Регламент Контрольно-счетной палаты Московской области (стр. 1 )

УТВЕРЖДЕН

распоряжением

Контрольно-счетной палаты Московской области

от «20» мая 2013г.

КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНОЙ ПАЛАТЫ

МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ

1. Общие положения

1.1. Регламент Контрольно-счетной палаты Московской области
(далее – Регламент) определяет вопросы организации деятельности Контрольно-счетной палаты Московской области (далее – Контрольно-счетная палата), обязанности заместителя Председателя Контрольно-счетной палаты (далее – заместитель Председателя) и аудиторов Контрольно-счетной палаты (далее – аудиторы) по соответствующим направлениям деятельности, а также функции и взаимодействие структурных подразделений аппарата Контрольно-счетной палаты (инспекций аппарата, состоящих из отделов инспекций аппарата, и отделов аппарата) порядок подготовки и проведения мероприятий всех видов и форм контрольной, экспертно-аналитической и иной деятельности.

1.2. В своей деятельности Контрольно-счетная палата руководствуется Конституцией Российской Федерации, федеральным законодательством, Уставом Московской области, Законом Московской области № 000/2010-ОЗ «О Контрольно-счетной палате Московской области», законодательством Московской области, стандартами внешнего государственного финансового контроля и настоящим Регламентом.

2. Обязанности заместителя

Председателя Контрольно-счетной палаты

2.1. Заместитель Председателя исполняет полномочия Председателя Контрольно-счетной палаты (далее – Председатель) в случае его временного отсутствия (болезнь, отпуск, командировка или другие обстоятельства, временно препятствующие осуществлению полномочий Председателем).

2.2. Заместитель Председателя координирует направления деятельности Контрольно-счетной палаты, осуществляет контроль за работой аппарата Контрольно-счетной палаты (далее – Аппарат) и финансовым обеспечением деятельности Контрольно-счетной палаты на основе утвержденной бюджетной сметы расходов на текущий финансовый год.

2.3. Заместитель Председателя исполняет следующие обязанности:

а) координирует деятельность аудиторов Контрольно-счетной палаты при осуществлении контрольных и экспертно-аналитических мероприятий;

б) координирует разработку проекта годового плана работы Контрольно-счетной палаты (изменений и дополнений к нему) и вносит его на рассмотрение Коллегии Контрольно-счетной палаты (далее – Коллегия);

в) осуществляет контроль за формированием ежеквартальных и ежегодных отчетов о работе Контрольно-счетной палаты;

г) осуществляет контроль за выполнением планов работы Контрольно-счетной палаты.

д) в случае невозможности временного осуществления должностных обязанностей аудитора другим аудитором в соответствии с Регламентом организует и координирует работу по соответствующему направлению деятельности;

е) представляет на рассмотрение Коллегии Регламент (при необходимости − внесение изменений и дополнений в него) и содержание направлений деятельности, возглавляемых аудиторами;

ж) в отсутствие Председателя руководит работой Коллегии и подписывает ее решения.

2.4. По решению Председателя заместитель Председателя в установленном законодательством порядке:

а) взаимодействует (в том числе подписывает служебные письма) с органами государственной власти, государственными органами и органами местного самоуправления, гражданами и организациями;

б) при рассмотрении вопросов, входящих в компетенцию
Контрольно-счетной палаты, по поручению Председателя или в его отсутствие участвует в работе заседаний Московской областной Думы, ее комитетов, комиссий и рабочих групп, Правительства Московской области, коллегий, советов, комиссий, рабочих групп иных исполнительных органов государственной власти, государственных органов Московской области;

на оперативных совещаниях и других мероприятиях, проводимых с участием или по поручению Губернатора Московской области;

в) может входить в состав коллегий, совещательных и консультативных органов (советов, комиссий, рабочих групп) центральных исполнительных органов государственной власти и государственных органов Московской области, а также федеральных органов исполнительной власти;

г) представляет Контрольно-счетную палату в Ассоциации
контрольно-счетных органов Российской Федерации, Ассоциации контрольно-счетных органов Московской области, а также в работе координационных и совещательных органов, созданных Московской областной Думой и Правительством Московской области;

д) участвует в рассмотрении поступивших в Контрольно-счетную палату обращений, документов и материалов;

е) рассматривает и согласовывает документы, представляемые на подпись Председателю;

ж) осуществляет полномочия заказчика от имени Контрольно-счетной палаты и координатора государственного заказа при размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг;

з) возглавляет совещательные и консультативные органы (советы, комиссии, рабочие группы) Контрольно-счетной палаты;

и) осуществляет иные полномочия, предусмотренные федеральным законодательством, законодательством Московской области и настоящим Регламентом.

3. Обязанности аудиторов Контрольно-счетной палаты

3.1. Аудиторы организуют и координируют работу по соответствующим направлениям деятельности Контрольно-счетной палаты согласно приложению № 1 к настоящему Регламенту. В пределах своих полномочий самостоятельно решают вопросы и несут ответственность за результаты деятельности по закрепленным за ними направлениям деятельности.

3.2. Аудитор в рамках компетенции исполняет следующие обязанности:

а) организует и осуществляет проведение контрольных и экспертно-аналитических мероприятий;

б) организует подготовку отчетов и заключений о результатах проведенных контрольных и экспертно-аналитических мероприятиях, включая ежеквартальную подготовку по закрепленному направлению заключений о ходе исполнения бюджета Московской области и годовой отчет об исполнении бюджета Московской области;

в) организует работу по анализу итогов проведенных контрольных мероприятий, обобщению и исследованию причин, последствий выявленных нарушений и недостатков в бюджетном процессе Московской области с подготовкой, при наличии оснований, предложений, направленных на совершенствование бюджетного процесса в Московской области;

г) организует контроль за исполнением представлений и предписаний Контрольно-счетной палаты, взаимодействует с главными распорядителями бюджетных средств в порядке получения информации о ходе исполнения по результатам контрольных мероприятий;

д) организует подготовку информации для ежеквартальных и годовых отчетов Контрольно-счетной палаты о результатах проведенных контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, иной информации и сведений по закрепленному направлению деятельности;

е) организует планирование работы соответствующей инспекции Аппарата. При организации планирования работы соответствующей инспекции Аппарата взаимодействует с руководителем Аппарата;

ж) разрабатывает предложения к проекту годового плана работы Контрольно-счетной палаты;

з) разрабатывает и вносит на рассмотрение Коллегии предложения по корректировке годового плана работы Контрольно-счетной палаты;

и) рассматривает и согласовывает документы, представляемые на подпись Председателю;

к) проводит методическую работу;

л) докладывает Председателю предварительно согласованную с его заместителем информацию о ходе проведения контрольных и экспертно-аналитических мероприятий в установленные им сроки;

м) организует работу по сбору, анализу и систематизации организационно-правовой и финансово-экономической информации о закрепленных объектах контроля;

н) осуществляет иные полномочия, предусмотренные федеральным законодательством, законодательством Московской области и настоящим Регламентом.

3.3. Аудитор, организующий и координирующий направление деятельности Контрольно-счетной палаты по контролю за формированием и исполнением бюджета Московской области, на основании заключений, указанных в подпункте «б» пункта 3.2 осуществляет подготовку сводной информации о ходе исполнения бюджета Московской области и заключения на годовой отчет об исполнении бюджета Московской области.

3.4. По решению Председателя аудитор в установленном законодательством порядке:

а) взаимодействует (в том числе подписывает служебные письма) с органами государственной власти, государственными органами и органами местного самоуправления, гражданами и организациями;

б) при рассмотрении вопросов, входящих в его полномочия, присутствует на заседаниях Московской областной Думы, ее комитетов, комиссий и рабочих групп, Правительства Московской области, коллегий, советов, комиссий, рабочих групп иных исполнительных органов государственной власти и государственных органов Московской области;

на оперативных совещаниях и других мероприятиях, проводимых с участием или по поручению Губернатора Московской области;

в) может входить в состав коллегий, совещательных и консультативных органов (советов, комиссий, рабочих групп) центральных исполнительных органов государственной власти и государственных органов Московской области, а также федеральных органов исполнительной власти;

г) представляет Контрольно-счетную палату в работе координационных и совещательных органов, созданных Московской областной Думой и Правительством Московской области;

д) участвует в рассмотрении поступивших в Контрольно-счетную палату обращений, документов и материалов.

4. Коллегия

4.1. Коллегия является постоянно действующим коллегиальным совещательным органом, обеспечивающим координацию деятельности Контрольно-счетной палаты и ее взаимодействие с Московской областной Думой, центральными исполнительными органами государственной власти и государственными органами Московской области, федеральными органами исполнительной власти и их территориальными органами, органами местного самоуправления муниципальных образований Московской области и общественными объединениями для подготовки решений по важным вопросам в сфере государственного и муниципального финансового контроля.

4.2. Основными функциями Коллегии являются:

а) рассмотрение проектов годовых планов работы Контрольно-счетной палаты;

б) рассмотрение отчетов о результатах контрольных мероприятий и годового отчета Контрольно-счетной палаты;

в) рассмотрение заключений или отчетов о результатах экспертно-аналитических мероприятий, а также аналитических записок по результатам ежеквартального мониторинга хода исполнения бюджета Московской области;

г) выработка согласованных решений, направленных на выполнение задач по вопросам государственного финансового контроля, возложенных на Контрольно-счетную палату;

д) рассмотрение стандартов внешнего государственного финансового контроля, методик и порядков проведения контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, а также дополнений и изменений к ним;

е) рассмотрение Регламента, а также дополнений и изменений к нему;

ж) рассмотрение вопросов о привлечении к контрольным мероприятиям специалистов иных организаций и независимых экспертов в пределах лимитов финансирования, предусмотренных на эти цели в соответствующем году;

з) выработка рекомендаций по организации и осуществлению государственного и муниципального финансового контроля;

и) рассмотрение иных вопросов в сфере государственного и муниципального финансового контроля.

4.3. Коллегия имеет право:

а) принимать решения об обращении к федеральным органам государственной власти и органам государственной власти Московской области по вопросам организации и осуществления государственного и муниципального финансового контроля на территории Московской области, иным вопросам, входящим в компетенцию Контрольно-счетной палаты;

б) приглашать к участию в заседаниях Коллегии и заслушивать специалистов по вопросам, рассматриваемым на Коллегии.

4.4. Основной формой работы Коллегии является заседание. Планирование заседаний Коллегии осуществляется на полугодие. Заседания Коллегии проводятся по пятницам по мере необходимости в соответствии с планом работы и повесткой дня заседания.

Внеплановые заседания проводятся по мере необходимости. Предложения о рассмотрении внеплановых вопросов, проведении внеплановых заседаний могут быть внесены членами Коллегии. Предложения оформляются в письменном виде в форме служебной записки на имя Председателя.

4.5. Состав Коллегии:

а) Председатель Коллегии – Председатель Контрольно-счетной палаты;

б) члены Коллегии – заместитель Председателя и аудиторы.

4.6. В отсутствие Председателя Контрольно-счетной палаты функции Председателя Коллегии исполняет заместитель Председателя Контрольно-счетной палаты.

4.7. Члены Коллегии обязаны лично участвовать в заседаниях. Они не вправе делегировать свои полномочия другим лицам, а также передавать право голоса другим членам Коллегии.

Если член Коллегии не может лично участвовать в заседании, он вправе представить свое мнение по обсуждаемым вопросам в письменном виде. В этом случае оно оглашается Председателем Коллегии на заседании Коллегии и приобщается к протоколу заседания, его голос учитывается при голосовании. Заседание Коллегии является правомочным, если на нем присутствует более половины ее членов. При голосовании каждый член Коллегии имеет один голос.

4.8. По решению Председателя Коллегии на заседании могут присутствовать приглашенные лица.

4.9. Председатель Коллегии организует ее работу, ведет заседания и распределяет обязанности между членами Коллегии, осуществляет контроль за выполнением решений Коллегии.

4.10. Член Коллегии имеет право:

а) обсуждать вопросы, внесенные в повестку дня заседания;

б) обращаться к Председателю Коллегии по вопросам, входящим в компетенцию Коллегии;

в) знакомиться с документами и иными материалами, рассматриваемыми на заседаниях Коллегии;

г) в случае несогласия с принятым решением Коллегии изложить письменно свое особое мнение, которое подлежит обязательному приобщению к протоколу заседания Коллегии.

4.11. Секретарь Коллегии:

а) осуществляет свои обязанности на постоянной основе, а в случае временного отсутствия его обязанности исполняет лицо, определяемое решением Коллегии;

б) формирует проекты планов работы Коллегии на основании указаний Председателя Коллегии и предложений членов Коллегии;

в) осуществляет организационное обеспечение заседаний;

г) осуществляет контроль за ходом подготовки заседаний;

д) формирует проекты повесток заседаний, планы проведения заседаний;

е) оформляет протоколы заседаний;

ж) выполняет иные поручения Председателя Коллегии по вопросам деятельности Коллегии.

4.12. По вопросу, требующему специальных навыков и знаний, назначается уполномоченное должностное лицо из соответствующего структурного подразделения Аппарата.

Уполномоченное лицо оказывает содействие секретарю Коллегии в рамках конкретного вопроса при:

а) его подготовке к рассмотрению на заседании;

б) подготовке документов по итогам заседания.

4.13. Предложения в план работы на предстоящее полугодие подаются членами Коллегии секретарю Коллегии не позднее месяца до начала планируемого периода.

В плане работы Коллегии указываются основные вопросы повестки заседаний Коллегии, лица, ответственные за их подготовку, и сроки проведения заседаний. Планы работы Коллегии рассматриваются на заседаниях и утверждаются Председателем Коллегии. Утвержденный план работы Коллегии в пятидневный срок доводится секретарем Коллегии до ее членов и ответственных исполнителей.

4.14. Заседания Коллегии оформляются протоколом, который подписывают Председатель и секретарь Коллегии.

4.15. Проекты решений Коллегии вносятся на рассмотрение членами Коллегии в соответствии с утвержденной повесткой дня.

Решения Коллегии принимаются простым большинством голосов участников заседания. При равенстве голосов решающим является голос Председателя Коллегии.

Решения Коллегии подписываются Председателем и секретарем Коллегии, носят рекомендательный характер и могут быть реализованы путем принятия соответствующих распоряжений, приказов и иных документов Контрольно-счетной палаты.

4.16. Организационно-техническое и информационно-аналитическое обеспечение деятельности Коллегии осуществляет отдел планирования и информационно-аналитической работы Аппарата (далее – отдел планирования и информационно-аналитической работы), правовое сопровождение деятельности Коллегии – юридический отдел Аппарата (далее – юридический отдел).

4.17. На заседаниях Коллегии могут присутствовать граждане, представители организаций, общественных объединений, государственных органов и органов местного самоуправления.

5. Порядок подготовки документов

к рассмотрению на заседаниях Коллегии

5.1. Проект документа, представляемый на рассмотрение Коллегии, подлежит согласованию с членами Коллегии, руководителем Аппарата, отделом планирования и информационно-аналитической работы, юридическим отделом.

5.2. Согласование включает в себя проверку стилистики и правописания, оценку обоснованности документа, его соответствия ранее принятым решениям, федеральному законодательству и законодательству Московской области.

Отказ от рассмотрения проекта документа, поступившего в установленном порядке на согласование, не допускается.

5.3. Согласование проекта документа оформляется визой, включающей в себя личную подпись лица, согласовавшего документ, расшифровку подписи (инициалы и фамилию) и дату согласования. При наличии замечаний должностное лицо, на согласование которому был передан проект, направляет их разработчику документа. Замечания излагаются на отдельном листе, о чем делается отметка на проекте документа. Замечания обязательно докладываются лицу, подписывающему документ.

5.4. Проект документа, рассматриваемый на Коллегии, одновременно представляется на согласование членам Коллегии (за исключением Председателя Коллегии), руководителю Аппарата, в отдел планирования и информационно-аналитической работы (для проверки стилистики и правописания) и юридический отдел (для проверки на предмет соответствия законодательству) не позднее семи дней до проведения Коллегии.

5.5. Проект документа, представленный членам Коллегии (за исключением Председателя), руководителю Аппарата, в указанные отделы согласуется в срок не более двух рабочих дней.

5.6. Аудиторы, отдел планирования и информационно-аналитической работы, юридический отдел после рассмотрения проекта документа свои замечания и предложения (их отсутствие) в письменном виде передают члену Коллегии, представляющему проект документа на рассмотрение Коллегии.

Замечания и предложения (их отсутствие) к проекту документа, подготовленные руководителем Аппарата, в письменном виде представляются заместителю Председателя. Заместитель Председателя с учетом своих замечаний и предложений передает их члену Коллегии, представляющему проект документа на рассмотрение Коллегии.

5.7. Член Коллегии, представляющий проект документа на рассмотрение Коллегии, в течение двух рабочих дней осуществляет доработку проекта документа с учетом замечаний и предложений членов Коллегии, отдела планирования и информационно-аналитической работы, юридического отдела.

5.8. По окончании согласования и доработки проект документа в срок не позднее, чем за два рабочих дня до проведения Коллегии направляется Председателю членом Коллегии, представляющим проект документа на рассмотрение Коллегии.

5.9. Проект документа, подлежащего повторному рассмотрению на Коллегии, согласовывается в порядке, предусмотренном пунктами 5.4–5.8 настоящего Регламента.

5.10. Представляемые на подпись Председателю Контрольно-счетной палаты проекты документов, по результатам рассмотрения которых Коллегией принято решение об их направлении соответствующим адресатам после доработки, но без вынесения на повторное рассмотрение Коллегией, подлежат согласованию с отделом планирования и информационно-аналитической работы, юридическим отделом в порядке, предусмотренным пунктами 5.4–5.8 настоящего Регламента. Документы, рассмотренные Коллегией, передаются секретарем Коллегии в отдел делопроизводства, архива и материально-технического обеспечения Аппарата (далее – отдел делопроизводства, архива и материально-технического обеспечения).

6. Организация планирования работы и отчетность

Контрольно-счетной палаты

6.1. Контрольно-счетная палата организует свою деятельность на основе годового плана. Годовой план работы рассматривается Коллегией, утверждается распоряжением Контрольно-счетной палаты и является основным документом планирования деятельности ее Аппарата.

6.2. Руководитель Аппарата обеспечивает планирование и осуществляет контроль за выполнением годового плана работы Контрольно-счетной палаты.

Отдел планирования и информационно-аналитической работы формирует годовой план работы Контрольно-счетной палаты и осуществляет анализ результатов его реализации.

Подлинники утвержденных годовых планов работы Контрольно-счетной палаты хранятся в отделе делопроизводства, архива и материально-технического обеспечения.

6.3. По окончании каждого квартала готовится ежеквартальный отчет о результатах проведенных контрольных и экспертно-аналитических мероприятий. Сведения о проведенных контрольных и экспертно-аналитических мероприятиях подготавливаются начальниками инспекций, согласуются с соответствующими аудиторами и не позднее 5-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом, представляются в отдел планирования и информационно-аналитической работы.

6.4. В течение пяти рабочих дней отдел планирования и информационно-аналитической работы оформляет ежеквартальный отчет и согласовывает его с заместителем Председателя, аудиторами и руководителем Аппарата.

6.5. Согласование осуществляется в течение двух рабочих дней, замечания и предложения (их отсутствие) представляются в отдел в письменном виде. Доработка осуществляется отделом планирования и информационно-аналитической работы в течение одного рабочего дня. После доработки согласованный документ представляется руководителем Аппарата Председателю.

6.6. Ежеквартальные отчеты о результатах проведенных Контрольно-счетной палатой контрольных и экспертно-аналитических мероприятий представляются в Московскую областную Думу до 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

6.7. По окончании года готовится отчет о работе Контрольно-счетной палаты. Информацию о работе за год начальники инспекций и заведующие отделами представляют в отдел планирования и информационно-аналитической работы до 20 января года, следующего за отчетным. Информация перед представлением согласовывается соответственно с аудитором или руководителем Аппарата.

6.8. В течение 10 рабочих дней отдел планирования и информационно-аналитической работы оформляет ежегодный отчет и согласовывает его с заместителем Председателя, аудиторами и руководителем Аппарата.

6.9. Согласование осуществляется в течение пяти рабочих дней, замечания и предложения (их отсутствие) представляются в письменном виде. Доработка осуществляется отделом планирования и информационно-аналитической работы в течение двух рабочих дней. После доработки согласованный документ руководителем Аппарата представляется Председателю до 15 февраля года, следующего за отчетным.

6.10. Годовой отчет, доработанный с учетом замечаний и предложений Председателя, в установленный им срок направляется для сведения в Московскую областную Думу и Губернатору Московской области.