкушкин и налогообложение: Учебное пособие. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Юрайт-Издат, 2004.

17. Пушкарева финансовой мысли и политики налогов: Учеб. пособие / . – М.: Финансы и статистика, 2001. – 256 с.

18. Юткина и налогообложение: Учебник - 9-е изд., перераб. и доп. / . – М.: Инфра-М, 2012. – 576 с.

19. Экономика налоговой политики: Пер. с англ. / Под ред. М. Девере. - М.:Филинъ, 2001. – 328 с.

4.1.2. Дополнительный список литературы

1. Аронов система: реформы и эффективность / // Налоговый вестник№5. - С. 33-35.

2. Банхаева анализ налоговых систем и его значение для совершенствования и реформирования налогового законодательства / // Налоговый вестник№2. - С. 135-137; №3. - С. 93-97.

3. Развитие налоговой системы России в цифрах и фактах / М. Буланже // Налоговый вестник№№4, 5.

4. Гавлин (гильдейское) предпринимательство и идея «податной справедливости» в пореформенной России (борьба мнений вокруг налогового законопроекта ) / // Финансы№2. - С. 68-69.

5. Дарков в годы НЭПа / // Финансы№3.-С. 13-17.

6. О соразмерности налогообложения / // Финансы.- 2002. - №6. - С. 38-39.

7. Дьяченко финансов СССР / . – М.: Наука,1978. – 170 с.

8. Злобин и финансовая политика советского государства в условиях НЭПа / . – М.: МИНХ, 1987. – 156 с.

9. Караваева налогообложение в России начала XX в. / , // Финансы№8. - С. 40-42.

10. Караваева национальной налоговой политики в трудах российских ученых XIX-XX вв. / , // Финансовый бизнес№2. - С. 41-43.

11. Кашин доктрина и налоговое право / // Финансы№7. - С. 27-29.

12. Кашина расчетов налогового потенциала / //Финансы№12. - С. 35-37.

13. Князев окладных сборов и его роль в повышении доходов государства / // Финансы№9. - С. 14-16.

14. Лескова обложение: ретроспективный взгляд / // Финансы№6. - С. 67-69.

15. Лыкова сбалансированности российской налоговой системы / // Финансы№5. - С. 22-25.

16. Мавлиханова библиотека профессора / , // Финансы. – 2002. - №2. - С. 73-75.

17. Майбурд в историю экономической мысли. От пророков до профессоров / . – М.: Дело, Вита-Пресс, 1996. – 544 с.

18. Марьяхин истории налогов в СССР / . – М.:Госфиниздат, 1964. – 160 с.

19. Масленникова построения налоговой нормы. Проблемы и

перспективы / // Финансы№3. - С. 40-42.

20. Масленникова налоговых органов после 1917 г./ // Финансы№8. - С. 63-65.

21. Маслова кодекс и активизация стимулирующего потенциала налога на прибыль / // Финансы№3. - С. 35-38.

22. Новокрещенова налоговых систем – фактор интеграции национальных хозяйств / // Финансы№7. - С. 34-36.

23. К вопросу о сущности и определению налога / // Налоговый вестник№6. - С. 21-24.

24. Пансков распределение налоговых доходов / // Финансы№8. - С. 21-24.

25. Пансков и проблемы государственного регулирования рынка алкогольной продукции / // Финансы№2. - С. 34-38.

26. Папава эффект с последствием / // Мировая экономика и международные отношения№7. - С. 34-39.

27. Погребинский истории финансво дореволюционной России /. – М.: Госфиниздат, 1954. – 235 с.

28. Пушкарева поворот налоговой политики России // Финансы№1. - С. 24-27.

29. Пушкарева финансовой науки в России ( гг.) / // Финансы№7. - С. 15-17.

30. Пушкарева и принципы построения налоговой системы/ // Финансы№10. - С. 61-63.

31. Начала политической экономии и налогового обложения:Соч. в 3-х т./ Д. Риккардо. – М.: Политиздат, 1955. 3 т.

32. Об оценке налогового потенциала региона / // Финансы№3. - С. 68-69.

33. Соколинский налоговой политики: опыт Германии / , // Финансы№5. - С.60-62.

34. Исследование о природе и причинах богатства народов. В 2-х т. /А. Смит. – М.: Политиздат, 19т.

35. Толкушкин откупа, винный акциз и винная монополия / // Финансы№3. - С.69-71.

36. Толкушкин реформы / //Финансы№9. - С. 11-13.

37. Тургенев теории налогов. 3-е изд. / . – М.: Политиздат, 1937.

4.1.3. Рекомендуемые периодические издания

Журналы:

«Вопросы налогообложения», «Главбух», «Налоговый вестник», «Российский налоговый курьер», «Финансы», «Налоговая политика и практика», «Все о налогах», «Аудит и налогообложение», «Учет. Налоги. Право», «Налоговед», «Налоговое планирование», «Налоговые споры: теория и практика», «Двойная запись», «Вопросы экономики».

Газеты:

«Налоговый консультант», «Финансовая газета», «Экономика и жизнь», «Налоги», «Учет. Налоги. Право».

4.1.4. Ресурсы сети Интернет

http://www. *****

http://*****

http://www. *****

http://www. *****

http://www. *****

http://www. *****

4.1.6. Материалы справочно-правовых систем:

ИПС «Консультант-плюс»

ИПС «Гарант»

ИПС «Кодекс»

5.Самостоятельная работа студентов.

Самостоятельная работа студентов очной и очно-заочной формы обучения предполагает подготовку теоретического материала для опроса на семинарских занятиях и вопросов для самостоятельного изучения, решение домашних задач, написание докладов.

6. Перечень наглядных и других пособий, методических указаний по проведению учебных занятий.

Лекционные занятия по дисциплине «Налоги и налогообложение» проводятся с применением информационно-методических материалов. На семинарских и практических занятиях используются задания и тесты.

8. Тематика контрольных работ и методика по их выполнению

Данная контрольная работа заключается в письменном раскрытии теоретических вопросов по основным темам дисциплины и решении задачи.

При выборе тематики контрольной работы рекомендуется исходить из приводимого ниже перечня предлагаемых тем и вопросов. Необходимо составить план контрольной работы, выделив при этом 3–4 пункта.

Теоретическая часть работы выполняется объемом 20 страниц рукописного текста. Более приемлемым вариантом является распечатка контрольной работы на ПК (шрифт Times New Roman, размер шрифта – 14, межстрочный интервал – 1,5). Работа заканчивается списком используемой литературы. Готовится работа в период между сессиями, в сроки, установленные учебным графиком.

Тема теоретического задания и практическое задание устанавливаются для каждого студента по первой букве его фамилии

Начальная буква фамилии	Номер варианта	Начальная буква фамилии	Номер варианта
Темы теоретических вопросов	Практические задания	Темы теоретических вопросов	Практические задания
А	1	1	П	15	1
Б	2	2	Р	16	2
В	3	3	С	17	3
Г	4	4	Т	18	4
Д	5	5	У	19	5
Е	6	6	Ф	20	6
Ж	7	7	Х	21	7
З	8	8	Ц	22	8
И	9	9	Ч	23	9
К	10	10	Ш	24	10
Л	11	11	Щ	25	11
М	12	12	Э	26	12
Н	13	13	Ю	27	13
О	14	14	Я	28	14

По согласованию с преподавателем студент может изменить тему теоретических вопросов, если, учитывая его профессиональную деятельность или научные интересы, он гораздо более компетентен в какой-либо другой области, входящей в рамки изучаемой дисциплины.