Налоги и налогообложение (стр. 4 )

9. Методические рекомендации по проверке организаций и предпринимателей по вопросу исчисления и внесения в бюджет платежей за пользование водными объектами. Письмо МНС РФ от 27.02.01 №ВТ-6-04/168.

10. Инструкция МНС РФ по применению Закона РФ «О плате за землю» от 21.02.00 №56.

11. Инструкция ГНС РФ «О порядке исчисления и внесения в бюджет платы за пользование водными объектами» от 12.08.98 г. №46 (с изменениями от 13.04.99, 15.02.02)

12. Правила отпуска древесины на корню в лесах Российской Федерации. Постановление Правительства Российской Федерации от 01.06.98 г. № 000 // Собрание Законодательства Российской Федерации. — 1998. — №23.

13. О минимальных ставках платы за древесину, отпускаемую на корню. Постановление Правительства РФ от 01.01.2001 г. № 000.

14. Постановление Правительства РФ «Об утверждении порядка определения платы и ее предельных размеров за загрязнение окружающей природной среды, размещение отходов, другие вредный воздействия» от 28.08.92 г. № 000.

Основная и дополнительная литература:

1. Налоги и налогообложение в Российской Федерации. Учебник. — М.: МЦФЭР. — 2003. — 544 с.

2. Практикум по курсу «Налоги и налогообложение» / Под науч. ред. д. э.н., проф. . — М,: ФА. — 2003.

Периодические издания:

1. Платежи за пользование лесными ресурсами // Налоговый вестник. — 2003. — № 10. — с. 80.

2. Об исчислении и уплате налога на добычу полезных ископаемых // Налоговый вестник. — 2003. — № 12. — с. 62.

3. О земельном налоге // Налоговый вестник. — 2003. — № 8. — с. 75.

4. О плате за пользование водными объектами // Налоговый вестник. — 2003. — №3.

5. Платежи за пользование природными ресурсами: структура и состояние правовой базы // Финансы. — 2003. — №4.

6. О реформировании системы налогообложения при добыче полезных ископаемых // Налоговый вестник. — 2003. — № 7. — с. 8.

Тема 9. НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ

Занятие 1.

1. Экономическая сущность налога на добавленную стоимость и история его возникновения.

2. Роль налога на добавленную стоимость в формировании доходной части консолидированного бюджета Российской Федерации.

3. Налогоплательщики налога на добавленную стоимость и их постановка на учет в налоговых органах.

Задание для самостоятельной работы

Проследить динамику распределения НДС между бюджетами в соответствии с Федеральными Законами о бюджетах на соответствующий год.

Занятие 2.

1. Методы расчета НДС в зависимости от места реализации товаров (работ, услуг), а также от принятого варианта определения выручки для целей налогообложения.

2. Налоговые ставки и условия их применения.

3. Налоговые вычеты, установленные для различных категорий налогоплательщиков.

Задание для самостоятельной работы

На основе исходных данных организации определить сумму НДС, подлежащую взносу в бюджет, и заполнить налоговую декларацию.

ЛИТЕРАТУРА

Нормативно-правовые акты:

1. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая. Глава 21.

2. Методические рекомендации по применению главы 21 НК РФ // Приказ МНС РФ от 01.01.2001 №ВГ-3-03/491.

Основная и дополнительная литература:

1. , , и др. Налоги в условиях экономической интеграции. / Под ред. проф. , проф. . — М.: КноРус. — 2004.

2. Налоги и налогообложение: Учебник для вузов. / Под ред. , . — СПб.: Питер. — 2003.

3. Налог на добавленную стоимость. Учебно-практическое пособие по дистанционному обучению / Под ред. директора УМЦ при МНС РФ, к. э.н. . — М.: УМЦ. — 2003.

4. Налоги и налогообложение в Российской Федерации. Учебник. — М.: МЦФЭР. — 2003.

5. , Налоги и налогообложение. Учебник. — М.: МЦФЭР. — 2003.

6. Б. Налоги и налогообложение. — М.: ЮНИТИ. — 2002.

7. Финансово - кредитный энциклопедический словарь. / Под общей ред. . — М.: Финансы и статистика. — 2002.

8. Налоги. — М.: ЮНИТИ. — 2002.

9. , , и др. Налоги и налогообложение. Учебник. — М.: Инфра-М. — 2001.

Периодические издания:

3. В. О применении ставки 0% при обложении НДС экспортных операций // Налоговый вестник. — 2003. — №2.

4. Ларин С. Исчисление НДС с авансовых платежей // Финансовая газета. — 2003. — №43.

5. А. Как платить НДС по бартерным операциям // Российский налоговый курьер. — 2003. — №5.

6. Обложение налогом на добавленную стоимость отдельных операций // Налоговый вестник. — 2003. — №9.

7. Нечитайло И. Особенности возмещения «экспортного» НДС // Финансовая газета. — 2003. — №47.

8. Проблемы налогообложения добавленной стоимости // Налоговый вестник. — 2003. — №5.

9. Порядок уплаты НДС налоговыми агентами // Налоговый вестник. — 2003. — №3,4.

10. О налоге на добавленную стоимость // Налоговый вестник. — 2003. — №1,5,6,10. — 2004. — №1.

Тема 10. АКЦИЗЫ

Занятие 1.

1. Значение акцизов в формировании доходной части бюджета РФ.

2. Плательщики акцизов в РФ.

3. Налоговая база при исчислении акциза, особенности ее формирования по отдельным подакцизным товарам.

4. Операции, не подлежащие налогообложению.

5. Налоговые вычеты и порядок их применения.

6. Виды ставок подакцизных товаров.

7. Порядок исчисления и уплаты акциза в бюджет.

Задания для самостоятельной работы

1. Проанализировать роль акциза в формировании цены товаров на примере отдельных подакцизных товаров.

2. Осветить вопрос об особенностях акциза на алкогольную и спиртосодержащую продукцию.

ЛИТЕРАТУРА

Нормативно-правовые акты:

1. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть II, глава 22.

2. Методические рекомендации по применению главы 22 «Акцизы» Налогового кодекса РФ (подакцизные товары) // Приказ МНС РФ от 01.01.2001г. №БГ-3-03/417.

3. Методические рекомендации по применению главы 22 «Акцизы» Налогового кодекса РФ (подакцизное минеральное сырье) // Приказ МНС РФ от 01.01.2001г. №ВГ-3-03/481.

Основная и дополнительная литература

1. , , и др. Налоги в условиях экономической интеграции. / Под ред. проф. , проф. . — М.: КноРус. — 2004.

2. Налоги и налогообложение: Учебник для вузов. / Под ред. , . — СПб.: Питер. — 2003.

3. Налоги и налогообложение в Российской Федерации. Учебник. — М.: МЦФЭР. — 2003.

4. , Налоги и налогообложение. Учебник. — М.: МЦФЭР. — 2003.

5. Б. Налоги и налогообложение. — М.: ЮНИТИ. — 2002.

6. Финансово - кредитный энциклопедический словарь. / Под общей ред. . — М.: Финансы и статистика. — 2002.

7. Налоги. — М.: ЮНИТИ. — 2002.

8. , , и др. Налоги и налогообложение. Учебник. — М.: Инфра-М. — 2001.

Периодические издания

1. Операции с подакцизными товарами, признаваемые объектами налогообложения // Налоговый вестник. — 2003. — №10,11.

2. О формировании перечня подакцизных товаров // Налоговый вестник. — 2003. — №9.

3. Акцизы на нефтепродукты // Налоговый вестник. — 2003. — №7.

4. О новом порядке налогообложения подакцизных нефтепродуктов // Налоговый вестник. — 2003. — №4.

5. Новое в налогообложении акцизами операций, осуществляемых с нефтепродуктами // Налоговый вестник. — 2003. — 5.

6. Товары, подлежащие обложению акцизами в 2003 г. // Налоговый вестник. — 2003. — №1,2.

7. Об изменениях в обложении акцизами подакцизных товаров в 2004 г. // Финансовая газета. — 2003. — №44.

8. Обложение акцизами: методические рекомендации // Финансовая газета. — 2003. — №31.

9. А. Акцизы на алкогольную продукцию: будем больше платить? // Российский налоговый курьер. — 2003. — №23.

10. Акцизы по нефтепродуктам: семь поправок в Кодекс // Российский налоговый курьер. — 2003. — №9.

Тема 11. ТАМОЖЕННЫЕ ПОШЛИНЫ

Занятие 1.

1. Новый таможенный кодекс РФ и его значение.

2. Значение таможенных пошлин в современной налоговой системе РФ.

3. Основы построения таможенного тарифа.

4. Способы определения таможенной стоимости товаров.

5. Порядок исчисления и уплаты таможенных пошлин.

Задание для самостоятельной работы

Проанализируйте основные изменения, связанные с принятием Государственной думой РФ Таможенного кодекса РФ.

ЛИТЕРАТУРА

Нормативно-правовые акты:

1. Таможенный кодекс Российской Федерации.

2. Письмо ГТК РФ «О льготах по уплате таможенных пошлин» от 01.01.2001 №01-06/2256 // Налоги, нормативные документы. — 2001. — №5.

3. Распоряжение ГТК РФ «О применении части второй Налогового Кодекса РФ при помещении товаров под таможенные режимы» от 01.01.2001 №01-99/1405 // Налоги, нормативные документы. — 2001. — №5.

Основная и дополнительная литература

9. , , и др. Налоги в условиях экономической интеграции. / Под ред. проф. , проф. . — М.: КноРус. — 2004.

10. Налоги и налогообложение: Учебник для вузов. / Под ред. , . — СПб.: Питер. — 2003.

11. Налоги и налогообложение в Российской Федерации. Учебник. — М.: МЦФЭР. — 2003.

12. , Налоги и налогообложение. Учебник. — М.: МЦФЭР. — 2003.

13. Б. Налоги и налогообложение. — М.: ЮНИТИ. — 2002.

14. Финансово - кредитный энциклопедический словарь. / Под общей ред. . — М.: Финансы и статистика. — 2002.

15. Налоги. — М.: ЮНИТИ. — 2002.

16. , , и др. Налоги и налогообложение. Учебник. — М.: Инфра-М. — 2001.

Периодические издания

1. Таможенная стоимость — база расчета таможенных платежей // Налоговый вестник. — 2001. — №1.

2. Сборы и иные неналоговые платежи по таможенному законодательству // Налоговый вестник. — 2003. — №3.

3. Таможенная территория и таможенная граница // налоговый вестник. — 2003. — №5.

4. Новый таможенный кодекс РФ // Налоговый вестник. — 2003. — №10,11.

тема 12. налог на доходы физических лиц

1. Экономическое содержание и назначение налога на доходы физических лиц.

2. Категории плательщиков. Объект обложения.

3. Налоговая база, порядок ее определения. Налоговые ставки.

4. Доходы, не подлежащие налогообложению.

5. Налоговые вычеты и порядок их предоставления.

6. Порядок исчисления и уплаты налога в бюджет.

Задания для самостоятельной работы.

1. Особенности исчисления налога индивидуальными предпринимателями и другими лицами, занимающимися частной практикой.

2. Декларирование доходов физических лиц.

3. Соберите статистические данные поступлений подоходного налоги и налога на доходы физических лиц за ряд лет с целью определения фискальной и регулирующих функций налога.

4. Составьте задачи и рассчитайте налоговую базу при получении физическими лицами доходов:

- в натуральной форме,

- в виде материальной выгоды,

- по договорам страхования и негосударственного пенсионного обеспечения.

Литература

Нормативно – правовые акты:

1. Налоговый кодекс, часть II, гл. 23.

Основная и дополнительная литература:

1. Налоги и налогообложение. Учебник. — М.: МЦФЭР. — 2003.

2. Налог на доходы физических лиц. — М.: УМЦ при МНС РФ. — 2003.

3. Индивидуальный предприниматель: налогообложение и учет. (4-е изд., перераб. и доп.) / под общ. ред. . — М.: Информцентр ХХI века. — 2004.

Периодические издания:

1. О налоге на доходы физических лиц // Финансы. — 2003. — №№ 9, 11.

2. О налоге на доходы физических лиц // Налоговый вестник. — 2003. — №8.

3. Обложение доходов индивидуальных предпринимателей налогом на доходы физических лиц // Налоговый вестник. — 2004. — №1.