Рабочая программа дисциплины налоговый учет и налоговое планирование (стр. 1 )

Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

«Национальный исследовательский Томский политехнический университет»

УТВЕРЖДАЮ

Декан ИЭФ

«___» ____________201__ г.

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ

Налоговый учет и налоговое планирование

НАПРАВЛЕНИЕ ООП: Экономика

ПРОФИЛЬ ПОДГОТОВКИ: Учет, анализ, аудит; Экономика фирмы, внутрифирменное планирование; Инновационная экономика

КВАЛИФИКАЦИЯ (СТЕПЕНЬ): магистр

БАЗОВЫЙ УЧЕБНЫЙ План ПРИЕМА 2011 г.

КУРС 5; СЕМЕСТР 10;

КОЛИЧЕСТВО КРЕДИТОВ: 4

ПРЕРЕКВИЗИТЫ: Б3.В3 Бухгалтерский учет, Б3.В8 Налоги и налогообложение, Б3.В5Экономика фирмы, Б3.Б2 Макроэкономика.

КОРЕКВИЗИТЫ: М2.Б2 Макроэкономика, М2.Б1 Микроэкономика, М2.Б3 Практикум бизнес-планирования

ВИДЫ УЧЕБНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И ВРЕМЕННОЙ РЕСУРС:

Лекции	36	часов (ауд.)
Лабораторные занятия	0	часа (ауд.)
Практические занятия	36	часов (ауд.)
АУДИТОРНЫЕ ЗАНЯТИЯ	72	часов
САМОСТОЯТЕЛЬНАЯ РАБОТА	90	часов
ИТОГО	162	часов
ФОРМА ОБУЧЕНИЯ	очная

ВИД ПРОМЕЖУТОЧНОЙ АТТЕСТАЦИИ: зачет в 10 семестре

Обеспечивающая кафедра: «Экономики»

ЗАВЕДУЮЩИЙ КАФЕДРОЙ: д. э.н., профессор

РУКОВОДИТЕЛЬ ООП: к. э.н., доцент

ПРЕПОДАВАТЕЛЬ: к. э.н., доцент

2011 г.

1. Цели освоения дисциплины

В результате освоения данной дисциплины магистрант приобретает знания, умения и навыки, обеспечивающие достижение целей Ц1, Ц2, Ц3 и Ц4 основной образовательной программы «Экономика».

Дисциплина нацелена на подготовку магистрантов к:

- осуществлению учетной и расчетно-экономической деятельности на предприятиях различных форм собственности, организаций, ведомств, органов местного самоуправления.

- научно-исследовательской и аналитической деятельности по исследованию и прогнозированию основных тенденций развития отечественной и мировой экономики, отраслевых и региональных рынков, анализу финансово-хозяйственной деятельности предприятий и организаций.

- междисциплинарным научным исследованиям для решения хозяйственных (производственных) задач, связанных с инновационной моделью развития национальной экономики и региона.

- к организационно-управленческой деятельности при выполнении работ по реализации конкретных экономических проектов, участии в выработке решений по совершенствованию деятельности экономических служб и подразделений предприятий различных форм собственности, организаций, ведомств с учетом рисков и социально-экономических последствий принимаемых решений, а так же правовых, административных и других ограничений;

2. Место дисциплины в структуре ООП

Дисциплина относится к специальным дисциплинам профессионального цикла (М.2.Б.). Она непосредственно связана с дисциплинами общенаучного цикла (методология экономической науки) и профессионального цикла (микроэкономика и макроэкономика) и опирается на освоенные при изучении данных дисциплин знания и умения. Кореквизитами для дисциплины «Налоговый учет и налоговое планирование» являются дисциплины ОП циклов: «Практикум бизнес-планирования», «Управление инвестиционной деятельностью», «Отраслевой бухгалтерский учет», «Финансовый учет».

3. Результаты освоения дисциплины

При изучении дисциплины магистранты должны научиться самостоятельно планировать налоговые обязательства, выбирать оптимальные методики исчисления налогов, проводить анализ полученных результатов.

После изучения данной дисциплины магистранты приобретают знания, умения и опыт, соответствующие результатам основной образовательной программы: Р3, Р4, Р5. Соответствие результатов освоения дисциплины «Налоговый учет и налоговое планирование» формируемым компетенциям ООП представлено в таблице.

Формируемые компетенции в соответствии с ООП*	Результаты освоения дисциплины
З.1.1, З.1.2, З.3.1, З.3.3, З.5.1, 3.5.2	В результате освоения дисциплины магистрант должен знать: Один или нескольких иностранных языков на уровне профессиональной коммуникации, доступности иностранных информационных ресурсов, специальной экономической терминологии и лексики специальности; Методов планирования и организации коллективной и индивидуальной работы, Основные нормативно-правовые документы, регламентирующие деятельность экономических субъектов на всех уровнях методов и средств познания, обучения, самоконтроля и интеллектуального, культурного, нравственного, физического и профессионального саморазвития, базовые программные продукты по профессиональным видам деятельности .
У.1.1, У.1.2, У.3.2, У.5.1, У.5.2, У.5.3, У.6.3	В результате освоения дисциплины магистрант должен уметь: применять нормы деловой культуры, русского и иностранного языка для устного и письменного общения, в том числе профессионального, Использовать правовые нормы в профессиональной и общественной деятельности, проводить квалифицированный поиск нужной информации, оценивать полученную информацию и уметь её использовать для решения конкретных экономических задач на предприятии, анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в отчетности предприятий различных форм собственности, организаций, ведомств
В.1.1, В.1.2, В.4.2, В.3.2, В.3.3, В.5.1, В.5.2, В.6.2	В результате освоения дисциплины магистрант должен владеть: Опытом выражения своих мыслей и мнения в межличностном и деловом общении на иностранном языке; приобретения необходимой информации с целью повышения квалификации и расширения профессионального кругозора, навыками работы с компьютером как средством получения, обработки, создания новой информации и управления и затратами предприятия, обоснования полученных результатов и принятие решения по использованию полученной информации для улучшения деятельности предприятий различных форм собственности, организаций, ведомств

4.  Структура и содержание дисциплины

4.1.  Структура дисциплины по разделам, формам организации и контроля обучения

№	Название раздела/темы	Аудиторная работа (час)	СРС (час)	Итого	Формы текущего контроля и аттестации
Лекции	Практ./ семинар	Лаб. зан.
1	Цели и задачи налогового планирования	2	2		4	8	Устный отчет
2	Сущность налогового планирования и налогового учета	2	2		6	10	Устный отчет
3	Принципы налогового планирования	2	2		6	10	Устный отчет
4	Организация налогового планирования	2	2		6	10	Презентация
5	Основные способы оптимизации налогового бремени по различным налогам	14	14		28	56	Устный отчет
6	Специальные методы налогового планирования	4	4		12	20	Устный отчет
7	Налоговое планирование отдельных видов деятельности	6	8		12	28	Устный отчет
8	Риски налогового планировани	2	2		16	20	Устный отчет
9	Итоговая аттестация						зачет
	Итого	36	36		90	162

При сдаче отчетов и письменных работ проводится устное собеседование.