Налоги и налогообложение (стр. 5 )

4. О налоге на доходы физических лиц // Финансы. — 2003. — №8.

5. Подоходное налогообложение физических лиц в свете современной налоговой политики и мировой практики применения налога на доходы физических лиц // Налоговый вестник. — 2004. — №1.

тема 13. Налогообложение имущества физических лиц

1. Состав и характеристика налогов на имущество, уплачиваемых физическими лицами.

2. Налог на имущество физических лиц: характеристика элементов.

3. Налог с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения: характеристика элементов.

4. Другие налоги с имущества, уплачиваемые физическими лицами.

5. Направления реформирования налогообложения имущества физических лиц.

Задания для самостоятельной работы и вопросы для самоконтроля.

1. Составьте и решите комплексную задачу расчета налогов на имущество физических лиц.

Литература

Нормативно – правовые акты:

1. Закон РФ от 01.01.2001, № 000-1 (в ред. от 24.) «О налогах на имущество физических лиц».

2. Инструкция МНС РФ от 01.01.2001 №54 (ред. от 01.01.2001) «По применению Закона РФ «О налогах на имущество физических лиц».

3. Закон г. Москвы от 23№ 47 «О ставках налога на имущество физических лиц».

4. Закон РФ -1 (ред. от 01.01.2001) «О налоге с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения».

5. Инструкция ГНС РФ (ред. от 01.01.2001, с изм. от 01.01.2001) «О порядке исчисления и уплаты налога с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения».

Основная и дополнительная литература

1. Налоги и налогообложение. Учебник. — М.: Деловой мир. — 2003. — гл. III. — § 26, 27.

Периодические издания

1. Имущественные налоги с физических лиц // Налоговый вестник. — 2003. — №11.

Тема 14. ЕДИНЫЙ СОЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГ

Занятие 1.

1. Единый социальный налог, его основное назначение и необходимость введения.

2. Компоненты российской системы социальных налогов.

3. Категории налогоплательщиков ЕСН.

4. Порядок определения налоговой базы.

5. Льготы, ставки, порядок исчисления и уплаты ЕСН.

Задания для самостоятельной работы

1. На конкретном примере определить условия применения налогоплательщиками регрессивной шкалы налогообложения и зависимость регрессивных ставок от величины дохода.

2. Проанализировать изменения, введенные с 2002 г. в систему пенсионного страхования.

3. Осветить вопрос о страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

ЛИТЕРАТУРА

Нормативно-правовые акты

1. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть II, глава 24.

2. Методические рекомендации по порядку исчисления и уплаты единого социального налога (взноса) // Приказ МНС РФ от 01.01.2001г. №БГ-3-05/344.

Основная и дополнительная литература

17. , , и др. Налоги в условиях экономической интеграции. / Под ред. проф. , проф. . — М.: КноРус. — 2004.

18. Налоги и налогообложение: Учебник для вузов. / Под ред. , . — СПб.: Питер. — 2003.

19. Налоги и налогообложение в Российской Федерации. Учебник. — М.: МЦФЭР. — 2003.

1. , Налоги и налогообложение. Учебник. — М.: МЦФЭР. — 2003.

2. Б. Налоги и налогообложение. — М.: ЮНИТИ. — 2002.

3. Финансово - кредитный энциклопедический словарь. / Под общей ред. . — М.: Финансы и статистика. — 2002.

4. Налоги. — М.: ЮНИТИ. — 2002.

5. , , и др. Налоги и налогообложение. Учебник. — М.: Инфра-М. — 2001.

Периодические издания

1. Н. Применение регрессивных ставок при исчислении единого социального налога и страховых взносов в Пенсионный Фонд РФ // Налоговый вестник. — 2003. — №10.

2. Н. Порядок исчисления и уплаты индивидуальными предпринимателями единого социального налога в 2003 году // Налоговый вестник. — 2003. — №7.

3. Исчисление единого социального налога с вознаграждений по договорам гражданско-правового характера и авторским договорам // Налоговый вестник. — 2003. — №6.

4. О едином социальном налоге // Налоговый вестник. — 2003. — №1.

5. Н. О едином социальном налоге // Налоговый вестник. — 2003. — №6.

6. Правовая и методологическая база единого социального налога // Налоговый вестник. —2003. — №12.

7. Обложение единым социальным налогом доходов иностранных граждан в 2002 и 2003 годах // Налоговый вестник. — 2003. — №6.

Тема 15. СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ

Занятие 1.

1. Единый сельскохозяйственный налог как специальный налоговый режим, критерии определения налогоплательщиков.

2. Упрощенная система налогообложения: порядок исчисления и уплаты единого налога и минимального налога. Ставки налога.

3. Единый налог на вмененный доход: порядок определения налоговой базы и исчисления налога.

4. Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на добычу полезных ископаемых при выполнении соглашений о разделе продукции.

Задания для самостоятельной работы

1. Приведите расчеты и проанализируйте условия работы ПБОЮЛ с использованием в расчетах НДС и при переходе на упрощенную систему налогообложения.

2. На примере конкретной организации рассчитайте единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности.

3. Рассчитайте, какой объем налогообложения выгоднее применять при упрощенной системе налогообложения в конкретных условиях работы.

4. Охарактеризуйте основные причины, сдерживающие индивидуальных предпринимателей к переходу на упрощенную систему налогообложения.

ЛИТЕРАТУРА

Нормативно-правовые акты

1. Налоговый кодекс РФ. Часть II, главы 26.1, 26.2, 26.3, 26.4.

2. Закон РФ от 01.01.2001г. «О внесении изменений и дополнений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации, а также о признании утратившими силу отдельных актов законодательства Российской Федерации о налогах и сборах» (в ред. Федерального Закона от 01.01.2001г. ).

3. Приказ МНС РФ от 01.01.2001 г. №ВГ-3-22/495 «Об утверждении форм документов для применения упрощенной системы налогообложения».

4. Приказ МНС РФ от 01.01.2001 г. №БГ-3-22/706 «Об утверждении методических рекомендаций по применению главы 26.2 «Упрощенная система налогообложения» Налогового кодекса Российской Федерации.

5. Методические рекомендации по применению главы 26.3 «Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности» Налогового кодекса Российской Федерации. – Утверждены Приказом МНС РФ от 01.01.2001 г. №БГ-3-22/707.

6. Письмо УМНС России по г. Москве от 01.01.2001 г. №27-08н/51539 «О едином налоге на вмененный доход».

Основная и дополнительная литература:

1. , , и др. Налоги в условиях экономической интеграции. / Под ред. проф. , проф. . — М.: КноРус. — 2004.

2. Новая упрощенная система налогообложения и ЕНВД с 2003 года. — М.: Издательско-консультационная компания «Статус-Кво 97». — 2002.

3. Новый порядок налогообложения малого бизнеса: комментарий к главе 26.2 и 26.3 Налогового кодекса РФ. — М.: ИКФ Омега-Л; Издательство экономико-правовой литературы. — 2002.

4. Налоги и налогообложение: Учебник для вузов. / Под ред. , . — СПб.: Питер. — 2003.

5. Налоги и налогообложение в Российской Федерации. Учебник. — М.: МЦФЭР. — 2003.

6. , Налоги и налогообложение. Учебник. — М.: МЦФЭР. — 2003.

7. Б. Налоги и налогообложение. — М.: ЮНИТИ. — 2002.

8. Финансово - кредитный энциклопедический словарь. / Под общей ред. . — М.: Финансы и статистика. — 2002.

9. Налоги. — М.: ЮНИТИ, 2002.

10. , , и др. Налоги и налогообложение. Учебник. — М.: Инфра-М. — 2001.

Периодические издания:

1. М. Практика налогообложения субъектов малого предпринимательства. — Налоговый вестник. — 2004. — №1.

2. Борисов А. Соглашения о разделе продукции: порядок налогообложения // Финансовая газета. — 2003. — №34,35.

3. «Упрощенка»: выбираем оптимальный объект налогообложения // Российский налоговый курьер. — 2003. — №20.

4. О переходе на упрощенную систему налогообложения // Налоговый вестник. — 2003. — №11.

5. Единый налог на вмененный доход // Налоговый вестник. — 2003. — №2.

6. Упрощенная система налогообложения // Налоговый вестник. — 2003. — №3,4,5.

7. О налогообложении при выполнении соглашений о разделе продукции // Налоговый вестник. — 2004. — №1.

8. Специальные налоговые режимы // Налоговый вестник. — 2004. — №1.

9. От освобождения к «упрощенке» и обратно // Российский налоговый курьер. — 2003. — №7.

10. А. О едином сельскохозяйственном налоге (на примере Краснодарского края) // Налоговый вестник. — 2003. — №1.

11. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности // Бухгалтерский учет и налоги. — 2003. — №6.

12. Единый налог на вмененный доход как механизм регулирования экономической активности индивидуальных предпринимателей // Налоговый вестник. — 2003. — №3.

тема 16. другие налоги и сборы

1. Транспортный налог: налогоплательщики и объект налогообложения, налоговая база, налоговая ставка, порядок исчисления и уплаты налога.

2. Налог на игорный бизнес: характеристика элементов налога, порядок исчисления и уплаты налога в бюджет.

3. Государственная пошлина: значение, ее виды, принципы взимания, плательщики, льготы, ставки и порядок уплаты.

Задания для самостоятельной работы

1. Составить задачу по налогу на игорный бизнес и рассчитать сумму налога.

2. Составить тесты по транспортному налогу (пять тестов).

литература

Нормативно-правовые акты:

1. Налоговый кодекс РФ. Часть II, главы 28, 29,30.

Основная и дополнительная литература:

1. Налоги и налогообложение в Российской Федерации. Учебник. — М.: МЦФЭР. — 2003.

2. Практикум по курсу «Налоги и налогообложение» / Под научн. ред. д. э.н., проф. . — М.: ФА. — 2001.

Периодические издания:

1. О транспортном налоге // Налоговый вестник. — 2004. — №1.

2. Обложение транспортным налогом транспортных средств, зарегистрированных на физические лица // Налоговый вестник. — 2003. — №3.

3. Новое в порядке уплаты госпошлины // Финансовая газета. — 2002. — №48.

4. Госпошлина при обращении в суды общей юрисдикции // Финансовый вестник. — 2002. — №3.

5. Государственная пошлина: особенности исчисления и уплаты физическими лицами // Бухгалтерский учет и налоги. — 2001. — №2.

6. О некоторых тенденциях развития законодательства о налогах и сборах // Налоговый вестник. — 2003. — №2.

7. Налог на игорный бизнес: особенности налогообложения игровых столов // Налоговый вестник. — 2001. — №2.

Примерные темы контрольных работ для студентов заочной формы обучения

1. Экономическая сущность налогов и их роль в современном обществе.

2. Фискальная функция налогов и ее реализация в современных условиях.

3. Регулирующая функция налогов и ее реализация в современных условиях.

4. Принципы налогообложения и их реализация в современных условиях.

5. Прямое налогообложение в РФ и пути его дальнейшего развития.

6. Косвенное налогообложение в РФ и перспективы развития.

7. Налоговая система Российской Федерации. Проблемы и перспективы развития.

8. Современная налоговая реформа Российской Федерации.

9. Современная налоговая политика Российской Федерации.

10. Система ответственности за совершение налоговых правонарушений.

11. Эволюция налога на прибыль организаций в Российской Федерации.

12. Действующая система исчисления и взимания налога на прибыль организаций в РФ.

13. Налогообложение прибыли: проблемы и перспективы развития.

14. Налогообложение прибыли банков.

15. Налогообложение прибыли страховых компаний.

16. Налоговое регулирование рынка ценных бумаг.

17. Особенности налогообложения прибыли профессиональных участников рынка ценных бумаг.

18. Налогообложение прибыли иностранных юридических лиц.

19. Налогообложение доходов иностранных юридических лиц.

20. Влияние налоговых платежей на финансовое состояние организации.

21. Зарубежный опыт налогообложения прибыли и возможности его использования в Российской Федерации.

22. НДС: действующий механизм исчисления и взимания в РФ.

23. исчисление и взимание НДС по внешнеэкономическим операциям.

24. Зарубежный опыт исчисления и взимания НДС и возможности его применения в Российской Федерации.

25. Акцизы: действующий механизм исчисления, перспективы развития.

26. Зарубежный опыт акцизного налогообложения и возможности его использования в Российской Федерации.

27. Налогообложение имущества организаций: проблемы и перспективы совершенствования.

28. Имущественное налогообложение физических лиц в Российской Федерации.

29. Зарубежный опыт имущественного налогообложения физических лиц и возможности его применения в России.