Рабочая программа учебной дисциплины «налоговое право» (стр. 7 )

4.4.1 Самостоятельное изучение разделов дисциплины (очная форма обучения, нормативный срок обучения 4 года, 3 года)

№ раздела	Вопросы, выносимые на самостоятельное изучение	Кол-во часов
1	2	3
1	Права и обязанности субъектов налоговых правоотношений	2
1	Порядок списания безнадежных долгов по налогам и сборам. Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налогов. Понятие и значение способов обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов (сборов).	3
1	Осмотр помещений и территорий, используемых налогоплательщиком для извлечения доходов. Истребование и выемка документов и предметов налогоплательщика. Оформление результатов проведения налогового контроля.	3
2	Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.	3
2	Земельный налог	3
3	Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции	3
4	Системы налогов в зарубежных странах	3
	Итого:	20

4.4.2 Самостоятельное изучение разделов дисциплины (заочная форма обучения, нормативный срок обучения - 5 лет, 3,5 года)

№ раздела	Вопросы, выносимые на самостоятельное изучение	Кол-во часов
1	2	3
1	Права и обязанности субъектов налоговых правоотношений	8
1	Порядок списания безнадежных долгов по налогам и сборам. Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налогов. Понятие и значение способов обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов (сборов).	8
1	Осмотр помещений и территорий, используемых налогоплательщиком для извлечения доходов. Истребование и выемка документов и предметов налогоплательщика. Оформление результатов проведения налогового контроля.	8
7	Налог на добавленную стоимость. Акцизы. Налог на прибыль организаций. Налог на доходы физических лиц. Водный налог. Налог на добычу полезных ископаемых. Государственная пошлина. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.	15
8	Понятие, особенности и виды региональных налогов и сборов. Налог на имущество организаций. Транспортный налог. Налог на игорный бизнес.	15
9	Понятие, особенности и виды местных налогов и сборов. Налог на имущество физических лиц. Земельный налог.	15
11	Понятие, особенности и виды специальных налоговых режимов. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог). Упрощенная система налогообложения. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции	15
11	Понятие налогового права зарубежных стран. Источники налогового права зарубежных стран. Налоговые соглашения и избежание двойного гражданства. Элементы налоговых законов в зарубежных странах. Системы налогов в зарубежных странах.	7
	Итого:	91

5 Образовательные технологии

В соответствии с требованиями ФГОС ВПО по направлению подготовки 030900.62 «Юриспруденция» (квалификация - «бакалавр») реализуются различные виды учебной работы, дающие наиболее эффективные результаты освоения дисциплины, и в сочетании с внеаудиторной работой формируют и развивают требуемые компетенции обучающихся.

Ниже приведены образовательные технологии, используемые в процессе освоения дисциплины «Налоговое право».

Стандартные методы обучения:

- лекции;

- семинарские занятия;

- решение задач;

- обсуждение рефератов и докладов;

- письменные домашние работы;

- самостоятельная работа студентов;

- консультации преподавателя.

Методы обучения с применением интерактивных форм образовательных технологий:

- лекция-визуализация;

- лекция с элементами дискуссии, постановкой проблем, использованием метода провокации;

- анализ конкретных ситуаций;

- анализ и обобщение судебной практики;

- круглый стол с участием представителя работодателя;

- деловая игра;

- аналитический разбор научных публикаций по определенной теме;

- проектная работа в малых группах.

5.1 Интерактивные образовательные технологии, используемые в аудиторных занятиях

5.1.1 Интерактивные образовательные технологии, используемые в аудиторных занятиях (очная форма обучения)

Семестр	Вид занятия (Л, ПР,)	Используемые интерактивные образовательные технологии	Количество часов
6, 4	Л	Лекция-визуализация на тему «Система налогов и сборов в РФ»	2
Л	Лекция-визуализация на тему «Общие положения налогового права»	2
ПР	Аналитический разбор научных публикаций по теме «Общие положения налогового права»	2
ПР	Деловая игра с участием представителя работодателя на тему «Правовое регулирование налогового контроля»	2
ПР	Анализ и обобщение судебной практики по теме «Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение»	2
ПР	Проектная работа в малых группах по теме «Федеральные налоги и сборы»	2
Итого:	14

5.1.2 Интерактивные образовательные технологии, используемые в аудиторных занятиях (заочная форма обучения)

Семестр	Вид занятия (Л, ПР,)	Используемые интерактивные образовательные технологии	Количество часов
	Л	Лекция-визуализация на тему «Общие положения налогового права»	2
ПР	Проектная работа в малых группах по теме «Федеральные налоги и сборы»	2
Итого:	4

6 Оценочные средства для текущего контроля успеваемости и промежуточной аттестации

Образцы тестов для проведения текущего контроля

1. К региональному налогу относится:

А) налог на прибыль организаций

Б) налог на добычу полезных ископаемых

В) транспортный налог

2. К специальным налоговым режимам относятся:

А) система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей, упрощенная система налогообложения, система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции

Б) упрощенная система налогообложения, система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции

В) система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей, система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции

3. Законодательство о налогах и сборах регулирует

А) властные отношения по установлению, введению и взиманию налогов и сборов в РФ

Б) отношения возникающие в процессе осуществления налогового контроля, обжалования актов налоговых органов, действий (бездействия) их должностных лиц и привлечения к ответственности за совершение налоговых правонарушений

В) властные отношения по установлению, введению и взиманию налогов и сборов в РФ, отношения возникающие в процессе осуществления налогового контроля, обжалования актов налоговых органов, действий (бездействия) их должностных лиц и привлечения к ответственности за совершение налоговых правонарушений

4. Признание нормативного правового акта не соответствующим Налоговому Кодексу РФ осуществляется

А) в судебном порядке, если иное не предусмотрено НК РФ

Б) в административном порядке, если иное не предусмотрено НК РФ

В) только в судебном порядке

5. Правовая нома «Каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы. Законы, устанавливающие новые налоги или ухудшающие положения налогоплательщиков, обратной силы не имеют» содержится в

А) Европейской хартии местного самоуправления

Б) Конституции РФ

В) Налоговом кодексе РФ

Контрольные вопросы для промежуточной аттестации (экзамена)

1. Понятие налогового права

2. Предмет налогового права

3. История возникновения и развития налогового права

4. Методы регулирования налогового права

5. Особенности гражданско-правового метода регулирования

6. Понятие системы налогового права и её правовая характеристика

7. Общая и особенная часть налогового права

8. Понятие налогообложения

9. Функции налогообложения

10. Классификация принципов налогообложения

11. Принципы налогового права

12. Понятие, особенности и структура налогово-правовых норм