Рабочая программа дисциплины «Налоги и налогообложение» (стр. 3 )

I. Вопросы для контрольной работы

Вариант № 1.

1. Налог на добавленную стоимость

2. . Налог на игорный бизнес

Вариант №2

1. Налог на прибыль организаций.

2. Порядок предоставления и расчёта имущественных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц.

Вариант № 3

1. .Акцизы.

2. Экономическая сущность единого налога на вменённый доход.

Вариант № 4

1. . Региональные налоги и их роль в формировании доходов бюджетов субъектов федерации.

2. Порядок предоставления и расчёта социальных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц.

Вариант № 5

1. . Налог на доходы физических лиц.

2. Нормируемые расходы для целей налогообложения налогом на прибыль.

Вариант № 6

1. . Организация налогового контроля

2. Особенности современной налоговой системы РФ.

Вариант № 7

1. . Профессиональная подготовка и специфика работы налогового инспектора.

2. Исчисление налога на прибыль при использовании кассового метода определения доходов и расходов.

Вариант № 8

1. . Особенности использования нулевой ставки НДС, условия её подтверждения

2. . Особенности применения стандартных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц.

Вариант № 9

1. Налоговое администрирование.

2. Экономическая сущность государственной пошлины

Вариант № 10

1. . Местные налоги

2. Исчисление налога на прибыль при применении метода начисления определения доходов и расходов.

Вариант № 11

1. Управление налогообложением.

2. Представление налоговой декларации, внесение в нее дополнений и изменений.

Вариант № 12

1. Этапы становления налоговой системы России.

2. Порядок проведения выездных налоговых проверок.

Вариант № 13

1. Методы и способы налогообложения.

2. Налогообложение имущества физических лиц.

Вариант № 14

1. Организация налоговой службы.

2. . Формирование и учет налогооблагаемой базы.

Вариант № 15

1. Субъекты налоговых правоотношений, их права и обязанности.

2. Налоги в сфере внешнеэкономической деятельности.

Вариант № 16

1. Налоговое планирование в деятельности предприятий.

2. . Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности

Вариант № 17

1. Взаимоотношения налогоплательщиков и налоговых органов.

2. Профессиональные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц.

Вариант № 18

1. Налог на имущество организаций.

2. . Роль налогов в формировании финансов государства

Вариант № 19

1. Транспортный налог.

2. Акцизы как разновидность косвенных налогов, их назначение, роль и

функции в налоговой системе.

Вариант № 20

1.Организационные принципы построения налоговой системы.

2.Экономическое обоснование расходов при исчислении налога на прибыль.

Вариант № 21

1. Налоги как инструмент бюджетного регулирования.

2. Операции, освобождаемые от обложения НДС.

Вариант № 22

1. Денежные накопления и налоги.

2. Структура органов управления налоговой системой РФ.

Вариант № 23

1. . Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (Единый сельскохозяйственный налог).

2. Принципы налогообложения.

Вариант № 24

1. . Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

2. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в виде материальной выгоды.

Вариант № 25

1. Государственная пошлина.

2. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в натуральной форме.

Вариант № 26

1. . Платежи за пользование природными ресурсами.

2. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) НДФЛ.

Вариант № 27

1. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.

2. Налоговые ставки по налогу на доходы физических лиц.

Вариант № 28

1.Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

2.Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды.

Задачи

Задача 1.

оказывает бытовые услуги. Добровольные взносы в ФСС не перечисляет.

Базовая доходность для бытовых услуг установлена в размере 7500 руб. в месяц на одного работника.

В течение III квартала численность работников составила:

- в июле – 5 человек;

- в августе – 9 человек;

- в сентябре – 8 человек.

Взносы в государственные социальные внебюджетные фонды составили 20000 руб.

Кроме того, в III квартале фирма оплатила своим сотрудникам больничные в размере 5000 руб., из них:

- за счет ФСС – 1000 руб.;

- за счет собственных средств – 4000 руб.

Рассчитайте сумму ЕНВД, подлежащего уплате в бюджет. Заполните налоговую декларацию.

Задача 2.

применяет упрощенную систему налогообложения. Единый налог фирма платит с общей суммы своих доходов.

Показатели предприятия за 9 месяцев составили:

- доход 7 000 000 руб.;

- взносы в государственные социальные внебюджетные фонды – 75 000 руб.

Помимо этого «Магнит» оплатила своим сотрудникам больничные в размере 6000 руб., из них:

- за счет ФСС – 720 руб.;

- за счет собственных средств – 5280 руб.

За полугодие фирма перечислила единый налог в сумме руб.

Рассчитайте сумму налога, подлежащего уплате в бюджет. Заполните налоговую декларацию.

Задача 3.

рассчитывает и платит в бюджет налог на имущество по итогам отчетных периодов. Остаточная стоимость основных средств, числящихся на балансе фирмы, составляет:

- на 1 января – 250 000 руб.;

- на 1 февраля – 230 000 руб.;

- на 1 марта – 215 000 руб.;

- на 1 апреля – 210 000 руб.;

- на 1 мая – 200 000 руб.;

- на 1 июня – 195 000 руб.;

- на 1 июля – 215 000 руб.;

- на 1 августа – 220 000 руб.;

- на 1 сентября – 240 000 руб.;

- на 1 октября – 245 000 руб.;

Права на льготы по налогу на имущество фирма не имеет.

Рассчитайте среднегодовую стоимость основных средств за 9 месяцев и составьте налоговую декларацию.

Задача 4.

Определить сумму НДС, подлежащую внесению в бюджет производственным предприятием за истекший месяц:

- продано продукции (без НДС) 373 000 руб.

В том числе, облагаемой НДС по ставке 18 % 264 500 руб.

по ставке 10 % 108 500 руб.

- бартерный оборот в рыночных ценах (НДС-18%) 43 000 руб.

- продано продукции работникам по рыночным ценам

(НДС 10%) 76 000 руб.

- НДС, уплаченный поставщикам 25 000 руб.

НДС, уплаченный за услуги 30 000 руб.

Составить налоговую декларацию.

Задача 5.

Рассчитайте сумму НДС, подлежащую внесению в бюджет организацией.

Хозяйственные операции (в руб.):

1. Реализовано продукции собственного производства 1

в т. ч. НДС?

2. Получен аванс на предстоящую поставку продукции

3. Приобретены (оплачены и оприходованы полностью) материальные ресурсы,

в т. ч. НДС?

4. Приобретен легковой автомобиль,

в т. ч. НДС?

5. Приобретены основные средства для производства продукции,-

в т. ч. НДС?

Основные средства приняты на учет. Легковой автомобиль в отчетном периоде не прошел регистрацию.

Задача 6.

Рассчитайте сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет. Организация за месяц изготовила детские игрушки на 90 млн. руб. Из них реализовано продукции покупателям по безналичному расчету на 82,5 млн. руб. За этот же период закуплено у поставщиков производственное оборудование на сумму 1360 тыс. руб. (в том числе НДС). Оплата за оборудование произведена в размере 50% от стоимости. Оборудование установлено полностью.

Задача 7.

Составьте расчет НДС за месяц, вносимого в бюджет производственным предприятием.

Хозяйственные операции (в руб.):

1. Реализовано продукции (без НДС) на сумму

2. Реализовано продукции (с НДС) на сумму 1 800 450

НДС?

3. Приобретено оборудование на сумму

в т. ч. НДС?

4. Приобретено сырья на сумму,

в т. ч. НДС?

5. Приобретено топливо на сумму,

в т. ч. НДС?

6. Уплачены авансы за материалы

7. Оказаны услуги организациям,

в т. ч. НДС?

Заполните декларацию, укажите сроки уплаты налога.

Задача 8.

Согласно авторскому договору на создание художественной картины художник получил вознаграждение в размере 70000 рублей, при этом документального подтверждения расходов произведено не было. Рассчитайте НДФЛ, который должен быть удержан с автора художественной картины.

Задача 9.

За январь отчётного года организации начислила физическому лицу 5900 руб., в том числе:

Оклад – 2600 руб.

Премия – 500 руб.

Постоянные доплаты и надбавки – 1000 руб.

Материальная помощь по заявлению работника – 1800 руб. На содержании работника находятся двое несовершеннолетних детей. Определить:

А) общую сумму дохода;

Б) необлагаемые налогом суммы;

В) облагаемый доход;

Г) сумму налоговых вычетов;

Д) сумму налоговой базы для налогообложения.

Задача 10.

Организация плательщик УСН по итогам 2011 года получила доходы в сумме

руб., расходы за указанный период составили 1100 000 руб.

Определить:

1. Результаты деятельности по итогам 2011 года.

2. Сумму подлежащего уплате минимального налога.

3. Определить налоговую базу по единому налогу в 2012 году, если получены доходы 1 300 000 руб., расходы 800 000 руб.

4. Сумму единого налога в 2012 году с учетом убытка применяемого к уменьшению налоговой базы за 2011год.

Задача 11.

Рассчитать сумму налога на прибыль и составить налоговую декларацию по следующим данным налогового учета:

В I квартале получило следующие доходы:

- выручка от реализации товаров 3 000 000 руб.

- выручка от реализации основного средства 100 000 руб.

_ выручка от сдачи в аренду грузового автомобиля 50 000 руб.

В I квартале организацией были произведены следующие затраты:

- списана стоимость сырья и материалов 1 500 000 руб.

- начислена заработная плата производственных рабочих 250 000 руб.

- начислены страховые взносы?

- начислена амортизация основных производственных фондов 15 000 руб.

- оплачены расходы на рекламу готовой продукции в газете 70 000 руб.

- начислена заработная плата управленческого персонала 130 000 руб.

- начислены страховые взносы?

- начислен налог на имущество организации 2 000 руб.

- начислена амортизация по грузовому автомобилю, сданному в аренду 5000руб.

Сумма уплаченных авансовых платежей по налогу на прибыль в I квартале 250 000 руб. Исчислите сумму налога на прибыль к уплате в бюджет.

Задача 12.

Рассчитайте сумму единого налога на вмененный доход по торговому предприятию за 1 квартал отчётного года.

1. Базовая доходность на 1 кв. м. в месяц 1 800 руб.

2. К1= 1,148

3. К2 = 0,6

4. Размер торговой площади 100 кв. м.

Определите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет, если сумма зарплаты, начисленная работникам за 1 квартал, составила 65 000 руб.

Задача 13.

При производстве ликёроводочной продукции с объёмной долей этилового спирта 30% предприятия использует безводный этиловый спирт. За месяц было произведено и реализовано 40000 л такого товара. Сумма акциза, уплаченная по приобретённому подакцизному сырью (этиловому спирту) составила 2160000 рублей. Ставка акциза на алкогольную продукцию с объёмной долей этилового спирта свыше 9% установлена в размере 210 руб. 00коп. за один литр безводного этилового спирта, содержащегося в подакцизных товарах. Рассчитать сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет.

Задача 14.

Рассчитайте сумму транспортного налога в бюджет, вносимую производственным предприятием в соответствии с региональным законодательством. Укажите сроки уплаты налога. Оформите декларацию по расчету налога. На предприятии числятся:

Вид транспорта	Мощность, л. с.	Количество, ед.
Легковой автомобиль	95	3
Легковой автомобиль	130	5
Грузовой автомобиль	145	10
Грузовой автомобиль	230	9
Грузовой автомобиль	283	2
Автобус	190	1