Сущность и принципы орг-и финансов неком предприятий (стр. 4 )

Пример.

Анализ источников покрытия внеоборотных активов

Внеоборотные активы и источники их покрытия	Начало периода	Конец периода	Изменение (+,-)
1. Основные активы	9000	8800	-200
2. НМА	1000	660	-340
Итого внеоборотных активов	10000	9460	-540
1. Долгосрочные обяз-ва	3200	3300	+100
2. Собств ср-ва	6000	6380	+380
2.1. Используемые для покрытия внеоборотных активов	6000	6160	+160
2.2. Используемые для покрытия оборотных активов	0	220	+220
3. Краткосрочные обяз-ва	10800	12320	+1520
3.1. Используемые для покрытия внеоборотных активов	800	0	-800
3.2. Используемые для покрытия оборотных активов	10000	12320	+2320

Анализ источников покрытия оборотных активов

Оборотные активы и источники их покрытия	Начало периода	Конец периода	Изменение (+, -)
1. Производственные запасы	2000	1100	-900
2. Незавершенное произ-во	1800	1760	-40
3. Расходы будущих периодов	200	0	-200
4. Готовая продукция	1800	3300	+1500
5. Ден ср-ва	1000	1100	+100
6. Краткосрочные фин вложения	600	880	+280
7. Дебиторская задол-ть	2400	4400	+2000
8. Прочие оборотные активы	0	0	0
Итого оборотных активов	9800	12540	+2740
1. Краткосрочные обяз-ва	10800	12320	+1520
1.1. Используемые для покрытия оборотных активов	9800	12320	+2520
1.2. Используемые для покрытия внеоборотных активов	1000	0	-1000
2. Собств источники	6000	6380	+380
2.1. Используемые для покрытия оборотных активов	0	220	+220
2.2. Используемые для покрытия внеоборотных активов	6000	6160	+160

Анализ состава уставного капитала НКО

Показатели	Начало периода	Конец периода	Изменение (+,-)
Уставный капитал всего	1100	1100	0
1. по виду имущ-ва
а) за счет ден активов	100	140	+40
б) за счет материальных активов	1000	960	-40
2. по составу вкладчиков
а) членские взносы	250	250	0
б) спонсорская помощь	450	400	-50
в) ср-ва учредителей	400	450	+50

Расчет продолжительности пребывания ср-в в оборотных активах

Показатели	Начало периода	Конец периода	Изменение (+,-)
1. Выручка от реализации	6300	7850	+1550
2. Ст-ть материальных оборотных активов всего	8200	10560	+2360
а) производственные запасы	2000	1100	-900
б) незавершенное произ-во	1800	1760	-40
в) расходы будущих периодов	200	0	-200
г) ден ср-ва	1000	1100	+100
д) дебиторская задол-ть	2400	4400	+2000
3. Коэф-т оборачиваемости = выручка / ст-ть материальных об активов	0,77	0,74	-0,03
4. Продолжительность оборота в днях (данные за квартал) = 90 / коэф-т оборачиваемости	116,88	121,62	4,74

Анализ ликвидности НКО

Анализ состава и структуры мобильных платежных средств

Платежные ср-ва	Начало периода	Конец периода	Изменение
Σ	%	Σ	%	Σ	%
1. Ден ср-ва в кассе	300	23,8	200	8,8	-100	-15
2. Ден ср-ва на расчетном счете	600	47,6	880	38,6	+280	-9
3. Ден ср-ва на валютном счете	100	7,9	20	8,9	-80	+1
4. Краткосрочные фин вложения	60	4,8	80	3,5	+20	-1,3
5. ИТОГО платежные ср-ва, к-ые мб использованы к немедленной оплате	1060	84,1	1180	51,8	+120	-32,3
6. Дебиторская задол-ть	200	15,9	1100	48,2	+900	+32,3
7. Платежные ср-ва ВСЕГО	1260	100	2280	100	+1020	-

Анализ текущей задол-ти НКО