б) дееспособные физические лица;
в) страховщики;
г) члены общества взаимного страхования;
д) выгодоприобретатели.
45. Укажите верный ответ. Страховой суммой является определенная
договором страхования или установленная законом сумма,
на основании которой устанавливаются:
а) размер страховой премии;
б) размер страховой выплаты.
46. Укажите верный ответ. Система страхования, предусматривающая
выплату страхового возмещения в размере ущерба, но в пределах
страховой суммы, называется:
а) страхование по системе пропорциональной ответственности;
б) страхование по системе первого риска;
в) страхование по действительной стоимости.
47. Укажите верный ответ. Страховая организация не вправе заниматься:
а) производственной деятельностью;
б) банковской деятельностью;
в) торгово-посреднической деятельностью;
г) все ответы верны.
48. Укажите верный ответ. Оговорка в договоре страхования, осво-
бождающая страховую организацию от ответственности за ущерб,
размер которого не превышает установленного процента от стра-
ховой суммы называется:
а) условная франшиза;
б) безусловная франшиза.
49. Укажите верное определение. Незаработанная страховая премия —
это:
а) часть страхового тарифа, предназначенная для обеспечения
выполнения страховщиком обязательств по договорам страхования по осуществлению страховых выплат;
б) часть страховой брутто-премии, поступившая по договорам
страхования, действовавшим в отчетном периоде, и относящаяся к периоду действия договора страхования, выходящему за пределы отчетного периода;
в) сумма денежных средств, направленных на оплату экспертных и консультационных или иных услуг, связанных с оценкой размера и снижением ущерба (вреда), нанесенного имущественным интересам застрахованного лица
50. Укажите верное определение. Страховой тариф — это:
а) плата за страховой риск в денежной форме;
б) процентная ставка с совокупной страховой суммы;
в) то же, что и страховой взнос;
г) ставка страховой премии с единицы страховой суммы с учетом
объекта страхования и характера страхового риска;
д) оплаченный страховой интерес.
2.2 Методические рекомендации по выполнению контрольной работы
(для студентов заочного отделения специальностей «Финансы и кредит»)
Контрольная работа
по дисциплине: «СТРАХОВАНИЕ»
Указания по выполнению контрольной работы для студентов заочного отделения.
Контрольная работа включает в себя 3 (три задания).
Первое задание – решение задач одного из вариантов (всего девять вариантов) по указанию преподавателя.
Второе задание - расчет страховых тарифов по страхованию на дожитие (всего девятнадцать вариантов) по выбору преподавателя.
Третье задание – теоретический вопрос, заключающийся в описании одного из двадцати трех видов страхования, приведенных в ст.32.9 Закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации » № 000-1 (по выбору преподавателя).
Для выполнения задания № 3 необходимо самостоятельно найти информацию по соответствующему виду страхования (Консультант-Плюс, Интернет, Гарант, книги, журналы и др.). Необходимо кратко изложить существенные условия страхования, т. е. страховые риски, условия и формы страхования, страховые суммы, страховые тарифы, порядок определения страхового ущерба и осуществления страховых выплат, сроки действия договоров страхования, порядок их заключения и расторжения и др. Объем изложения: 10-15 страниц. Лучшим источником для ответа на поставленные вопросы являются Правила по соответствующему виду (разновидности) страхования.
ЗАДАНИЕ № 1
ВАРИАНТ № 1
ЗАДАЧА 1.
По договору имущественного страхования страховая сумма = 2500000 руб., страховой взнос = 2400 руб., комиссионное вознаграждение = 4% от страхового взноса, отчислено в РПМ – 35 руб. По договору пропорционального перестрахования 45% риска передано в перестрахование, перестраховочная комиссия = 9% от перестраховочной премии. Срок действия прямого договора: с 01.10.04 по 30.06.05. Рассчитать резерв незаработанной премии (РНП) на конец 4кв. 2004г. и на конец 1кв. 2005г. (с учетом доли перестраховщиков).
ЗАДАЧА 2.
Рассчитайте валовую прибыль акционерной страховой компании, используя данные результатов деятельности страховой компании за отчетный период:
Таблица
Показатели деятельности страховой компании | Сумма, тыс. руб. |
Получены страховые взносы по страхованию и сострахованию | 5600 |
Отчисления в страховые резервы | 700 |
Комиссионное вознаграждение и тантьемы по договорам, переданным в перестрахование | 115 |
Убытки, возмещаемые перестраховщиками цеденту | 320 |
Возврат страховых резервов | 525 |
Выплаты страхового возмещения по страхованию | 2330 |
Перечисленные цедентом страховые премии по перестрахованию | 365 |
Отчисления в резерв предупредительных мероприятий | 215 |
Расходы на ведение дела | 1800 |
ЗАДАЧА 3.
Определите страховое возмещение при досрочном расторжении договора имущественного страхования, имея следующие данные:
- Договор страхования домашнего имущества заключен 1.02.2003г. сроком на 3 года на сумму 220 тыс. руб.;
- Единовременная тарифная ставка 8 % от страховой суммы;
- 1.08.2003г. произошел страховой случай и произведена выплата – 80 тыс. руб.;
- По заявлению страховаг. договор был расторгнут.
ЗАДАЧА 4.
Действительная стоимость застрахованного имущества составляет 25 263 руб, страхование проводится «в части» - 80 %.
В результате страхового случая установлен размер ущерба 19 316 руб.
В договоре предусмотрена безусловная франшиза – 6 % к страховой оценке.
Определите страховое возмещение по системе пропорциональной ответственности и системе первого риска. Установите наиболее выгодную систему возмещения для страхователя.
ЗАДАЧА 5.
Определите участие в покрытии риска и возмещении ущерба цедентом и перестраховщиком по договору облигаторного перестрахования эксцедента убытков, имея следующие данные:
Приоритет цедента составляет - 50 тыс. долл.;
Лимит перестраховочного покрытия – 100 тыс. долл.
В связи с наступлением страхового случая сумма ущерба составила:
А) 70 тыс. долл.;
Б) 180 тыс. долл.;
В) 45 тыс. долл.
ВАРИАНТ № 2
ЗАДАЧА 1.
В 4-м квартале 2005г. страховщик собрал страховых брутто – взносов на страхование жизни в сумме 975000руб. В структуре страхового тарифа расходы на ведение дела (РВД) = 2,0 руб. со 100 руб. страховой суммы, РПМ = 3% от брутто – премии. Брутто – премия = 4,45% руб. со 100 руб. страховой суммы. Рассчитать резерв по страхованию жизни на конец квартала, если РСЖ на начало квартала = 520000 руб., I = 13%, страховые выплаты = 498000 руб.
ЗАДАЧА 2.
Определите размер страховых платежей перестраховщику, имея следующие данные:
При страховании имущества юридического лица был заключен договор страхования сроком на 1 год на страховую сумму 1600рублей.
Собственные удержания страховщика составили 30 % обязательств.
Остальные риски переданы в перестрахование.
Размер страхового тарифа для страхователя составил 12 % страховой суммы.
Ставка перестраховочной комиссии составила 25 % тарифа, переданного в перестрахование, тантьема 15 %.
ЗАДАЧА 3.
Определите страховое возмещение при досрочном расторжении договора имущественного страхования, имея следующие данные:
- Договор страхования домашнего имущества заключен 1.02.2003г. сроком на 3 года на сумму 220 тыс. руб.;
- Единовременная тарифная ставка 8 %;
- 1.08.2003г. произошел страховой случай и произведена выплата – 80 тыс. руб.;
- По заявлению страховаг. договор был расторгнут.
ЗАДАЧА 4.
Определите страховое возмещение при гибели всего имущества:
А) по системе первого риска;
Б) по системе пропорциональной ответственности, при следующих данных:
сумма страхования по двум заключенным договорам одинакова и составляет 580 тыс. руб.
в первом случае она составила 95 % стоимости имущества;
во втором – 75 %
ЗАДАЧА 5.
Рассчитайте тарифную ставку договоров имущественного страхования по следующим данным:
Вероятность наступления страхового случая Р=0,045.
Средняя страховая сумма С=7000 тыс. руб.
Среднее страховое возмещение В=5700 тыс. руб.
Количество договоров Кд=1500.
Доля нагрузки в структуре тарифа Н=33 %.
Гарантия безопасности непрерывности возможных страховых возмещений У=0,95.
Данные о разбросе возможных страховых возмещений отсутствуют.
Коэффициент а при гарантии безопасности 0,95 равен 1,645.
ВАРИАНТ № 3
ЗАДАЧА 1.
Определить участие в покрытие риска и возмещения ущерба перестрахователям и перестраховщиком по договору облигаторного перестрахования эксцедента убытков, имея следующие данные:
приоритет цедента = 260000руб., лимит перестраховочного покрытия = 400000 руб. В связи с наступлением страхового случая сумма ущерба составила:
а) 700000 руб.
б) 260000 руб.
в) 180000 руб.
г) 520000 руб.
ЗАДАЧА 2.
Определите ущерб страхователя и сумму страхового возмещения по системе предельной ответственности, имея следующие данные:
Зерновые культуры фермерского хозяйства застрахованы исходя из нормативной урожайности за 5 лет 35 ц/га на условии выплаты страхового возмещения в размере 75 % причиненного убытка за недополучение урожая.
В результате урагана фактическая урожайность составила 24 ц/га.
Площадь посева 550га.
Закупочная цена – 142 руб/ц.
ЗАДАЧА 3.
Рассчитайте страховое возмещение и процент покрытия ущерба по системе первого риска.
Заключено 2 договора страхования.
По первому договору страховая сумма – 40 тыс. руб.;
По второму – 55 тыс. руб.
В результате страхового случая ущерб составил по каждому договору 47 тыс. руб.
ЗАДАЧА 4.
Определите величину брутто-ставки, имея следующие данные по договорам имущественного страхования страховой компании:
Вероятность наступления страхового случая 0,035;
Средняя страховая сумма составляет 450 тыс. руб.;
Количество договоров – 1200ед,
Принятая вероятность неразорения – 95 %,
Доля нагрузки в структуре страхового тарифа 11 %.
Размеры страховых возмещений по годам представлены в таблице.
Таблица
Годы | Размер выплачиваемых страховых возмещений, тыс. руб. |
1998 | 215 |
1999 | 245 |
2000 | 275 |
2001 | 200 |
2002 | 250 |
2003 | 195 |
2004 | 205 |
Задача 5
1. Рассчитайте единовременную нетто-ставку на случай смерти, тарифную ставку и нагрузку в рублях, если страхователь в возрасте 44 года застраховался на 1 год, страховая сумма по договору – 350 тыс. руб. Норма доходности на финансовом рынке – 9%. Отчисления на предупредительные мероприятия – 2%, расходы на рекламу – 2% (от брутто-ставки страхового тарифа), заработная плата – 3 руб. со 100 руб. страховой суммы.
ВАРИАНТ № 4
ЗАДАЧА 1.
Определить брутто – ставку страхового тарифа по договору имущественного страхования:
- по статистике из 1000 объектов 45 подвергаются воздействия страхового случая, при этом средняя убыточность страховой суммы = 85%;
- принятая вероятность неразорения – 98%, количество договоров страхования – 2400;
- расходы на ведения дела составляют 3 руб. со 100 руб. страховой суммы, отчисления в РПМ – 1 руб., прибыль в тарифе – 7,5% от брутто – взноса.
ЗАДАЧА 2.
Определите размер страховых платежей перестраховщику, имея следующие данные:
При страховании средств воздушного транспорта был заключен договор страхования сроком на 1 год на сумму 6,2 млн. руб.
Собственные удержания страховщика составили 20 % обязательств.
Остальные риски были переданы страховщиком на перестрахование.
Размер страхового тарифа для страхователя составил 10 % страховой суммы.
Ставка перестраховочной комиссии составила 20 % от тарифа.
ЗАДАЧА 3.
Рассчитайте страховое возмещение при досрочном расторжении договора смешанного страхования жизни при следующих данных:
Страхователь заключил договор на 5 лет 1.06.2002г. на сумму 105 ден. ед.
Единовременный страховой взнос составил 80 ден. ед.
Норма доходности по виду страхования 7 %.
Нагрузка в страховом тарифе составляет 5 %.
Договор досрочно расторгнут 1.12.2004г.
ЗАДАЧА 4.
Пусть имеем 500 застрахованных объектов.
Статистика страхования говорит, что ежегодно 3, 5 % объектов подвергаются страховому случаю.
Каждый объект застрахован на 12500 руб.
Определить нетто-ставку страхового платежа.
Определить брутто-ставку и страховую нагрузку, если прибыль = 105 от от брутто-ставки, расходы на ведение дела = 3 руб со 100 руб. страховой суммы.
ЗАДАЧА 5.
Определите, приступит ли к выполнению своих обязательств перестраховщик и в каком размере, при следующих данных:
Страховой компанией заключен договор на случай убыточности – 70 руб. со 100 руб. страховой суммы по портфелю страхований.
Сумма страхования - 10 538 тыс. руб.
Фактические выплаты составили 8 360 тыс. руб.
ВАРИАНТ № 5
ЗАДАЧА 1.
Рассчитать налог на прибыль страховщика в 1 квартале 2005г. в т. ч. по уровням бюджетной системы:
1) получены доходы от сдачи имущества в аренду – 25000 руб.
2) доходы по ценным бумагам – 90000 руб.
3) расходы на ведение дела – 1200000 руб.
4) судебные расходы, расходы на оплату услуг банков, проценты по долговым обязательствам – 48000 руб.
5) страховые взносы – 4200000 руб.
6) отчисление в РПМ – 185000 руб.
7) перестраховачная комиссия и таньтьемы по договорам, принятым в перестрахование – 160000руб.
8) убытки, возмещаемые перестраховщикам цеденту – 290000руб.
9) выплаченные страховые возмещения по прямому страхованию – 2450000 руб.
10) перестрахования премии по договорам перестрахования – 425000 руб.
11) уменьшение резервов убытков на сумму 210000руб.
12) увеличение РНП на сумму 165000руб.
13) проценты на депо премий на 2 месяца под 15% годовых. Размер премии – 95000 руб., ставки рефинансирования – 13% (по рискам, переданным в перестрахование).
ЗАДАЧА 2.
Рассчитайте сумму страхового возмещения при следующих данных:
Фактическая стоимость имущества составляет 65 тыс. руб;
Страховая сумма – 35 тыс. руб.
В договоре присутствует:
А) безусловная франшиза в виде записи «свободно от первых 7 %»;
Б) условная франшиза в форме записи «свободно от 5 %».
Ущерб страхователя составил:
А) 12 тыс. руб;
Б) 20 тыс. руб.
ЗАДАЧА 3.
Определите размер общей премии цедента, имея следующие данные:
Страховая компания заключила договор страхования с муниципальным предприятием сроком на 1 год на сумму 800 тыс. руб от рисков противоправных действий и пожара.
Тарифная ставка по договору составила 6 %.
Договором предусмотрена скидка к тарифной ставке в размере 1,5 % за наличие противопожарных устройств и сигнализации.
По перестраховочному договору эксцедента сумм собственное удержание цедента составляет 25 %, а максимум участия перестраховщика предусматривает покрытие 3 долей (линий).
Ставка перестраховочной комиссии и тантьемы определены в размере 20 % и 11 % соответственно.
ЗАДАЧА 4.
Определите страховое возмещение при страховании имущества по системе пропорциональной ответственности и системе первого риска на основе следующих данных:
Таблица
Страховая оценка автомобиля | 65,3 тыс. руб. |
Страховая сумма | 32,5 тыс. руб. |
Материальный ущерб в результате аварии | 39,2 тыс. руб. |
Рассчитайте размер второго риска, процент покрытия ущерба. Сделайте соответствующие выводы по системам возмещения.
Задача 5
1. Рассчитайте единовременную нетто-ставку на случай смерти, тарифную ставку и нагрузку в рублях, если страхователь в возрасте 42 года застраховался на 3 года, страховая сумма по договору – 300 тыс. руб. Норма доходности на финансовом рынке – 10%. Отчисления на содержание здания страховой компании – 5%, расходы на оплату труда – 8% (от брутто – взноса).
ВАРИАНТ № 6
ЗАДАЧА 1.
Рассчитать сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет за январь 2006г. если:
1) получены суммы вознаграждения до оказания услуг аварийного комиссара, сюрвейера – 180000руб.
2) приобретен микроавтобус, таможенная стоимость которого – 315000 руб.
3) поступили суммы от других предприятий за иные услуги – 230000 руб.
4) поступили взносы в уставный капитал страховщика – 225000 руб.
5) поступили суммы от реализации имущества, остаточная стоимость которого = 85000 руб.(вместе с НДС) – 140000 руб.
6) получены страховые премии, перестраховочные комиссии и тантьемы – 950000 руб.
7) получены средства в порядке суброгации от лица, при этом страховщик выплатил страховаруб.
8) получена сумма за имущество, сданное в аренду – 62000 руб.
9) реализованы ценные бумаги на сумму 220000 руб.
10) страховые выплаты страхователям составили 475000 руб.
Если в перечисленных суммах платежей есть НДС, то он включен в общую сумму (за исключением п.2). Общая сумма налоговых вычетов –52150 руб.
ЗАДАЧА 2.
Определите процент перестрахования и размер общей премии цедента, имея следующие данные:
Заключен договор страхования имущества юридического лица сроком на 1 год на сумму 700 тыс. руб. Тарифная ставка по договору 6%. По перестраховочному договору эксцедента сумм собственное участие цедента составляет 300 тыс. руб., а максимум участия перестраховщика предусматривает покрытие 3 (трех) долей. Ставка перестраховочной комиссии -12%.
ЗАДАЧА 3.
Рассчитайте размер страхового платежа и страхового возмещения, имея данные:
Хозяйствующий субъект застраховал свое имущество сроком на один год с ответственностью за кражу со взломом на сумму 800 тыс. руб.
Ставка страхового тарифа – 0,3 % страховой суммы.
По договору страхования предусмотрена условная франшиза «свободно от 1 %».
Скидка к тарифу – 2 %.
Фактический ущерб составил 12, 5 тыс. руб.
ЗАДАЧА 4.
Определите страховое возмещение при гибели всего имущества:
А) по системе действительной стоимости;
Б) по системе пропорциональной ответственности.
Данные для расчета:
Сумма страхования по договору составила 350 тыс. руб.
По варианту «б» страховая сумма – это 85 % стоимости имущества.
Задача 5
1. Рассчитайте единовременную нетто-ставку на случай смерти, тарифную ставку и нагрузку в рублях, если страхователь в возрасте 41 год застраховался на 4 года, страховая сумма по договору – 210 тыс. руб. Норма доходности на финансовом рынке – 12%. Отчисления на предупредительные мероприятия – 3%, расходы на оплату труда – 12% ( от брутто-ставки).
ВАРИАНТ № 7
ЗАДАЧА 1.
Страховая компания в январе 2005:
1) осуществила страховую выплату в сумме 3000руб. по договору обязательного страхования жизни (срок действия договора – 5 лет, страховой взнос – 350 руб.);
2) по договору добровольного страхования жизни, заключенного на 4 года, выплачено 2000 руб., единовременный страховой взнос = 400 руб., ставка рефинансирования на момент заключения договора – 18%
3) договор, заключенный на 7 лет, расторгнут страхователем по истечении 4,5 лет. Страховой взнос = 6000 руб., норма доходности I = 9%.
Рассчитать сумму НДФЛ, удержанную налоговым агентом (страховщиком) со страхователей.
ЗАДАЧА 2.
Рассчитайте страховое возмещение и процент покрытия ущерба по системам первого риска, пропорциональной ответственности.
Страховая сумма по договору составляет 70 тыс. руб.
Действительная стоимость имущества – 86 тыс. руб.
В договоре присутствует безусловная франшиза в виде записи « свободно от первых 8 %».
Фактический ущерб составил 75 тыс. руб.
ЗАДАЧА 3.
Определите страховую сумму (S) и страховое возмещение (V) при страховании оборудовании по системе пропорциональной ответственности, исходя из следующих данных:
Таблица
Полная восстановительная стоимость оборудования (ПВС) | 63325 руб. |
Износ на момент заключения договора (И) | 25 % |
Страхование «в части» (d) | 75 % |
Материальный ущерб в результате аварии (У) | 39256 руб. |
Размер безусловной франшизы (F) | 4,5 % к ущербу |
ЗАДАЧА 4.
Определите величину брутто-ставки при следующих данных:
Страховая компания проводит страхование граждан от несчастных случаев, вероятность наступления страхового случая, по которым составляет 0,04.
Количество договоров – 2000ед.
Средняя страховая сумма – 120 тыс. руб.
Среднее возмещение при наступлении страхового события – 40 тыс. руб.
Принятая вероятность неразорения – 98 %.
Доля нагрузки в тарифной ставке составляет 20 %.
ЗАДАЧА 5.
Рассчитайте налогооблагаемую прибыль страховой компании, используя данные результатов деятельности страховой компании за отчетный период:
Таблица
Показатели деятельности страховой компании | Сумма, руб. |
Получены страховые взносы по страхованию | 7500 |
Выплаты страхового возмещения по прямому страхованию | 4850 |
Убытки, возмещаемые цеденту перестраховщиками | 380 |
Отчисления в страховые резервы | 800 |
Прочие доходы | 700 |
Возврат страховых резервов | 490 |
Перечисление цедентом страховых премий перестраховщику | 400 |
Отчисления в резерв превентивных мероприятий | 312 |
Расходы на ведение дела | 1900 |
ВАРИАНТ № 8
ЗАДАЧА 1.
По договору перестрахования эксцедента убыточности цессионарий обязан произвести
страховую выплату, если убыточность страхового портфеля (отношение страховых выплат к страховой сумме портфеля) превысит 105%. Ответственность перестраховщика ограничена убыточностью в 117%. Страховая сумма портфеля = 980000 руб., страховые выплаты = 1195000 руб. Определить долю цедента и цессионария в страховых выплатах ( в рублях).
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 6 |
