Зміст (стр. 9 )

Показник	на 31.12.2012	Виникнення та сторнування тимчасових різниць	на 31.12.2011
У звіті про сукупні доходи	У складі власного капіталу
Відстрочені податкові активи
Забезпечення виплат працівникам	36	3		39

19. Пов’язані сторони

Сторони звичайно розглядаються як пов'язані, коли одна зі сторін має можливість контролювати іншу сторону, знаходиться під спільним контролем або може значно впливати на прийняті нею рішення з питань фінансово-господарської діяльності. Також пов'язаними сторонами вважаються спільні підприємства організації й основні члени її керівництва. При вирішенні питання про те, чи є сторони пов'язаними, приймається в увагу характер взаємин сторін, а не тільки їх юридична форма.

Відносини контролю

Товариство не має статусу дочірнього по відношенню до будь-якого іншого підприємства.

Протягом звітного року Товариством не ідентифікувало пов’язаних сторін, які мають ознаки контролю.

Винагорода провідного управлінського персоналу Товариства

Провідний управлінський персонал - ті особи, які безпосередньо або опосередковано мають повноваження та є відповідальними за планування, управління та контроль діяльності Товариства. До провідного управлінського персоналу було віднесено членів спостережної ради та правління Товариства.

Провідний управлінський персонал Товариства одержує тільки короткострокові винагороди. За рік, що закінчився 31 грудня 2012 провідний управлінський персонал одержав винагороду в сумі 89,0 тис. грн. (правління - 50,0 тис. грн. та спостережна рада – 38,0 тис. грн.)

20. Виплати працівникам

Загальні витрати на персонал

тис. грн.

Стаття витрат	2012 рік
Заробітна плата	519
Відрахування ЄСВ	184
Разом	703

Виплати при звільненні

Відповідно до Колективного договору та умов контрактів Товариство не забезпечує своїх працівників одноразовими допомогами, які виплачуються при виході на пенсію.

Програми з визначеними внесками

Програми з визначеними внесками являють собою внески до фондів загальнообов’язкового державного соціального страхування за своїх працівників у розмірі, визначеному чинним законодавством України, на базі нарахованого доходу працівникам до утримання податку на доходи фізичних осіб. У товариства не існує законодавчого або добровільно прийнятого зобов'язання виплачувати інші відрахування у відношенні даних виплат.

Витрати по нарахованих сумах ЄСВ протягом 2012 та 2011 років становили 184 тис. грн. та 180 тис. грн. відповідно.

Сплачені суми єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування (ЄСВ), склали в 2012 і 2011 роках 176 тис. грн. та 177 тис. грн. відповідно.

У зв’язку із несвоєчасною оплатою нарахованих зобов’язань по сплаті податків та нарахованих зобов’язань по ЄСВ протягом 2012 року державними контролюючими органами було нараховано Товариству штрафів та пені на загальну суму 12 тис. грн., які було сплачено у повному обсязі.

У звіті про сукупний дохід сумарні витрати по сплаті ЄСВ відображені у складі відповідних статей витрат в залежності від функцій, які виконують працівники.

21. Заборгованість з оплати праці

До складу заборгованості Товариства по розрахунках з працівниками включена заборгованість по нарахованій заробітній платі, сформованих забезпечень оплати невикористаних днів відпусток, нарахованих сум ЄСВ на суму 283 тис. грн. (на 31 грудня 2011 р.: 234 тис. грн.).

Стаття містить суми кредиторської заборгованості термін оплати по якій визначається діючим колективним договором (щодо сум нарахованої винагороди працівникам) та законодавством щодо загальнообов’язкового державного соціального страхування. Із загальної суми зобов’язань по виплатах працівникам прострочена заборгованість становить на 31.12.2012 року 33 тис. грн., що відповідає затримці у виплаті протягом 3 місяців.

У зв’язку із затримкою виплат працівникам заробітної плати сформувалась прострочена заборгованість по сплаті ЄСВ станом на 31.12.2012 року в сумі 11 тис. грн.

Така заборгованість відображається за сумою погашення.

Нижче представлений склад кредиторської заборгованості по розрахунках з працівниками:

тис. грн.

Показник	31 грудня 2012 р.	31 грудня 2011 р.
Заборгованість по нарахованій заробітній платі	69	34
в т. с. прострочена	33	0
Заборгованість по нарахованому ЄСВ	24	16
в т. с. прострочена	11	0
Забезпечення з оплати невикористаних днів відпусток	190	184
Разом :	283	234

22. Оренда

Щодо операцій по отриманих в оренду активах

Операційна оренда

Нижче представлена інформація про очікуваний графік майбутніх платежів за земельні ділянки, орендовані у Ріпкинської селищної Ради за договором невідмовної оренди №1 від 03.01.2002 року:

тис. грн.

Період погашення платежу	на 31.12.2012 року	на 31.12.2011 року
менше одного року	4	4
від одного до п’яти років	16	16
більше п’яти років	40	44
Разом:	60	64

Графік орендних платежів, приведений вище, був розрахований виходячи з умов договору оренди, що діяв на звітну дату. Розмір даних платежів щорічно збільшується і розраховується по формулі, що враховує поправочний коефіцієнт, який встановлюється місцевими органами влади та у директивному порядку і не відображений в сумах, приведених вище. Договір оренди укладено на термін 25 років з можливістю його продовження після закінчення терміну оренди.

Щодо операцій по переданих в оренду активах

Операційна оренда

Товариство не укладало договорів на передачу основних засобів в оренду, які мають ознаки невідмовної оренди.

Протягом 2012 року Товариство передало в оренду частину (53 кв. м) нежитлового приміщення за договорами операційної оренди. Відповідно до умов договору непередбачені орендні платежі включають компенсацію витрат на опалення та електроенергію та коригування орендної плати на індекс інфляції.

По закінченні терміну дії договору орендар не має першочергове право на переукладання договору оренди.

23. Зобов’язання по витратах і умовні зобов’язання

Операційне середовище

Українська економіка піддається впливові ринкових коливань і зниження темпів економічного розвитку у світовій економіці. У 2012 р. уряд України продовжував вживати заходи, спрямовані на підтримку економіки для подолання наслідків світової фінансової кризи. Незважаючи на деяке відновлення економіки, існує невизначеність відносно майбутнього економічного росту, можливості доступу до джерел капіталу, а також вартості капіталу, що може негативно вплинути на фінансовий стан, результати операцій і економічні перспективи Товариства.

Керівництво Товариства вважає, що воно здійснює всі необхідні заходи для підтримки економічної стійкості Товариства в даних умовах. Однак подальше погіршення ситуації в описаних вище областях може негативно вплинути на результати і фінансовий стан Товариства. В даний час неможливо визначити, яким саме може бути цей вплив.

Оподатковування

Українське податкове законодавство піддається різним інтерпретаціям і змінам, які відбуваються досить часто. Інтерпретація керівництвом відповідних розділів законодавства, стосовно до операцій і діяльності Товариства, може бути оскаржена відповідними місцевими і державними органами влади.

Керівництво Товариства вважає, що його інтерпретація відповідного законодавства є правильною і що воно зможе захистити свою позицію з податкового законодавства.

Зобов’язання капітального характеру

У ході своєї фінансово-господарської діяльності протягом звітного періоду Товариство не укладало договори, за якими виникають зобов’язання капітального характеру.

Соціальні зобов'язання

Товариство не бере участь у будь-яких соціальних програмах.

Зобов'язання по захисту навколишнього середовища

Господарська діяльність Товариство не має наслідком виникнення екологічних ризиків, що можуть бути пов’язані зі змінами нормативної бази, необхідністю удосконалення природоохоронних технологій, тощо. Керівництво вважає, що ніякі потенційні претензії або розгляди з питань охорони навколишнього середовища не зроблять істотного негативного впливу на фінансовий стан або результати діяльності Товариства.

Страхування

Товариство здійснює страхування цивільної відповідальності власників автотранспортних засобів, рухомого складу (автомобільного транспорту) та водіїв від нещасних випадків.

Вид застрахованого ризику	Страхова сума, тис. грн.	термін дії договору страхування
цивільно-правова відповідальність власників наземних транспортних засобів	700 200	з 06.12.12-06.06.13 р. з 24.06.12-23.06.13 р.
нещасні випадки на транспорті	1 938	з 06.07.12-05.07.13

Операційна оренда

Земельні ділянки на території України, на яких розташовані виробничі активи Товариства, є власністю держави.

Товариство орендує земельну ділянку за договором операційної оренди, термін дії якого минає 03.року. Мінімальні орендні платежі по договору операційної оренди землі, за станом на 31 грудня 2012 року описані у Примітці 22.

Сума орендної плати за землю за рік, що закінчився 31 грудня 2012 склала 12 тис. грн.

Гарантії

Станом на 31 грудня 2012 Товариство не видавало та не отримувало будь-яких гарантій.

Судові розгляди

У ході поточної діяльності протягом 2012 року Товариству пред'являлись позовні вимоги на сплату штрафних санкцій з боку державних контролюючих органів та постачальників, які було повністю погашено протягом року на загальну суму 37 тис. грн.

Станом на 31 грудня 2012 р. Товариство не брало участі як відповідач або позивач у будь-яких судових розглядах із клієнтами та кредиторами.

24. Управління капіталом

Управління капіталом - це забезпечення можливості Товариства продовжувати безперервну діяльність з метою збереження прибутковості капіталу для акціонерів і одержання вигод іншими зацікавленими сторонами, а також підтримки оптимальної структури капіталу. Для підтримки і регулювання структури капіталу Товариство може коригувати суму дивідендів, які виплачуються акціонерам, викупати у акціонерів акції Товариства, випускати нові акції або продавати активи з метою зменшення заборгованості.

Капітал Товариства складається з власного та позикового капіталу. Власний капітал включає статутний капітал (Примітка 15), який зменшено на суму непокритого збитку. Позиковий капітал включає позикові кошти (Примітки 11,13 і 21).

Частиною третьою статті 155 Цивільного кодексу України встановлено вимоги, щодо співвідношення статутного капіталу Товариства та вартості його чистих активів. Якщо після закінчення другого та кожного наступного фінансового року вартість чистих активів акціонерного товариства виявиться меншою від статутного капіталу, Товариство зобов'язане оголосити про зменшення свого статутного капіталу та зареєструвати відповідні зміни до статуту у встановленому порядку. Якщо вартість чистих активів Товариства стає меншою від мінімального розміру статутного капіталу, встановленого законом, товариство підлягає ліквідації.

Внаслідок збиткової діяльності станом на 31.12.2012 року позиковий капітал не покривається активами Товариства на 135 тис. грн.

Керівництво Товариства вживає заходів, які направлені на подолання збитковості за рахунок збільшення обсягів доходів по основних сегментах діяльності, що дозволить Товариству не оголошувати у найближчому майбутньому рішень про зменшення свого статутного капіталу.

25. Управління ризиками

Основні ризики, властиві діяльності Товариства, включають:

- ризик ліквідності,

- кредитний ризик.

Управління ризиками Товариства здійснюється у відношенні фінансових ризиків (кредитний і ризик ліквідності), а також операційних та юридичних ризиків. Основна мета управління фінансовими ризиками - визначення лімітів ризику і подальше забезпечення дотримання встановлених лімітів за такими ризиками. Управління операційним і юридичним ризиками повинно забезпечувати належне функціонування внутрішньої політики і процедур Товариства при мінімізації даних ризиків.

Основними методами управління ризиками Товариства є страхування, нарахування резервів.

Ризик ліквідності

Ризик ліквідності - Товариство не зможе погасити свої зобов'язання при настанні терміну їх погашення. Керівництво Товариства ретельно контролює і керує своїм ризиком ліквідності. Товариство використовує процедури детального бюджетування і прогнозування руху грошових коштів, щоб забезпечити достатній рівень коштів, необхідних для своєчасної оплати своїх зобов'язань.

У таблиці нижче представлений аналіз термінів погашення позик Товариства (терміни погашення інших зобов'язань надані в Примітках 10-13, що базуються на недисконтованих грошових потоках у відповідності до контрактних термінів погашення зобов'язань:

Станом на 31 грудня 2012 року, тис. грн.

Вид заборгованості	Сума до погашення у термін	Разом
до 1 року	від 1 року до 2 років	від 2 років до 5 років	більше 5 років
Безвідсоткова заборгованість
торгівельна та інша кредиторська заборгованість	198				198
заборгованість із оплати праці	284				284
Разом	482				482

Станом на 31 грудня 2011 року, тис. грн.

Вид заборгованості	Сума до погашення у термін	Разом
до 1 року	від 1 року до 2 років	від 2 років до 5 років	більше 5 років
Безвідсоткова заборгованість
торгівельна та інша кредиторська заборгованість	268				268
заборгованість із оплати праці	234				234
Разом	502				502

Кредитний ризик

Кредитний ризик – це невиконання своїх зобов'язань стороною контракту і як наслідок виникнення фінансового збитку Товариства. Фінансові інструменти, які створюють суттєві кредитні ризики для Товариства, це грошові кошти та їх еквіваленти та дебіторська заборгованість, що включає незабезпечену торгівельну і іншу дебіторську заборгованість.

Товариство не утримує та не випускає фінансові інструменти з метою їх продажу.

Грошові кошти розміщуються у фінансових інститутах, які на момент відкриття рахунку мають мінімальний ризик дефолту. Проте використання цього підходу не дозволяє запобігти виникненню збитків у випадку більш суттєвих змін на ринку.

Товариство не схильно до суттєвого кредитного ризику. Концентрація кредитного ризику знаходиться в межах 15-23% по від загальної суми грошових активів.

Фінансові активи, які потенційно схильні до кредитного ризику, представлені у таблиці, що наведена нижче, без вирахуванням резерву на знецінення і переважно включає дебіторську заборгованість покупців, іншу дебіторську заборгованість.

На 31 грудня 2012 і 2011 років максимальна сума кредитного ризику Товариства з дебіторської заборгованості, по категоріям покупців була наступною:

Тис. грн.

Група заборгованості	На 31.12.2012 р.	На 31.12.2011р.
Юридичні особи	12	7
Бюджетні організації та органи влади	4	0
Інші	3	2
Разом	19	9

26. Події після звітної дати

Відсутні події після звітної дати, які можуть вплинути на оцінку показників фінансової звітності Товариства за рік, що закінчився 31 грудня 2012 року.