4) операции с внешними ценными бумагами, выпущенными от имени Российской Федерации, осуществляемые через организаторов торговли на рынке ценных бумаг Российской Федерации, при условии учета прав на такие ценные бумаги в депозитариях, созданных в соответствии с законодательством Российской Федерации;
5) операции юридических лиц с внешними ценными бумагами при условии учета прав на такие ценные бумаги в депозитариях, созданных в соответствии с законодательством Российской Федерации, и осуществления расчетов в валюте Российской Федерации;
6) операции, связанные с осуществлением обязательных платежей (налогов, сборов и других платежей) в федеральный бюджет, бюджет субъекта Российской Федерации, местный бюджет в иностранной валюте.
Вторая группа разрешений на совершение валютных операций резидентами объединяет операции по сделкам между уполномоченными банками. Валютные операции по сделкам между уполномоченными банками, совершаемым ими от своего имени и за свой счет, осуществляются в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации.
Третья группа разрешений на совершение валютных операций между резидентами объединяет операции между резидентами и уполномоченными банками. В нее включены операции связанные:
а) с получением и возвратом кредитов и займов, уплатой сумм процентов и штрафных санкций по соответствующим договорам;
б) с внесением денежных средств резидентов на банковские счета (в банковские вклады) (до востребования и на определенный срок) и получением денежных средств резидентов с банковских счетов (банковских вкладов) (до востребования и на определенный срок);
в) с банковскими гарантиями, а также с исполнением резидентами обязательств по договорам поручительства и залога;
г) с приобретением резидентами у уполномоченных банков векселей;
д) с куплей-продажей физическими лицами наличной и безналичной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков);
е) с уплатой уполномоченным банкам комиссионного вознаграждения;
ж) с иными валютными операциями, отнесенными к банковским операциям в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Валютные операции между нерезидентами. Нерезиденты вправе без ограничений осуществлять между собой переводы иностранной валюты со счетов в банках за пределами территории Российской Федерации на банковские счета в уполномоченных банках.
Нерезиденты вправе осуществлять между собой валютные операции с внутренними ценными бумагами.
Валютные операции между резидентами и нерезидентами. Валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений. Данное правило имеет три группы исключений, которые связаны с операциями движения капитала и операциями, совершаемыми на внутреннем валютном рынке.
Первая группа исключений связана с регулированием Правительством РФ валютных операций движения капитала.
Вторая группа исключений связана с регулированием Центральным банком РФ валютных операций движения капитала, она состоит в праве устанавливать только требование об использовании специального счета и требование о резервировании.
Третья группа связана с регулированием внутреннего валютного рынка.
Ограничения устанавливаются в целях предотвращения существенного сокращения золотовалютных резервов, резких колебаний курса национальной валюты и для поддержания устойчивости платежного баланса страны. Они носят недискриминационный характер и отменяются органами валютного регулирования по мере устранения обстоятельств, вызвавших их установление.
Порядок открытия и использования счетов в банках за пределами Российской Федерации.
Порядок открытия счетов. Резиденты открывают без ограничений счета и вклады в иностранной валюте в банках, расположенных на территориях иностранных государств, являющихся членами Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) или Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ). В банках стран не являющимися членами ОЭСР или ФАТФ счета открываются в порядке, устанавливаемом Центральным банком Российской Федерации, который может предусматривать установление требования о предварительной регистрации открываемого счета.
Отчетность перед налоговыми органами. Резиденты в течение месяца обязаны уведомлять налоговые органы об открытии и закрытии таких счетов. Юридические лица – резиденты представляют налоговым органам по месту своего учета отчеты о движении средств по счетам с подтверждающими банковскими документами в порядке, устанавливаемом Правительством РФ по согласованию с Центральным банком РФ. Физические лица – резиденты обязаны представлять в налоговые органы только отчет об остатках средств на счетах по состоянию на начало каждого календарного года.
Источники и использование средств для физических лиц. Физические лица – резиденты могут переводить на свои счета за пределами РФ, средства со своих счетов в российских банках или в иностранных банках.
Переводы резидентами средств на свои счета в иностранных банках осуществляются при предъявлении уведомления налогового органа.
Физические лица – резиденты через эти счета вправе без ограничений осуществлять валютные операции, не связанные с передачей имущества и оказанием услуг на территории РФ.
Источники и использование средств для юридических лиц. Юридические лица – резиденты могут переводить на свои счета за пределами РФ, средства со своих счетов в российских банках или в иностранных банках. Также источниками средств могут являться:
- валютная выручка резидентов в целях исполнения обязательств по кредитным договорам с нерезидентами, являющимися агентами правительств иностранных государств, а также с нерезидентами из государств – членов ОЭСР или ФАТФ на срок свыше двух лет;
- оплата заказчиками-нерезидентами местных расходов резидентов, связанных с сооружением объектов на территориях иностранных государств, – на период строительства, по окончании которого оставшиеся средства подлежат переводу на счета резидентов, открытые в уполномоченных банках;
- иностранная валюта, получаемая резидентами от проведения за границей выставок, спортивных, культурных мероприятий за пределами территории Российской Федерации, для покрытия расходов по их проведению – на период проведения этих мероприятий.
Юридические лица – резиденты вправе без ограничений осуществлять валютные операции, проводить расчеты со счетов в зарубежных банках за исключением валютных операций между резидентами.
Регулирование валютных операций движения капитала. Порядок регулирования валютных операций установлен Федеральным законом РФ -ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». В настоящее время указанные правила не применяются, но в соответствии с указанным законом могут применяться.
Инструментами валютного регулирования в РФ выступают:
1) требование о резервировании;
2) специальные счета;
3) обязательная продажа части валютной выручки резидентов.
Требование о резервировании. Это требование о резервировании суммы осуществляемой валютной операции. Оно может устанавливаться:
- Правительством РФ: в размере, не превышающем в эквиваленте 50 % суммы отсрочки платежа на срок не более 2-х лет – по операциям, связанным экспортом и импортом;
- Центральным банком РФ: в размере не превышающем в эквиваленте 100 % суммы осуществляемой валютной операции, на срок не более 60 календарных дней; или не превышающем в эквиваленте 20 % суммы осуществляемой валютной операции, на срок не более года – по финансовым операциям.
Требования о резервировании, не применяются при наличии обеспечения исполнения обязательств нерезидента перед резидентом. В качестве способов обеспечения исполнения обязательства могут быть использованы: безотзывный аккредитив, покрытый за счет плательщика по аккредитиву, при условии, что исполняющим банком является уполномоченный банк либо иностранный банк; банковская гарантия иностранного банка, выданная в пользу резидента; договор имущественного страхования риска утраты (гибели), недостачи или повреждения имущества, причитающегося резиденту, риска гражданской ответственности нерезидента, предпринимательского риска резидента, в том числе неполучения резидентом или невозврата ему денежных средств либо невозврата или непоставки ему товаров; вексель, выданный нерезидентом в пользу резидента и авалированный иностранным банком.
В Указании Банка России от 30 марта 2004 г. «О критериях, которым должен удовлетворять банк за пределами территории Российской Федерации для обеспечения исполнения обязательства нерезидента перед резидентом» отмечено, что иностранный банк должен:
1. иметь показатель оценки степени долгосрочной кредитоспособности, присвоенный ему рейтинговой компанией «Moody's» не ниже «АА3», или рейтинговой компанией «Standard and Poor's»/«FITCH Ratings» не ниже «АА–»;
2. входить в 1000 крупнейших банков по величине активов по данным справочника «Бэнкерс альманах» (издательство «Reed Business Information", UK; используется любой выпуск справочника «Бэнкерс альманах», изданный в календарном году, предшествующем календарному году совершения сделки).
Не могут устанавливаться одновременно несколько требований о резервировании.
Сумма резервирования вносится на отдельный счет в уполномоченном банке в рублях. Расчет суммы осуществляется на день внесения по официальному курсу Банка России. Уполномоченный банк не позднее следующего рабочего дня вносит равную ей сумму на счет в Банке России. На суммы резервирования проценты не начисляются, взыскание по обязательствам банков не обращается.
Сумма резервирования подлежит возврату Центральным банком РФ уполномоченным банкам и уполномоченными банками резиденту или нерезиденту в день истечения срока резервирования.
Досрочный возврат полной суммы или части суммы резервирования осуществляется: после исполнения обязательств нерезидентом; после возврата нерезидентом резиденту платы или иного встречного предоставления, полученного ранее от этого резидента за исполнение; в случае отказа от проведения валютной операции; в случае невозможности исполнения резидентом или нерезидентом; своих обязательств вследствие обстоятельств непреодолимой силы; в случае признания лица, внесшего сумму резервирования, несостоятельным (банкротом); в случае принятия соответствующим органом валютного регулирования решения об изменении или отмене требования о резервировании.
Досрочный возврат суммы резервирования или ее части осуществляется не позднее двух рабочих дней со дня представления документов, подтверждающих наличие оснований для досрочного возврата.
За просрочку возврата суммы резервирования, произошедшую по вине уполномоченного банка, уполномоченный банк обязан уплатить клиенту пени в размере одной трехсотой действующей в это время ставки рефинансирования Центрального банка РФ. Пени начисляются за каждый календарный день просрочки.
Специальный счет. Это счет для учета некоторых валютных операций, необходимый для регулирования валютных операций Банком России. Специальным счетом может быть:
а) банковский счет в уполномоченном банке;
б) специальный раздел счета депо;
в) открываемый реестродержателями в реестре владельцев ценных бумаг специальный раздел лицевого счета по учету прав на ценные бумаги.
Требование об использовании специального счета резидентом может быть установлено Банком России при регулировании следующих валютных операций, осуществляемых между резидентами и нерезидентами.
Обязательная продажа части валютной выручки резидентов. Обязательная продажа части валютной выручки резидентов (физических лиц – индивидуальных предпринимателей и юридических лиц) осуществляется в размере 30 % суммы валютной выручки, если иной размер не установлен Центральным банком России. Центральный банк России вправе устанавливать иной размер обязательной продажи части валютной выручки, но не свыше 30 % ее суммы.
Обязательная продажа части валютной выручки осуществляется на основании распоряжения резидента (физического лица – индивидуального предпринимателя и юридического лица) не позднее чем через семь рабочих дней со дня ее поступления на банковский счет резидента в уполномоченном банке.
Объектом обязательной продажи является валютная выручка резидентов за исключением:
1) сумм в иностранной валюте, получаемых Правительством РФ, уполномоченными им федеральными органами исполнительной власти, Центральным банком России от операций и сделок, осуществляемых ими (или от их имени и (или) за их счет);
2) сумм в иностранной валюте, получаемых уполномоченными банками от осуществляемых ими банковских операций и иных сделок;
3) валютной выручки резидентов в пределах суммы, необходимой для исполнения обязательств резидентов по кредитным договорам и договорам займа с организациями-нерезидентами, являющимися агентами правительств иностранных государств, а также по кредитным договорам и договорам займа, заключенным с резидентами государств – членов ОЭСР или ФАТФ на срок свыше двух лет;
4) сумм в иностранной валюте, поступающих по сделкам, предусматривающим передачу внешних эмиссионных ценных бумаг (прав на внешние эмиссионные ценные бумаги).
Для уменьшения подлежащей обязательной продаже суммы валютной выручки резидентов учитываются следующие расходы:
а) оплата транспортировки, страхования и экспедирования грузов;
б) уплата вывозных таможенных пошлин, а также таможенных сборов;
в) выплата комиссионного вознаграждения кредитным организациям, а также оплата исполнения функций агентов валютного контроля;
г) иные расходы и платежи по операциям, перечень которых определяется Центральным банком России.
В настоящее время (на 01 января 2007 г.) указанные инструменты не используются. Норматив обязательной продажи Банком России не установлен.
Расчеты по валютным операциям.
Расчеты по валютным операциям физическими и юридическими лицами производятся со счетов в уполномоченных банках или со счетов в банках за пределами РФ.
Без открытия банковского счета физические лицо – резидент имеет право перевести из РФ иностранную валюту или валюту РФ в сумме, не превышающей в эквиваленте 5000 долларов США.
Расчеты через банковские счета осуществляются в любой иностранной валюте с проведением в случае необходимости конверсионной операции по курсу, согласованному с уполномоченным банком, независимо от того, в какой иностранной валюте был открыт банковский счет.
Валютные операции осуществляются путем безналичных расчетов через валютные счета резидентов, открытые в уполномоченных банках. Переводы иностранной валюты могут осуществляться:
- с валютных счетов резидентов, на валютные счета нерезидентов, открытые как в банках России, так и в банках за ее пределами;
- с валютных счетов нерезидентов, открытых как в банках России, так и в банках за ее пределами.
При осуществлении валютных операций юридические и физические лица представляют в банк документы, подтверждающие наличие оснований для осуществления валютных операций. Подтверждающими документами являются договоры (соглашения, контракты), заключенные путем составления одного документа, подписанного сторонами, либо путем обмена документами посредством почтовой, телеграфной, телетайпной, телефонной, электронной или иной связи, а также документы, подтверждающие факт передачи товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности, претензии, рекламации, акты судебных и других уполномоченных административных органов, а также иные подтверждающие документы. Указанные подтверждающие документы могут быть предоставлены юридическими и физическими лицами в уполномоченный банк путем электронного обмена документами.
В случае перевода иностранной валюты со счета подтверждающие документы представляются до проведения валютной операции, а в случае поступления иностранной валюты на счет в течение семи календарных дней со дня зачисления иностранной валюты на счет.
Допускается осуществление расчетов по валютным операциям на сумму, не превышающую в эквиваленте 2 000 долл. по одной валютной операции, без представления подтверждающих документов.
Органы и агенты валютного контроля.
Валютный контроль в Российской Федерации осуществляется Правительством Российской Федерации, органами и агентами валютного контроля.
Органами валютного контроля в РФ являются:
· Центральный банк Российской Федерации;
· федеральные органы исполнительной власти уполномоченные Правительством Российской Федерации.
Агентами валютного контроля являются:
· уполномоченные банки, подотчетные Центральному банку РФ;
· профессиональные участники рынка ценных бумаг, подотчетные федеральному органу исполнительной власти по рынку ценных бумаг;
· территориальные органы федеральных органов исполнительной власти, являющихся органами валютного контроля.
Контроль за осуществлением валютных операций кредитными организациями, а также валютными биржами осуществляет Центральный банк РФ.
Контроль за осуществлением валютных операций резидентами и нерезидентами, не являющимися кредитными организациями или валютными биржами, осуществляют в пределах своей компетенции федеральные органы исполнительной власти, являющиеся органами валютного контроля и агенты валютного контроля.
Правительство Российской Федерации:
· обеспечивает координацию деятельности в области валютного контроля федеральных органов исполнительной власти, являющихся органами валютного контроля, а также их взаимодействие с Центральным банком Российской Федерации;
· обеспечивает взаимодействие не являющихся уполномоченными банками профессиональных участников рынка ценных бумаг как агентов валютного контроля с Центральным банком РФ.
Центральный банк РФ:
· осуществляет взаимодействие с другими органами валютного контроля и обеспечивает взаимодействие с ними уполномоченных банков как агентов валютного контроля.
Органы и агенты валютного контроля имеют право:
1) проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства РФ;
2) проводить проверки полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов;
3) запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов.
Органы валютного контроля имеют право:
1) выдавать предписания об устранении выявленных нарушений валютного законодательства;
2) применять установленные меры ответственности за нарушение валютного законодательстваю.
Агенты валютного контроля имеют право запрашивать и получать от резидентов и нерезидентов документы, которые непосредственно относятся к проводимой валютной операции.
Агенты валютного контроля обязаны осуществлять контроль за соблюдением резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства РФ; представлять органам валютного контроля информацию.
Национальная валютная системы России сформирована с учетом структурных принципов мировой валютной системы, поскольку страна стремится к интеграции в мировую экономику и вступила в МВФ.
Формирование валютного рынка сыграло, несмотря на его кризисные потрясения, в целом позитивную роль в реформировании российской экономики. Этот рынок успешно развивается с точки зрения насыщенности современными средствами телекоммуникации и обработки информации, квалификации участников, объема и видов валютных сделок, взаимосвязи с другими сегментами финансового рынка. Роль валютного рынка будет возрастать по мере усиления его главной функции, которая состоит в обслуживании внешнеэкономической деятельности. Этому способствует расширение сферы конвертируемости рубля, что открывает перспективу интеграции российского валютного рынка в мировой рынок.
Платежный баланс России складывался по-разному в отдельные годы. При высоких ценах на мировом рынке на российские экспортные товары он, как правило, был устойчив, и это стимулировало экономический рост в стране. Напротив, при падении цен платежный баланс выступал в качестве дестабилизирующего фактора, отрицательно воздействуя на социально-экономические процессы.
Валютная политика России, как и большинства стран, направлена на достижение главных макроэкономических задач: обеспечение устойчивого экономического роста, сдерживание инфляции и безработицы, поддержание равновесия платежного баланса. Средством реализации валютной политики России является валютное регулирование – государственная регламентация валютных отношений, издание нормативных актов, валютный контроль и оперативное управление валютным механизмом.
В начале 2000-х гг. государство резко ограничило свои международные заимствования, стремясь сократить суверенный внешний долг. Но одновременно активизировался выход частных субъектов на мировой финансовый рынок с использованием различных методов (привлечение прямых и портфельных инвесторов, эмиссия долговых обязательств, привлечение банковских кредитов).
Россия одновременно является крупным должником и кредитором. Как кредитор она сталкивается с неспособностью, а иногда и с нежеланием должников из числа развивающихся стран погашать свои обязательства. В качестве заемщика она испытывала серьезные трудности и неоднократно прибегала к процедуре урегулирования государственного (суверенного) долга.
Новый Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» принят 10 декабря 2003 г. он заменил соответствующий Закон РФ 1992 г., установил правовые основы и базовые принципы валютного регулирования и валютного контроля, полномочия органов валютного регулирования, а также определил права и обязанности резидентов и нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями и нерезидентов – в отношении владения, пользования и распоряжения валютой Российской Федерации.
1. Дайте характеристику валютной системы РФ?
2. Как происходило развитие валютного рынка в РФ?
3. Почему платежный баланс нашей страны всегда имеет положительное сальдо?
4. В чем цели стратегической и текущей валютной политики РФ?
5. Как изменялась политика валютного курса в РФ?
6. В чем выражается валютная ликвидность РФ?
7. Каковы основные виды финансовых источников в Российскую Федерацию?
8. С какими трудностями сталкивается наша страна выступая в роли заемщика? Кредитора?
9. Основные правила проведения валютных операций в РФ между резидентами? Между резидентами и нерезидентами? Между нерезидентами?
10. Три основных инструмента валютного регулирования в РФ?
11. Функции органов и агентов валютного контроля в РФ?
1. Федеральный закон РФ -ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».
2. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения: Учебник/ Под ред. . – Издание 3-е, М.: Финансы и статистика, 2005.
3. , , Климов валютно-кредитные отношения. – СПб: Питер, 2001.
[1] См.: Финансы в России, 2000: Статистический сборник. - М.: Госкомстат России, 2000. - С. 285.
[2]С 2004 г. – Федеральный таможенный комитет.
[3]ГКО – государственные казначейские обязательства; ОФЗ – облигации федерального займа.
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 6 |
