4.2.  Содержание разделов дисциплины

Раздел 1. Цели и задачи налогового планирования

Лекция. Семинар. Введение. Цели и задачи освоения дисциплины. Сущность уменьшения налогов как социального явления. Понятие и сущность налогового планирования.

Раздел 2. Сущность налогового планирования и налогового учета

Лекция. Семинар. Экономическая сущность налогового планирования. Принципы налогового планирования. Виды налогового планирования.

Моральные, политические, экономические и технико-юридические причины уклонения от уплаты налогов.

Оптимизация и минимизация налогов. Формы уклонения от уплаты налогов. Правомерные формы уплаты от налогов: налоговое планирование, правомерное избежание налогов. Неправомерные формы: непосредственное уклонение от уплаты налогов, обход налогов.

Раздел 3. Принципы и методы налогового планирования

Лекция. Семинар. Метод замены отношений. Метод разделения отношений. Метод отсрочки налогового платежа. Метод прямого сокращения объекта налогообложения.

Метод оффшора.

Метод льготного предприятия.

Раздел 4. Организация налогового планирования

Лекция. Семинар. Формирование налогового поля предприятия. Составление налогового календаря.

Разработка учетной политики организации для целей налогообложения (налогового планирования). Налоговый учет амортизационного имущества. Резервы предприятия. Определение стоимости материальных ресурсов, списываемых на производство.

Договорная политика организации.

Формализованные методы налогового планирования. Балансовый метод. Расчетно-аналитический метод планирования налоговых платежей.

НЕ нашли? Не то? Что вы ищете?

Раздел 5. Основные способы оптимизации налогового бремени по различным налогам

Лекция. Семинар. Понятие налогового бремени и факторы, на него влияющие. Расчет налогового бремени. Составляющие налогового бремени. Снижение налогового бремени.

Раздел 6. Специальные методы налогового планирования

Лекция. Семинар. Этапы налогового планирования и их классификация. Мероприятия и инструменты налогового планирования. Налоговое планирование до регистрации предприятия. Текущее налоговое планирование.

Ограничения налогового планирования. Пределы налогового планирования. Законодательные ограничения. Меры административного воздействия. Специальные судебные доктрины.

Раздел 7. Налоговое планирование отдельных видов деятельности

Лекция. Семинар. Налог на прибыль: определение прибыли, определение допустимых вычетов.

Налог на добавленную стоимость. Особенности налога, учитываемые при оптимизации. Направления оптимизации платежей.

Налог на доходы физических лиц.

Налог на имущество организаций и его оптимизация.

Планирование режимов налогообложения.

Раздел 8. Риски налогового планирования

Лекция. Семинар. Понятие и виды налоговых рисков организации. Классификация налоговых рисков. Учет налоговых рисков в принятии управленческих решений в организации.

Распределение компетенций по разделам дисциплины

Распределение по разделам дисциплины планируемых результатов обучения по основной образовательной программе, формируемых в рамках данной дисциплины и указанных в пункте 3.

№

Формируемые

компетенции

Разделы дисциплины

1

2

3

4

5

6

7

8

1.   

З.1.1

*

*

2.   

З.1.2.

*

*

3.   

З.3.1.

*

*

4.   

З.3.3.

*

5.   

З.5.1.

*

*

6.   

У.1.1.

*

*

7.   

У.1.2.

*

*

8.   

У.3.1.

*

*

9.   

У.5.1.

*

10.   

У.5.2.

*

*

11.   

У.5.3.

12.   

В.1.1.

*

*

13.   

В.1.2.

*

*

14.   

В.1.3.

*

*

*

15.   

В.3.2.

*

16.   

В.3.3.

*

*

17.   

В.5.1.

18.   

В.5.2.

5.  Образовательные технологии

Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3