Рабочая программа учебной дисциплины «налоговое право» (стр. 1 )

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Бузулукский гуманитарно-технологический институт (филиал)

федерального государственного бюджетного образовательного

учреждения высшего профессионального образования

«Оренбургский государственный университет»

Кафедра гражданского права и процесса

	Утверждаю Декан факультета экономики и права (подпись, расшифровка подписи) “____”______________2011 г
	Утверждаю Декан факультета заочного обучения (подпись, расшифровка подписи) “____”______________2011 г

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА

УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

«НАЛОГОВОЕ ПРАВО»

Направление подготовки

030900.62 «Юриспруденция»

Профиль подготовки

Общий профиль

Квалификация выпускника

бакалавр

Форма обучения

очная, заочная

Бузулук 2011

Рабочая программа дисциплины «Налоговое право» /сост. . – Бузулук: БГТИ (филиал) ОГУ, 2011. – 27 с.

Рабочая программа предназначена для преподавания дисциплины базовой части профессионального цикла студентам по направлению подготовки 030900.62 «Юриспруденция» очной формы обучения полного срока в 6 семестре, сокращенного срока – в 4 семестре; студентам заочной формы обучения полного срока – в 7 семестре, сокращенного срока обучения – в 4 семестре.

Рабочая программа составлена с учетом Федерального государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования по направлению 030900.62 Юриспруденция, утвержденного приказом Министерства образования и науки Российской Федерации от «4» мая 2010 г. № 464.

Составитель ______________

«____»______________2011 г.

© , 2011

© БГТИ (филиал) ОГУ, 2011

Содержание

		с.
1	Цели и задачи освоения дисциплины……………………………………….	4
2	Место дисциплины в структуре ООП ВПО....... …………………………...	5
3	Требования к результатам освоения содержания дисциплины...................	5
4	Содержание и структура дисциплины....…………………………………...	8
4.1	Содержание разделов дисциплины................................................................	8
4.2	Структура дисциплины....................................................................................	10
4.3	Практические занятия (семинары)....……………………………………….	14
4.4	Самостоятельное изучение разделов дисциплины………………………...	17
5	Образовательные технологии.........................................................................	18
5.1	Интерактивные образовательные технологии, используемые в аудиторных занятиях………………………………………………………………….	19
6	Оценочные средства для текущего контроля успеваемости и промежуточной аттестации............................................................................................	19
7	Учебно-методическое обеспечение дисциплины........................................	23
7.1	Нормативные правовые акты………………………………………………..	23
7.2	Основная литература………………………………………………………...	24
7.3	Дополнительная литература………………………………………...............	24
7.4	Периодические издания.....………………………………………………….	24
7.5	Интернет-ресурсы............................................................................................	24
7.6	Методические указания и материалы по видам занятий.............................	25
7.7	Методические указания к курсовому проектированию и другим видам самостоятельной работы. ................................................................................	25
7.8	Программное обеспечение современных информационно-коммуникационных технологий ....................................................................	25
8	Материально-техническое обеспечение дисциплины……………………..	25
	Лист согласования рабочей программы дисциплины……………………..	26
	Дополнения и изменения в рабочей программе дисциплины…………….	27

1 Цели и задачи освоения дисциплины

В процессе изучения учебной дисциплины «Налоговое право» бакалавры по направлению подготовки 030900.62 «Юриспруденция» готовятся к следующим видам профессиональной деятельности:

- нормотворческая;

- правоприменительная;

- правоохранительная;

- экспертно-консультационная;

- педагогическая.

Целью освоения учебной дисциплины «Налоговое право» является уяснение ключевых категорий налогового права; изучение источников налогового права; изучение правового статуса субъектов налогового права и налоговых правоотношений; изучение механизма правового регулирования системы налогов и сборов в РФ; изучение принципов установления и введения в действие федеральных, региональных и местных налогов и сборов; уяснение общих правил исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов; ознакомление с правовым регулированием налогового контроля в РФ; изучение составов налоговых правонарушений и мер ответственности за их совершение, предусмотренных законодательством РФ о налогах и сборах; изучение юридического состава налогов, взимаемых в Российской Федерации; формирование навыков применения норм налогового права, регулирующих налоговые отношения, возникающие в процессе установления, введения и взимания отдельных видов налогов и сборов; ознакомление со специальными налоговыми режимами.

Бакалавр по направлению подготовки 030900.62 «Юриспруденция» по результатам изучения учебной дисциплины «Налоговое право» должен решать следующие профессиональные задачи в соответствии с видами профессиональной деятельности:

нормотворческая деятельность:

- участие в подготовке нормативно-правовых актов в области налогов и налогообложения;

правоприменительная деятельность:

- обоснование и принятие в пределах должностных обязанностей решений, а также совершение действий, связанных с реализацией правовых норм в области налогов и налогообложения;

- составление юридических документов по вопросам налогообложения;

правоохранительная деятельность:

- предупреждение, пресечение, выявление, раскрытие и расследование правонарушений в области исчисления и уплаты налогов и сборов;

экспертно-консультационная деятельность:

- консультирование по вопросам налогообложения;

- осуществление правовой экспертизы документов по вопросам исчисления и уплаты налогов и сборов, а также правоустанавливающих, правоудостоверяющих и документов;

педагогическая деятельность:

- преподавание дисциплины «Налоговое право»;

- осуществление правового воспитания в области соблюдения налоговой дисциплины.

2 Место дисциплины в структуре ООП ВПО

Дисциплина «Налоговое право» относится к базовой части учебного цикла - Б.3.1.15 Профессионального цикла Основной образовательной программы высшего профессионального образования направления подготовки 030900.62 «Юриспруденция» (квалификация «бакалавр»).

Изучение учебной дисциплины «Налоговое право» необходимо для более полного понимания одной из ключевых подотраслей финансового права и последующего практического применения полученных знаний.

Изучение учебной дисциплины «Налоговое право» предполагает расширение у студента базовых познаний в области как отраслевых юридических наук (финансового права, гражданского права), так и в области общетеоретических наук (теория государства и права).

Для изучения учебной дисциплины «Налоговое право» студент, в частности, должен обладать следующими знаниями и умениями (входные знания):

- знание общетеоретических категорий и концепций юридической науки, основных понятий о государстве и праве;

- знание основ экономики;

- наличие базовых представлений об основных отраслях российского права (конституционном, гражданском, административном, уголовном);

- умение осуществлять поиск, толкование и применение нормативных правовых актов и иных юридических документов, включая судебную практику.

Знания, полученные при изучении дисциплины «Налоговое право», применяются в процессе изучения последующих дисциплин профессионального цикла ООП ВПО, а именно: «Экологическое право», «Предпринимательское право», «Гражданский процесс», «Арбитражный процесс», «Международное право» и «Международное частное право».

3 Требования к результатам освоения содержания дисциплины

Процесс изучения дисциплины направлен на формирование элементов следующих компетенций в соответствии с ФГОС ВПО и ООП ВПО по данному направлению подготовки (специальности):

а) общекультурных (ОК):

- осознает социальную значимость своей будущей профессии, обладает достаточным уровнем профессионального правосознания (ОК-1);

- способен добросовестно исполнять профессиональные обязанности, соблюдать принципы этики юриста (ОК-2);

- владеет культурой мышления, способен к обобщению, анализу, восприятию информации, постановке цели и выбору путей её достижения (ОК-3);

- способен логически верно, аргументированно и ясно строить устную и письменную речь (ОК-4);

- обладает культурой поведения, готов к кооперации с коллегами, работе в коллективе (ОК-5);

- стремится к саморазвитию, повышению своей квалификации и мастерства (ОК-7);

- способен анализировать социально значимые проблемы и процессы (ОК-9);

- способен понимать сущность и значение информации в развитии современного информационного общества, сознавать опасности и угрозы, возникающие в этом процессе, соблюдать основные требования информационной безопасности, в том числе защиты государственной тайны (ОК-10);

- владеет основными методами, способами и средствами получения, хранения, переработки информации, имеет навыки работы с компьютером как средством управления информацией (ОК-11);

б) профессиональных (ПК):

- способен участвовать в разработке нормативно-правовых актов в соответствии с профилем своей профессиональной деятельности (ПК-1);

- способен осуществлять профессиональную деятельность на основе развитого правосознания, правового мышления и правовой культуры (ПК-2);

- способен обеспечивать соблюдение законодательства субъектами права (ПК-3);

- способен принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с законом (ПК-4);

- способен применять нормативные правовые акты, реализовывать нормы материального и процессуального права в профессиональной деятельности (ПК-5);

- способен юридически правильно квалифицировать факты и обстоятельства (ПК-6);

- владеет навыками подготовки юридических документов (ПК-7);

- готов к выполнению должностных обязанностей по обеспечению законности и правопорядка, безопасности личности, общества, государства (ПК-8);

- способен уважать честь и достоинство личности, соблюдать и защищать права и свободы человека и гражданина (ПК-9);

- способен правильно и полно отражать результаты профессиональной деятельности в юридической и иной документации (ПК-13);

- в экспертно-консультационной деятельности:

- готов принимать участие в проведении юридической экспертизы проектов нормативных правовых актов, в том числе в целях выявления в них положений, способствующих созданию условий для проявления коррупции (ПК-14);

- способен толковать различные правовые акты (ПК-15);

- способен давать квалифицированные юридические заключения и консультации в конкретных видах юридической деятельности (ПК-16);

- в педагогической деятельности:

- способен преподавать правовые дисциплины на необходимом теоретическом и методическом уровне (ПК-17);

- способен управлять самостоятельной работой обучающихся (ПК-18);

- способен эффективно осуществлять правовое воспитание (ПК-19).

В результате освоения дисциплины студент должен:

Знать: источники налогового права; особенности правового статуса субъектов налоговых правоотношений; принципы отнесения в РФ налогов и сборов к федеральным, региональным, местным; виды федеральных, региональных и местных налогов и сборов в РФ; особенности введения, изменения и отмены федеральных, региональных и местных налогов и сборов; юридический состав налога; сроки уплаты налогов и сборов, а также основания их изменения; способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов; правовое регулирование осуществления налогового контроля в РФ; виды налоговых проверок и порядок их проведения; порядок обжалования решений налоговых органов; лиц, подлежащих ответственности за совершение налоговых правонарушений; общие условия привлечения к ответственности за совершение налоговых правонарушений; обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налоговых правонарушений, а также обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность; составы налоговых правонарушений и ответственность за совершение налоговых правонарушений; особенности правового регулирования и исчисления отдельных видов федеральных, региональных и местных налогов и сборов в Российской Федерации; особенности правового регулирования специальных налоговых режимов; источники налогового права зарубежных стран; основные виды налогов, взимаемых в зарубежных странах;

Уметь: выявлять и анализировать проблемы правового регулирования налоговых правоотношений, давать оценку проектам нормативных актов, толковать нормы налогового права, анализировать локальные акты, обобщать судебную практику и правовые обычаи, давать обоснованные юридические заключения и консультации по вопросам налогов и налогообложения, правильно составлять и оформлять юридические документы;

Владеть: навыками работы с налоговым законодательством, судебной практикой, локальными актами и правовыми обычаями; навыками поиска научной (специальной) литературы, необходимой для решения теоретических и практических вопросов;

Приобрести опыт деятельности: ведения дискуссии, публичного выступления, ораторского воздействия на аудиторию; анализа правоприменительной практики; составления правоприменительных актов, процессуальных и других юридических документов; давать квалифицированные юридические заключения и консультации, правильно составлять и оформлять юридические документы; принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с законом; анализа практики по разрешению земельных споров и практики деятельности органов по надзору и контролю за соблюдением налогового законодательства; разрешения правовых проблем и коллизий.

4 Содержание и структура дисциплины

4.1 Содержание разделов (модулей) дисциплины

№ раздела	Наименование раздела	Содержание раздела	Форма текущего контроля
1	2	3	4
Общая часть
Модуль 1
1	Система налогов и сборов в РФ	Понятие и функции налога. Порядок установления налогов. Понятие системы налогов и сборов и принципы ее построения. Элементы налогообложения.	Домашнее задание Написание рефератов, докладов Аналитический разбор научных публикаций по теме Решение задач
2	Общие положения налогового права	Предмет и система налогового права. Источники налогового права. Исторические этапы развития налогового законодательства. Налоговые правоотношения. Субъекты налоговых правоотношений. Права и обязанности субъектов налоговых правоотношений	Домашнее задание Устный опрос Тестирование Решение задач
3	Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов	Порядок определения налогоплательщиками - организациями налоговой базы и размера налоговых платежей. Порядок исчисления размеров налогов и сборов с физических лиц. Понятие и значение налоговых деклараций. Понятие исполнения обязанности по уплате налога или сбора. Порядок уплаты налогов и сборов организациями. Порядок уплаты налогов и сборов физическими лицами. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов при реорганизации или ликвидации организации – налогоплательщика. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов безвестно отсутствующего или недееспособного физического лица. Порядок списания безнадежных долгов по налогам и сборам. Понятие недоимки по налогу. Требование об уплате налога и сбора и сроки его направления налогоплательщикам. Взыскание налога и сбора за счет денежных средств организаций и индивидуальных предпринимателей на счетах в банке. Взыскание налога и сбора за счет иного имущества налогоплательщиков – организаций и индивидуальных предпринимателей. Взыскание налога и сбора за счет денежных средств и иного имущества налогоплательщика – физического лица, не являющихся индивидуальным предпринимателем. Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налогов. Понятие и значение способов обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов (сборов).	Тестирование Решение задач Оформление юридических документов Устный опрос Рейтинговый контроль (модуль 1)
Модуль 2
4	Правовое регулирование налогового контроля	Понятие и значение налогового контроля. Формы проведения налогового контроля. Учет налогоплательщиков в налоговых органах, порядок постановки на учет, переучета и снятия с учета. Получения пояснений налогоплательщика, налогового агента. Виды налоговых проверок. Камеральная налоговая проверка. Выездная налоговая проверка. Осмотр помещений и территорий, используемых налогоплательщиком для извлечения доходов. Истребование и выемка документов и предметов налогоплательщика. Оформление результатов проведения налогового контроля.	Написание рефератов, докладов Устный опрос Тестирование Решение задач
5	Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение	Понятие и состав налогового правонарушения. Ответственность за совершение налоговых правонарушений. Административная, уголовная ответственность за налоговые правонарушения. Налоговая ответственность за нарушение налогового законодательства	Решение задач Составление юридических документов Устный опрос Рейтинговый контроль (модуль 2)
Особенная часть
Модуль 3
6	Федеральные налоги и сборы	Федеральные налоги, их особенности и виды. Налог на добавленную стоимость. Акцизы. Налог на прибыль организаций. Налог на доходы физических лиц. Водный налог. Налог на добычу полезных ископаемых. Государственная пошлина. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.	Тестирование Решение задач Устный опрос
7	Региональные налоги	Понятие, особенности и виды региональных налогов и сборов. Налог на имущество организаций. Транспортный налог. Налог на игорный бизнес.	Тестирование Решение задач Устный опрос
8	Местные налоги	Понятие, особенности и виды местных налогов и сборов. Налог на имущество физических лиц. Земельный налог.	Тестирование Решение задач Устный опрос
9	Специальные налоговые режимы	Понятие, особенности и виды специальных налоговых режимов. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог). Упрощенная система налогообложения. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции	Тестирование Решение задач Защита проектов Рейтинговый контроль (модуль 3)
10	Налоговое право зарубежных стран	Понятие налогового права зарубежных стран. Источники налогового права зарубежных стран. Налоговые соглашения и избежание двойного гражданства. Элементы налоговых законов в зарубежных странах. Системы налогов в зарубежных странах.	Тестирование Решение задач

4.2 Структура дисциплины