Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоги и налогообложение» (стр. 1 )

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Алтайский государственный университет»

Рубцовский институт (филиал)

УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС ПО ДИСЦИПЛИНЕ

«Налоги и налогообложение»

Специальность 080507.65 «Менеджмент организации»

Форма обучения – очная, заочная

Кафедра – «Экономика»

Рубцовск - 2011

При разработке учебно-методического комплекса дисциплины в основу положены:

1) ГОС ВПО по специальности 080507.65 «Менеджмент организации», утвержденный Министерством образования РФ «17» марта 2000 г., 234 эк/сп

2) Учебный план по специальности 080507.65 «Менеджмент организации», утвержденный решением Ученого совета РИ (филиала) АлтГУ от «23» мая 2011 г., протокол

СОДЕРЖАНИЕ

1. РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ «НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ» 3

1.1 ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА.. 3

1.2 ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН.. 3

1.3 СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ.. 3

2. МАТЕРИАЛЫ К ПРОМЕЖУТОЧНОМУ И ИТОГОВОМУ КОНТРОЛЮ ЗНАНИЙ 3

3. МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ОСВОЕНИЮ УЧЕБНОГО МАТЕРИАЛА 3

4. СПИСОК ОСНОВНОЙ И ДОПОЛНИТЕЛЬНОЙ ЛИТЕРАТУРЫ, ДРУГИЕ ИНФОРМАЦИОННЫЕ ИСТОЧНИКИ 3

5. ГЛОССАРИЙ…………………………………………………………………...76

1. РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ «НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ»

1.1 ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

Дисциплина «Налоги и налогообложение» играет важную роль в формировании знаний, необходимых для работников практически всех сфер деятельности. Знание основ налогообложения необходимо как работникам производственных предприятий, финансово-кредитных учреждений и организаций, так и органов государственного и муниципального управления, поскольку налоговая система любого государства оказывает существенное влияние на все стороны финансово-хозяйственной деятельности.

Изучение курса направлено на то, чтобы дать теоретические представления об основах налогообложения, налоговой политики, а также основ налоговой системы России. В центре внимания обучающихся должны находиться вопросы понимания роли и места налоговой системы в государстве, принципы организации эффективной налоговой системы. В результате творческого усвоения учебного материала должно быть получено комплексное представление об основах налоговой системы России, особенностях и недостатках существующего налогового механизма, порядке исчисления и уплаты основных налогов.

Цели освоения дисциплины – дать студентам прочные и глубокие знания в области налогообложения, основ построения современной налоговой системы Российской Федерации, этапов ее становления и перспектив развития.

Изучение этого требует хорошего знания действующего законодательства, системы бухгалтерского учета и отчетности. В связи с этим, слушатели кроме вопросов налогообложения в процессе изучения курса должны получить определенные знания налогового законодательства, уяснить существующие взаимосвязи налогообложения и бухгалтерского учета.

Кроме того, дисциплина «Налоги и налогообложение» ориентирована на получение практических навыков, таких как: умение определять объекты налогообложения по различным видам налогов, рассчитывать размер налоговой базы, определять ставки налогов, возможность предоставления налоговых льгот, а также производить расчет сумм налогов, подлежащих уплате в бюджет и определять сроки их уплаты.

Дисциплина «Налоги и налогообложение» относится к циклу дисциплин специализации (ДС. Ф.6).

В соответствии с таким пониманием назначения дисциплины ее цель можно сформулировать в получении обучающимися комплексного представления о налогах и налогообложении.

Задачи дисциплины:

- изучение основ и принципов налогообложения;

- изучение основных элементов налоговой системы РФ;

- изучение федеральных, региональных и местных налогов, специальных налоговых режимов;

- приобретение навыков расчета налогов ;

- практическое ознакомление с составлением налоговой отчетности;

- изучение основ налогового администрирования, проведения налоговых проверок и привлечения к ответственности за налоговые правонарушения

Таким образом, в результате изучения данного курса обучающиеся должны:

иметь представление:

ü об экономической сущности налогов

ü о влиянии налогов на социально-экономические процессы

ü о положениях основных экономических теорий, рассматривавших вопросы налогообложения

ü об основах налоговой системы Российской Федерации

ü об общих принципах формирования и исполнения налоговых обязательств

знать:

ü функции налогов

ü принципы формирования эффективной налоговой системы

ü виды налогов Российской Федерации, порядок их исчисления и уплаты

ü участников налоговых отношений, их права и обязанности

уметь:

ü определять объекты налогообложения

ü определять налоговую базу

ü определять основания для применения и конкретный размер налоговых льгот

ü рассчитывать сумму налога, подлежащую уплате в бюджет

ü определять сроки уплаты налогов, порядок и основания для их изменения

Итоговой контрольной точкой после освоения данного курса является зачет.

1.2 ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН

(распределение часов курса по разделам и видам работ)

Очная форма обучения

Дидактические единицы (ДЕ)	Наименование тем	Максимальная нагрузка студентов, час.	Количество аудиторных часов при очной форме обучения	Самостоятельная работа студентов, час.
Лекции	Семинары	Лабораторные работы
1	2	3	4	5	6	7
Раздел 1. Основы налогообложения
ДЕ 1 (20 баллов)	1 Экономическая сущность налогов, их функции	4	2			2
2.Основы построения системы налогообложения	6	2			4
3.Налоговая система России, ее развитие. Состав и структура налоговых органов.	6	2			4
4. Налоговая политика государства. Налоговое администрирование: цели и методы	8	2		2	4
Промежуточный контроль	Коллоквиум
Раздел 2. Федеральные налоги и сборы
ДЕ 2 (50) баллов)	5 Система косвенного налогообложения: НДС; акцизы;	12	4	2		6
6. Налогообложение доходов юридических и физических лиц: -налогообложение прибыли организаций; -налог на доходы физических лиц.	12	6	2	2	2
7.Государственная пошлина	2				2
8.Налоги и сборы в системе природопользования: - налог на добычу полезных ископаемых; - водный налог; - сборы за пользование объектами животного мира	6	4			2
Промежуточный контроль	Письменная контрольная работа
Раздел3. Региональные и местные налоги, специальные налоговые режимы
ДЕ 3 (30 баллов)	9.-Налог на имущество организаций; – Транспортный налог. – Налог на игорный бизнес.	6	2			4
10.-Налог на имущество физических лиц. - Земельный налог.	8	2			6
11.- Единый сельскохозяйственный налог - Единый налог на вмененный доход - Упрощенная система налогообложения	10	4		2	4
Промежуточный контроль	Письменная контрольная работа, тестирование
Итоговый контроль	Зачет
Итого часов	80	30	4	6	40

Заочная форма обучения

Дидактические единицы (ДЕ)	Наименование тем	Максимальная нагрузка студентов, час.	Количество аудиторных часов при заочной форме обучения	Самостоятельная работа студентов, час.
Лекции	Семинары	Лабораторные работы
1	2	3	4	5	6	7
Раздел 1. Основы налогообложения
ДЕ 1	1 Экономическая сущность налогов, их функции	4	2			2
2.Основы построения системы налогообложения	6				6
3.Налоговая система России, ее развитие. Состав и структура налоговых органов.	6				6
4. Налоговая политика государства. Налоговое администрирование: цели и методы	8			2	6
Промежуточный контроль	Коллоквиум
Раздел 2. Федеральные налоги и сборы
ДЕ 2	5 Система косвенного налогообложения: НДС; акцизы;	12				12
6. Налогообложение доходов юридических и физических лиц: -налогообложение прибыли организаций; -налог на доходы физических лиц.	12	2		2	8
7.Государственная пошлина	2				2
8.Налоги и сборы в системе природопользования: - налог на добычу полезных ископаемых; - водный налог; - сборы за пользование объектами животного мира	6				6
Промежуточный контроль	Письменная контрольная работа
Раздел3. Региональные и местные налоги, специальные налоговые режимы
ДЕ 3	9.-Налог на имущество организаций; – Транспортный налог. – Налог на игорный бизнес.	6				6
10.-Налог на имущество физических лиц. - Земельный налог.	8				8
11.- Единый сельскохозяйственный налог - Единый налог на вмененный доход - Упрощенная система налогообложения	10		2		8
Промежуточный контроль	Тестирование
Итоговый контроль	Зачет
Итого часов	80	4	2	4	70

1.3 СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ