МИНИСТЕРСТВО СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА

ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ – ФИЛИАЛ ФГБОУ ВПО

«УЛЬЯНОВСКАЯ ГСХА»

УТВЕРЖДАЮ

Зам. директора

по учебной работе

________________/ /

«_____» __________________2011г.

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ (МОДУЛЯ)

Налоги и налогообложение

(наименование дисциплины (модуля))

Направление подготовки _____экономика_________________________

Профиль подготовки _____«Бухгалтерский учет, анализ и аудит»_____

Квалификация (степень) выпускника ____бакалавр________________

____________________________________________________________

(бакалавр, магистр, дипломированный специалист)

Форма обучения ______очная____________________________________

(очная, очно-заочная, и др.)

Димитровград 2011г.

1. Цели освоения дисциплины

Программа курса предусматривает изучение основ налогообложения, налоговой политики и построения налоговой системы РФ; механизма исчисления и уплаты действующих налогов предприятий и физических лиц.

Целями освоения дисциплины «Налоги и налогообложение» является формирование прочной теоретической, методологической и практической базы для понимания экономического механизма налогообложения и формирования практических навыков исчисления и уплаты налогов предприятиями.

Основными задачами изучения учебной дисциплины являются:

- ознакомление студентов с базовыми понятиями и концепциями налогообложения;

- ознакомление студентов с источниками налогового законодательства в Российской Федерации;

- привитие практических навыков решения конкретных ситуаций в области налогообложения юридических и физических лиц;

НЕ нашли? Не то? Что вы ищете?

- закрепление навыков по исчислению и порядку уплаты налогов и сборов с использованием современных информационных технологий.

2. Место дисциплины в структуре ООП ВПО

Дисциплина налоги и налогообложение входит в вариативную часть профессионального цикла дисциплин (Б.3).

Изучение курса «Налоги и налогообложение» предполагает, что у студентов имеются знания по таким курсам, как микро - и макроэкономика, право, финансы, финансы предприятия, теория бухгалтерского учета, финансовый учет, теория экономического анализа, анализа финансовой отчетности и других общеэкономических дисциплин.

В свою очередь, знания и умения, полученные при изучении и освоении данной дисциплины, могут использоваться при изучении дисциплин «Налоговое планирование» и «Оптимизация налогооблагаемой базы» и других. Изучение дисциплины позволит студентам глубже понять природу налогов, их роль в современном обществе.

3. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения
дисциплины

3.1. Общекультурные и профессиональные компетенции

Изучение дисциплины «Налоги и налогообложение» направлено на формирование у студентов компетенций:

общекультурных:

- умеет использовать нормативные правовые документы в своей деятельности (ОК-5);

профессиональных:

- способен выбрать инструментальные средства для обработки экономических данных в соответствии с поставленной задачей, проанализировать результаты расчетов и обосновать полученные выводы (ПК-5);

- способен анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в отчетности предприятий различных форм собственности, организаций, ведомств и использовать полученные сведения для принятия управленческих решений (ПК-7).

3.2. В результате освоения дисциплины обучающийся должен:

знать:

- предмет, методы, принципы и базовые понятия налогов и налогообложения;

- содержание и структуру действующей налоговой системы РФ; основные направления налоговой политики Российской Федерации в современных условиях;

- законодательные, методические и иные нормативно-правовые акты, регламентирующие основы построения и функционирования налоговой системы Российской Федерации;

- процедуры налогового контроля и порядок привлечения к ответственности за совершение налоговых правонарушений;

- механизм исчисления налогоплательщиками федеральных, региональных и местных налогов и сборов, порядок их уплаты.

уметь:

- формулировать собственную позицию по вопросам современной налоговой политики в РФ;

- применять практические навыки по порядку исчисления налогов и сборов организациями и физическими лицами в бюджеты всех уровней бюджетной системы РФ;

- анализировать конкретные ситуации в области налогообложения организаций и физических лиц и правильно применять на практике полученные знания.

владеть:

- навыками работы оперативного составления налоговой отчётности, отслеживания её достоверности и соответствия установленной законодательной норме;

- самостоятельного принятия решений по вопросам, связанным с исчислением и уплатой налогов;

- навыками работы с информационно-правовыми системами и ресурсами интернет по налоговой тематике.

4. Структура и содержание дисциплины

Общая трудоёмкость дисциплины составляет 6 зачётных единиц, 180 часов.

№

п/п

Раздел дисциплины

семестр

неделя семестра

Виды учебной работы, включая самостоятельную работу студентов и трудоёмкость

Формы текущего контроля успеваемости
(по неделям семестра).

Формы промежуточной аттестации
(по семестрам)

Аудиторная работа

Самостоятельная работа

всего

лекции

лабораторно-практические занятия

всего

подготовка к лабораторно-практическим занятиям

подготовка докладов, рефератов, эссе

подготовка к тестированию

контроль самостоятельной работы

подготовка к экзамену

Радел 1. Теоретические основы налогообложения.

6

1.

Налоги как экономическая и правовая категория

2

2

2

2

устный опрос

2.

Роль налогов в развитии общества

1

1

2

2

Раздел 2. Организация налоговой системы и налоговое администрирование в РФ.

6

3.

Характеристика налоговой системы РФ

2

2

заслушивание и обсуждение рефератов , тестирование

4.

Основы налогового законодательства РФ

4

4

3

3

Раздел 3. Налогообложение организаций.

6

5.

Налог на добавленную стоимость

8

4

4

11

4

1

6

устный опрос, групповые, индивидуальные решения задач и выступления по результатам выполненных заданий, контрольная работа, тестирование

6.

Акцизы

6

2

4

2

2

7.

Налог на прибыль организаций

8

4

4

4

4

8.

Страховые взносы во внебюджетные фонды

3

1

2

2

2

9.

Прочие федеральные налоги и сборы

8

4

4

2

2

Раздел 4. Налогообложение природопользования.

6

10.

Налогообложение в системе природопользования и защиты окружающей среды

4

2

2

2

2

устный опрос, групповые и индивидуальные решения задач

Раздел 5. Региональные налоги и сборы.

6

11.

Транспортный налог

6

2

4

3

3

устный опрос, групповые, индивидуальные решения задач и выступления по результатам выполненных заданий, тестирование

12.

Налог на игорный бизнес

1

1

-

-

13.

Налог на имущество организаций

3

1

2

4

1

2

1

Раздел 6. Налогообложение физических лиц.

14.

Налог на доходы физических лиц

6

2

4

2

2

групповые, индивидуальные решения задач и выступления по результатам выполненных заданий, тестирование

15.

Налог на имущество физических лиц

4

2

2

2

-

2

Раздел 7. Специальные налоговые режимы.

6

16.

Единый сельскохозяйственный налог

6

2

4

1

1

устный опрос, групповые и индивидуальные решения задач

17.

Упрощения системы налогообложения

4

2

2

1

1

18.

Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности

2

2

-

-

-

Подготовка к экзамену

54

54

экзамен

Всего по видам учебной работы

76

38

38

45

28

4

5

1

54

Тема 1. Налог как экономическая и правовая категория.

Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4