Регулирование развития сельскохозяйственной кредитной кооперации в России (стр. 2 )

выносимые на защиту

1. Обоснованные методологические подходы совершенствования механизма регулирования сельскохозяйственной кредитной кооперации.

В настоящее время кредитная кооперация в России регулируется большим рядом законов - Гражданский Кодекс РФ – часть I ст. 116; отрывочно в ФЗ - № 000-1 от 19.06.92 г. «О потребительской кооперации (потребительских обществах, их союзах) в Российской Федерации»; фрагментарно в сочетании с другими видами кооперации в сельском хозяйстве в законе «О сельскохозяйственной кооперации» № 000 – ФЗ от 01.01.2001 г.; в ФЗ «О жилищных накопительных кооперативах» от 01.01.2001 г., и относительно систематизировано в законе – «О кредитной кооперации» от 01.01.2001 г. Такое положение лишает область регулирования правоотношений в кредитной кооперации необходимой однородности, не способствует как развитию собственно кредитных кооперативов, так и кредитного кооперативного движения в целом.

Анализ моделей организационно-правового и экономического механизма регулирования кредитной кооперации позволил выделить одну основную модель построения указанного механизма: по секторальному принципу, когда регулирование осуществляется различными органами управления дифференцированно по видам кредитных кооперативов – кредитный потребительский кооператив и сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив (рис. 1).

Поэтому сегодня в России существуют две специализированные модели кредитной кооперации. Первая модель реализуется в законе «О кредитной кооперации» № 000–ФЗ от 01.01.2001 г., который регулирует систему кредитной кооперации, правовой статус кредитных кооперативов, и деятельность кредитных кооперативов в целом. Согласно данному закону, государственным регулятором деятельности кредитных кооперативов с января 2010 года было определено Министерство финансов России, с 1 сентября 2011 года Федеральная служба по финансовым рынкам России[1]. Уполномоченный государственный орган определяет направления законодательной политики в кредитно-кооперативной отрасли и ведет реестр всех кредитных кооперативов. Напрямую госрегулятору подконтрольны только КПК с численностью свыше 5 тыс. человек и КПК второго уровня. Все остальные КПК должны вступить в одну из саморегулируемых организаций (СРО), которые должны были на тот момент функционировать на рынке.

Вторая модель сельскохозяйственная кредитная кооперация реализуется в законе «О сельскохозяйственной кооперации» № 000–ФЗ от 01.01.2001 г. Регулирование сельскохозяйственной кредитной кооперации осуществляется через создание ревизионных союзов сельскохозяйственных кооперативов и объединение их в СРО (далее – СРО кооперативов).

Госрегулятором деятельности СРО кооперативов является Министерство сельского хозяйства России. По нашему мнению в данном законе, недостаточно разработаны институциональные регламенты в области финансово-экономического регулирования, формы воздействия государственного регулирования, надзора и контроля СКПК, отсутствует вторичное законодательство.

 

Рис. 1. Структура организационно-экономического механизма регулирования кредитной кооперацией

Основные проблемы развития сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации заключаются в неоднородности и различиях в российском законодательстве к вопросам кооперированности товаропроизводителей и ведомственном подходе к формированию системы кредитной кооперации, а также в различных подходах к контролю и надзору, членству в организациях, срокам проведения и кворуму общих собраний, механизму защиты физических лиц и аудита, характеристике договоров и финансовых нормативов деятельности, методам саморегулирования сельскохозяйственной кредитной кооперации, смешанному характеру деятельности многих СКПК и т. д.

Исходя из системного анализа Федерального закона «О сельскохозяйственной кооперации» ст. 1, чч.1 и 5 ст. 4, ст. 40.1 и Федерального закона «О кредитной кооперации» пп. 2 и 3 ч. 3 ст. 1 следует, что единственным отличием сельскохозяйственных КПК от несельскохозяйственных КПК является ограничение по субъектному составу их членов – сельскохозяйственных товаропроизводителей и (или) ведущих личные подсобные хозяйства граждан, при этом сферы деятельности названных видов кредитных кооперативов совпадают. Кредитные кооперативы как финансово-кредитные учреждения (организации) могут подчиняться условиям различных правовых режимов, но при этом не должно быть правовых противоречий друг другу, а неясное разграничение служит причиной различных нарушений и увеличению рисков в хозяйственной деятельности кредитных кооперативов. Проведенные в диссертационной работе исследования позволили обнаружить и иные проблемы развития сельскохозяйственной кредитной кооперации (рис. 2). Обосновано, что основными факторами появления проблем в кредитно-кооперативном секторе России, являются общеэкономические, рыночные и интеграционные процессы, в некоторых случаях проводимая государством экономическая и аграрная политика, недостаточная кооперативная и финансовая грамотность населения и ряд других.

Анализ состояния развития сельскохозяйственной кредитной кооперации и практики ее регулирования позволил сделать вывод о том, что в целом в сложившейся структуре органов и методов государственного регулирования не обеспечивается базовый принцип – системность организации регулирования.

Стратегической задачей в сфере кредитной кооперации является выстраивание системы эффективного государственного регулирования, контроля и надзора с саморегулированием и «самоответственностью» кредитно-кооперативного сектора посредством унификации российского законодательства, сближения двух федеральных законов «О сельскохозяйственной кооперации» и «О кредитной кооперации» – тенденции к единству стандартов и логики финансовых нормативов, саморегулирования и государственного регулирования; единство финансовых и нефинансовых рисков (менеджмент, возможность мошеннических схем и т. д.)

Эффективное регулирование сельскохозяйственной кредитной кооперации должно осуществляться на основе следующих принципов: системного подхода; сочетаемости; приоритетной ориентации регулирующих воздействий; комплексности.

Основополагающим фактором, способствующим становлению и развитию сельскохозяйственной кредитной кооперации, как полноправного участника финансового рынка, является создание качественной нормативно-правовой базы, регулирующей деятельность СКПК различного уровня.

Проблемы развития сельскохозяйственной кредитной кооперации
Законодательные	Организационные	Управленческие	Экономические	Политические	Информационно-пропагандисткие
Основные направления дальнейшего развития и регулирования сельскохозяйственной кредитной кооперации
Своевременная разработка правовых и нормативных актов	Формирование организационного сопровождения регулирования сельскохозяйственной кредитной кооперацией	Совершенствование государственной политики по отношению к сельскохозяйственной кредитной кооперации	Подготовка квалифицированных кадров, способных управлять кооперативными институтами, в том числе СКПК	Формирование эффективной системы налогообложения СКПК	Разработка научно обоснованной финансовой политики в отношении СКПК	Создание системы информационного обеспечения сельскохозяйственной кредитной кооперации
Институциональная система регулирования формирования, функционирования и развития институтов сельскохозяйственной кредитной кооперации
Экономический эффект		Социальный эффект
Развитие СКПК и организаций, входящих в систему СХКК, их более равномерное расположение по территории	Увеличение разнообразия и количества услуг, оказываемых СКПК	Снижение стоимости оказываемых услуг, улучшение качества обслуживания пайщиков	Эффективное использование финансовых ресурсов	Занятость сельского населения	Увеличение доходов населения в сельской местности	Повышение уровня жизни в сельской местности	Качество человеческого капитала
Рост валового внутреннего продукта сельского хозяйства	Снижение социальной напряженности в сельских территориях и рост доверия к государству, стабильность
Гармонизация интересов государства, институтов сельскохозяйственной кредитной кооперации, хозяйствующих субъектов и общества в целом
Рис. 2. Проблемы развития национальной системы сельскохозяйственной кредитной кооперации по сферам проявления и возможный эффект от их решения

В разных странах мира государство в различной степени участвует в становлении и развитии кредитной кооперации. Это участие в основном проявляется по трем направлениям: обеспечение законодательной базы данного процесса, организационная и финансовая поддержка этих организаций. Уровень участия государства в кредитной кооперации так же различен. Если процесс идет "снизу", то государство создает необходимую правовую базу и организовывает финансовую помощь кооперативам. Если процесс создания происходит "сверху", то кооперация не только регулируется созданием соответствующих нормативных актов, но и активно финансируется государством и функционирует под его жестким контролем (США, Венгрия), в латиноамериканских странах законы о кредитной кооперации были созданы раньше, чем начался процесс организации кредитных кооперативов и развития кредитной кооперации. В ряде стран (Ирландия, Германия) государство регулирует деятельность кредитных кооперативов с помощью жестких финансовых и экономических норм – это установление максимальной ставки процента по займам, максимальной суммы займа и максимального размера вклада для одного пайщика, нормы обязательного резерва и др.

Потому, что кредитные кооперативы есть специфические кредитные организации, а в ряде стран – не финансовые, но по своей сути они, являются участниками финансового рынка, стабильность которого гарантируется государством.

2. Предложенные пути и механизмы регулирования развития сельскохозяйственной кредитной кооперации в России.

Процесс возрождения кредитной кооперации в сельской местности в России начался с 1993 года, при активной организационной, методической и финансовой поддержке международных общественных и кооперативных организаций из Канады, Германии, США, Ирландии и др.

Функциональному развитию сельскохозяйственной кредитной кооперации содействовал приоритетный национальный проект «Развитие АПК», поскольку он акцентировал государственную политику в части стимулирования развития малых форм хозяйствования преимущественно на кооперативную рыночную инфраструктуру их поддержки, в том числе в кредитно-финансовой сфере. За период реализации ПНП «Развитие АПК» гг. было создано более 1000 новых СКПК с целью осуществления финансового обслуживания малых форм хозяйствования.

По состоянию на 01.01.11 г. численность СКПК составляла 1772 ед., из которых реально работающих 63,1% (рис.3).

Таблица 1 - Хронология развития сельскохозяйственной кредитной кооперации и ее регулирования в России

1993 г	Возрождение сельскохозяйственной кредитной кооперации
1994 г	Введена в действие первая часть Гражданского кодекса Российской Федерации, которая определила новую организационно-правовую форму для российских организаций – потребительский кооператив (ст. 116 ГК РФ)
1995 г	Принят Федеральный закон «О сельскохозяйственной кооперации»
1997 г	Учрежден Союз сельских кредитных кооперативов (ССКК) – задача которого поддержка институционального развития сельскохозяйственной кредитной кооперации, формирование инфраструктуры системы СКПК
1999 г	Начал осуществлять деятельность Фонд развития сельской кредитной кооперации (ФРСКК)
2003 г	- Внесены изменения в федеральный закон «О сельскохозяйственной кооперации» определяющих деятельность сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов; - Учрежден Межрегиональный сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив «Народный кредит» в г. Ярославле, который рассматривается как кооператив III уровня.
2006 г	Внесены изменения в федеральный закон «О сельскохозяйственной кооперации», уточняющие деятельность СКПК и определяющие органы саморегулирования
2007 г	Создание ревизионных союзов сельскохозяйственных кооперативов

Наибольшая концентрация СКПК по федеральным округам России приходится на Приволжский и Южный федеральные округа, их доля составляет 49% (25 и 24 % соответственно) от общего числа СКПК, далее идут Сибирский – 18%, Центральный – 14%, Дальневосточный – 10%, Северо-Западный – 5% и Уральский – 4%. В границах субъектов Российской Федерации охват территории, на которой созданы СКПК, также неравномерен. В одних, они носят локальный характер – на уровне одного поселения – это в Республике Саха (Якутия) из 34 районов в 22 зарегистрированы СКПК, и где наблюдается самая высокая плотность размещения СКПК в пределах одного района – от 5 до 18 СКПК; в других регионах СКПК зарегистрированы на уровне района, так в Вологодской области они функционируют в 18 из 26 муниципальных районах, в Волгоградской области в каждом районе с сетью филиалов и представительств. Развитие сельскохозяйственной кредитной кооперации в регионах страны идет по двум направлениям:

1) создание региональных систем сельскохозяйственной кредитной кооперации объединяющих кооперативы двух уровней – местные и районные (I уровень) и региональный (II уровень) в который на правах членов входят кооперативы первого уровня;

2) создание и функционирование СКПК, работающих независимо друг от друга.

В 34 субъектах Российской Федерации из 89, СКПК первого уровня созданы региональные кооперативы второго уровня. Организационное построение региональных систем сельскохозяйственной кредитной кооперации также имеет различия, выражающиеся в их создании «снизу» или «сверху», в уровне развития инфраструктуры и др.

В составе членов СКПК преобладают физические лица - личные подсобные хозяйства (ЛПХ) – 68% и крестьянские (фермерские) хозяйства (КФХ) – 23%, эти хозяйства в структуре членов СКПК занимают более 90%.

В качестве ассоциированного члена в деятельности СКПК принимает участие , им внесено взносов в паевые фонды в размере 697,3 млн. руб. в 87 СКПК в 35 регионах Российской Федерации. Всего за период с 2006 по 2010 гг. профинансировал СКПК по всей филиальной сети в объеме 5,4 млрд. рублей. При этом в 2010 году в сравнении с 2009 годом сумма кредитов выданных СКПК уменьшилась на 1,2% и составила 1441,8 млн. руб., также уменьшилось и количество заключенных договоров с 381 до 349 единиц, или на 8,4%.

В 2010 году СКПК было выдано займов на селе малым формам хозяйствования 3081,3 миллиона рублей, в том числе ЛПХ – 1519,9 млн. рублей, КФХ – 1081,1 млн. рублей, сельскохозяйственным потребительским кооператива (СПоК) – 308,5 млн. рублей (рис.4).

Подводя итог тенденциям развития и региональным особенностям формирования и функционирования сельскохозяйственной кредитной кооперации, сформулированы следующие выводы:

- регионы России отличаются между собой по организационному построению систем сельскохозяйственной кредитной кооперации и по функциональным моделям СКПК;

- формирование и уровень развития сельскохозяйственной кредитной кооперации в регионах страны происходил под влиянием внешних факторов: отношение к кредитной кооперации местных органов исполнительной власти и участия региона в международных проектах (программах). Государственный протекционизм оказал существенное влияние на уровень развития системы сельскохозяйственной кредитной кооперации. В субъектах Российской Федерации (Астраханская, Волгоградская, Саратовская области, Республика Чувашия и др.), имеющих наиболее развитые системы сельскохозяйственной кредитной кооперации, местными законодательными и исполнительными органами власти проводилась значительная работа по созданию благоприятных правовых и экономических условий для развития этого процесса;

- противоречивость правовой базы федерального уровня, ее недостаточность и различие методических подходов к организационному построению региональных систем не способствует созданию единой национальной модели сельскохозяйственной кредитной кооперации в рамках всей страны;

- степень функционирования и развития сельскохозяйственной кредитной кооперации на территории страны может являться одним из показателей оценки качества и результативности регулирования сельскохозяйственной кредитной кооперации на федеральном и региональных уровнях.

В диссертации сделан вывод, что в сложившейся ситуации в секторе кредитной кооперации механизм ведомственного регулирования характеризуется его отсутствуем для сельскохозяйственной кредитной кооперации. В этой связи в работе обоснована необходимость совершенствования организационно-экономического механизма регулирования кредитной кооперации посредством введения единого государственного органа регулирования для всех видов кредитных кооперативов.

Регулирование развития сельскохозяйственной кредитной кооперации в настоящее время выступает одним из ключевых факторов ее развития. Главная цель регулирования сельскохозяйственной кредитной кооперации заключается в поддержании работоспособности механизма ее функционирования, а также создание благоприятных внутренних и внешних условий для формирования системы сельскохозяйственной кредитной кооперации. Конкретные направления ее регулирования заключаются в следующем:

- обеспечение эффективной и надежной работы СКПК и их объединений, а также их способности удовлетворять потребности пайщиков;

- соблюдение кредитными кооперативными структурами установленных законов и правил, правовая защита пайщиков, гарантирующая полную реализацию их прав и полномочий;