№ п/п | Темы дисциплины | Количество часов на изучение | ||||
всего | в том числе | |||||
лекции | практические (семинарские) занятия | лабораторные занятия | СРС | |||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
1 | Налоговый кодекс РФ, нормативные акты, регулирующие отношения организаций и государства в области налогообложения | 5 | 2 | 1 | - | 2 |
2 | Налоги как инструмент бюджетного регулирования, их экономическая сущность | 4 | 2 | 1 | - | 1 |
3 | 4 | 2 | 1 | - | 1 | |
4 | 5 | 2 | 1 | - | 2 | |
5 | 10 | 4 | 2 | - | 4 | |
6 | 8 | 2 | 2 | - | 4 | |
7 | 6 | 2 | 2 | - | 2 | |
8 | 8 | 4 | 2 | - | 2 | |
9 | 6 | 2 | 2 | - | 2 | |
Всего | 56 | 22 | 16 | - | 20 |
Заочная форма обучения – 2 года 10 месяцев
(3 года 10 месяцев)
№ п/п | Темы дисциплины | Количество часов на изучение | ||||
всего | в том числе | |||||
лекции | практические (семинарские) занятия | лабораторные занятия | СРС | |||
1 | 2 | 3 | 1 | 2 | 3 | 1 |
1 | Налоговый кодекс РФ, нормативные акты, регулирующие отношения организаций и государства в области налогообложения | 5 | - | - | - | 5 |
2 | Налоги как инструмент бюджетного регулирования, их экономическая сущность | 4 | 1 | - | - | 3 |
3 | 4 | - | 1 | - | 3 | |
4 | 5 | 1 | - | - | 4 | |
5 | 10 | 1 | 1 | - | 8 | |
6 | 8 | 1 | 1 | - | 6 | |
7 | 6 | 1 | 1 | - | 4 | |
8 | 8 | 1 | 1 | - | 6 | |
9 | 6 | - | 1 | - | 5 | |
Всего | 56 | 6 | 6 | - | 44 |
3.2. Темы и их краткое содержание
Тема 1. Налоговый кодекс РФ, нормативные акты,
регулирующие отношения организаций и государства
в области налогообложения
Налоговый кодекс РФ: часть первая и вторая. Характеристика разделов первой части Налогового кодекса.
Характеристика разделов второй части Налогового кодекса и внесение изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации о налогах.
Реформирование системы налогообложения с введением новых глав Налогового кодекса Российской Федерации.
Тема 2. Налоги как инструмент бюджетного регулирования,
их экономическая сущность
Налоги как экономическая основа государства, их роль в распределении и перераспределении ВВП.
Сущность налогов как финансово-экономической категории. Функции налогов, их взаимосвязь. Налоговое регулирование экономики. Налоговое планирование и прогнозирование.
Экономические элементы налога, их определение и характеристика.
Принципы налогообложения. Классические принципы налогообложения: справедливость, определенность, экономия, удобство, их характеристика.
Современные принципы налогообложения, их характеристика.
Понятие налоговой системы, принципы ее построения. Классификация налогов, ее критерии. Прямые налоги. Косвенные налоги. Налоги с юридических и физических лиц. Общегосударственные налоги, налоги субъектов Федерации и местные налоги.
Тема 4. Система налогов и сборов в Российской Федерации
Общая характеристика налоговой системы Российской Федерации, ее структура и основные принципы построения. Виды налогов и сборов в Российской Федерации: федеральные, региональные и местные.
Тема 5. Основные виды федеральных налогов, методика их расчета
Налог на добавленную стоимость (НДС), общая характеристика. Плательщики, объект обложения. Принципы определения даты и места реализации товаров (работ, услуг). Налоговая база, особенности ее исчисления по видам деятельности. Операции, освобождаемые от налогообложения, их классификация и назначение. Ставки налога, их применение. Порядок исчисления налога на добавленную стоимость. Налоговые вычеты. Контроль налоговых органов за правильностью исчисления и полнотой уплаты НДС. Сроки уплаты НДС.
Акцизы. Плательщики, объект обложения. Определение налоговой базы, ставки акцизов, основы их дифференциации. Порядок расчета суммы акциза. Налоговые вычеты. Сроки уплаты. Контроль налоговых органов за правильностью исчисления и полнотой уплаты акцизов.
Налог на доходы физических лиц. Плательщики, объект обложения. Определение налоговой базы. Доходы, не подлежащие обложению налогом на доходы. Налоговые вычеты. Ставки налога. Порядок исчисления и уплаты налога в бюджет. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в натуральной форме, в виде материальной выгоды.
Налогообложение доходов физических лиц от предпринимательской деятельности.
Налоговая декларация о доходах физических лиц, ее назначение и порядок заполнения. Ответственность граждан за непредставление декларации и неуплату налога на доходы.
Налог на прибыль организаций. Плательщики, объект обложения. Группировка доходов и расходов. Доходы и расходы, не учитываемые в целях налогообложения. Порядок определения доходов и расходов для целей налогообложения: метод начисления и кассовый метод. Налоговая база, налоговые ставки. Порядок исчисления авансовых платежей. Сроки и порядок уплаты налога в виде авансовых платежей.
Контроль налоговых органов за правильностью исчисления и полнотой уплаты налога на прибыль.
Государственная пошлина, принципы ее взимания. Плательщики, объекты обложения, льготы по государственной пошлине. Порядок исчисления и сроки уплаты.
Налог на добычу полезных ископаемых. Налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, порядок определения количества добытого полезного ископаемого и порядок оценки стоимости добытых полезных ископаемых при определении налоговой базы.
Налоговая ставка.
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 |
