Рабочая программа учебной дисциплины налоги и налогообложение (стр. 1 )

Негосударственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

Центросоюза Российской Федерации

СИБИРСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЙ КООПЕРАЦИИ

ЗАБАЙКАЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА

Кафедра финансов и управления

УТВЕРЖДАЮ

Зам. директора по учебной работе

_______________

«____»_________ 2012 г.

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА

УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ

специальность 080114.51 Экономика и бухгалтерский учет

(по отраслям)

Чита

2012

КАФЕДРА ФИНАНСОВ И УЧЕТА

Рабочая программа учебной дисциплины «Налоги и налогообложение» составлена в соответствии с требованиями Федерального государственного образовательного стандарта среднего профессионального образования специальности 080114.51 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям).

Автор: ёнова, ст. преподаватель

Рецензент: , канд. экон. наук, доцент

Программа рекомендована к изданию кафедрой финансов и учета, протокол от «09» февраля 2012 г. № 6

© Забайкальский институт предпринимательства, 2012

1. ОРГАНИЗАЦИОННО-МЕТОДИЧЕСКИЙ РАЗДЕЛ

1.1. Цель и задачи изучения дисциплины

«Налоги и налогообложение» является дисциплиной, которая способствует формированию у студентов специальности 080114.51 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям) профессиональных навыков в области налогообложения.

Цель дисциплины заключается в формировании теоретической базы для понимания экономического механизма налогообложения.

Задачи дисциплины «Налоги и налогообложение» состоят в изучении студентами основных положений теории налогов, элементов исчисления и уплаты налогов, прав и обязанностей налогоплательщиков, налоговых органов и органов государственной власти.

В процессе изучения курса перед студентами ставятся следующие задачи:

-  изучить нормативную базу, регламентирующую налогообложение в РФ;

-  получить необходимые теоретические и практические знания по вопросам налогообложения, связанные с исчислением и уплатой налогов и сборов;

-  уметь самостоятельно работать с налоговым кодексом РФ.

1.2. Место дисциплины

в системе среднего профессионального образования

Дисциплина «Налоги и налогообложение» включена в профессиональный цикл учебного плана и является общепрофессиональной. Содержание дисциплины «Налоги и налогообложение» основано на преемственности и взаимосвязи с такими дисциплинами, как «Основы теории экономического анализа», «Основы бухгалтерского учета», «Экономическая теория», «Организация расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами», «Финансы, денежное обращение и кредит» и др.

1.3. Требования к уровню освоения содержания

дисциплины

В результате освоения дисциплины обучающийся должен:

знать:

-  нормативные акты, регулирующие отношения организаций и государства в области налогообложения, Налоговый кодекс РФ;

-  экономическую сущность налогов;

-  принципы построения и элементы налоговой системы;

-  виды налогов в РФ и порядок их расчетов.

уметь:

-  ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской федерации;

-  понимать сущность и порядок расчетов налогов.

иметь навыки:

-  работы с Налоговым кодексом РФ, учебной литературой;

-  работы с методическими указаниями для практических (семинарских) занятий, на компьютере для заполнения налоговых деклараций.

В соответствии с компетенциями, предъявляемыми государственным стандартом при подготовке студентов по специальности 080114.51 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям) они должны обладать общими компетенциями, включающими в себя:

1.  Организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество (ОК 2).

2.  Принимать решения в стандартных и нестандартных ситуациях и нести за них ответственность (ОК 3).

3.  Осуществлять поиск и использование информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач, профессионального и личностного развития (ОК 4).

4.  Владеть информационной культурой, анализировать и оценивать информацию с использованием информационно-коммуникационных технологий (ОК ).

Бухгалтер должен обладать профессиональными компетенциями, соответствующими основным видам профессиональной деятельности:

1.  Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению налогов и сборов бюджеты различных уровней (ПК 3.1).

2.  Оформлять денежные документы для перечисления налогов и сборов в бюджет, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям (ПК 3.2)

3.  Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению страховых взносов во внебюджетные фонды (ПК 3.3).

4.  Оформлять платежные документы на перечисление страховых взносов во внебюджетные фонды, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым операция ((ПК 3.4).

5.  Проводить определение налоговой базы для расчета налогов и сборов, обязательных для уплаты (ПК 5.3).

6.  Применять налоговые льготы в используемой системе налогообложения при исчислении величины налогов и сборов, обязательных для уплаты (ПК 5.4).

2. ОБЪЕМ ДИСЦИПЛИНЫ И ВИДЫ УЧЕБНОЙ

РАБОТЫ ПО ФОРМАМ И СРОКАМ ОБУЧЕНИЯ (ч)

2.1. Очная форма обучения – 1 год 10 месяцев

Вид занятия	5 семестр
Аудиторные занятия:	36
лекции	22
практические	14
семинарские	-
лабораторные	-
Контрольная работа	-
Курсовая работа (проект)	-
Самостоятельная работа	20
Общая трудоемкость	56
Вид итогового контроля	Экзамен

2.2. Очная форма обучения – 2 года 10 месяцев

Вид занятия	5 семестр
Аудиторные занятия:	36
лекции	22
практические	14
семинарские	-
лабораторные	-
Контрольная работа	-
Курсовая работа (проект)	-
Самостоятельная работа	20
Общая трудоемкость	56
Вид итогового контроля	Экзамен

2.3. Заочная форма обучения – 2 года 10 месяцев

Вид занятия	3 курс
Аудиторные занятия:	12
лекции	6
практические	6
семинарские	-
лабораторные	-
Контрольная работа	1
Курсовая работа (проект)	-
Самостоятельная работа	44
Общая трудоемкость	56
Вид итогового контроля	Экзамен

2.4. Заочная форма обучения – 3 года 10 месяцев

Вид занятия	3 курс
Аудиторные занятия:	12
лекции	6
практические	6
семинарские	-
лабораторные	-
Контрольная работа	1
Курсовая работа (проект)	-
Самостоятельная работа	44
Общая трудоемкость	56
Вид итогового контроля	Экзамен

3. СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

3.1. Тематический план

Очная форма обучения – 1 год 10 месяцев

№ п/п	Темы дисциплины	Количество часов на изучение
всего	в том числе
лекции	практические (семинарские) занятия	лабораторные занятия	СРС
1	2	3	4	5	6	7
1	Налоговый кодекс РФ, нормативные акты, регулирующие отношения организаций и государства в области налогообложения	5	2	1	-	2
2	Налоги как инструмент бюджетного регулирования, их экономическая сущность	4	2	1	-	1
3		4	2	1	-	1
4		5	2	1	-	2
5		10	4	2	-	4
6		8	2	2	-	4
7		6	2	2	-	2
8		8	4	2	-	2
9		6	2	2	-	2
Всего	56	22	14	-	20

Очная форма обучения – 2 года 10 месяцев