Додаток до Порядку складання декларації про доходи страховика |
Декларація
про доходи страховика
назва страховика | ідентифікаційний код ç ЄДРПОУ | |||||||
адреса, телефон платника | ||||||||
форма власності (КФП) | ||||||||
податковий період ____р. oквартал oпівріччя o 9 міс. o рік | ||||||||
Декларація подається до Державної податкової адміністрації | ||||||||
(район, місто)
Відмітка про одержання декларації_______________________________________________________________________________
(вхідний ¹, дата, штамп ДПА)
Одиниця виміру: в тис. грн. з одним десятковим знаком
I. Діяльність страховиків із страхування і перестрахування
¹ п/п | Показники | Код рядка | За звітний квартал | Наростаючим підсумком з початку звітного року |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
1 | Валові доходи від страхової діяльності у вигляді: | |||
1.1 | валового доходу від страхової діяльності (крім страхування ризиків життя) | 1 | ||
1.2 | валового доходу, отриманого (нарахованого) страховиками за договорами страхування і перестрахування життя фізичних осіб на інакших умовах, ніж визначені Законом | 2 | ||
1.3 | валового доходу, отриманого (нарахованого) страховиками за договорами страхування і перестрахування життя, у разі дострокового розірвання договору, не пов'язаного зі смертю застрахованої особи | 3 | ||
2 | Сума нарахованого податку на доходи за звітний період | |||
2.1 | (рядок 1 + рядок 2) х 3 : 100 | 4 | ||
2.2 | рядок 3 х 6 : 100 | 5 | ||
2.3 | загальна сума нарахованого податку на доходи (рядок 4 + рядок 5) | 6 |
II. Діяльність страховиків, не пов'язана із страхуванням і перестрахуванням
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
І | Валові доходи з джерел, інакших ніж сума валових внесків: | |||
1.1 | доходи по операціях лізингу (оренди) | 7 | ||
1.2 | доходи від операцій з цінними паперами, деривативами та борговими зобов'язаннями і вимогами | 8 | ||
1.3 | доходи у вигляді позитивного результату перерахунку іноземної валюти та коштів від продажу іноземної валюти | 9 | ||
1.4 | доходи у вигляді безповоротної фінансової допомоги та безоплатно наданих товарів | 10 | ||
1.5 | доходи від індексації та передачі (продажу, обліку та інших видів відчуження) основних фондів та нематеріальних активів, що підлягають амортизації | 11 | ||
1.6 | доходи від врегулювання безнадійної заборгованості | 12 | ||
1.7 | доходи у вигляді комісійних винагород за перестрахування, одержані (нараховані) страховиком (цедентом) від перестраховика | 13 | ||
1.8 | доходи, одержані (нараховані) від реалізації прав регресної вимоги страховика до страхувальника або іншої особи, відповідальної за завданий збиток | 14 | ||
1.9 | інші доходи | 15 | ||
2 | Сукупний валовий доход (сума рядків 37 по 15) | 16 | ||
3 | Доходи, які за своїм змістом підлягають виключенню зі складу валових доходів з метою оподаткування | 17 | ||
4 | Скоригований валовий доход (рядок 16 - рядок 17) | 18 | ||
5 | Валові витрати | 19 | ||
6 | Амортизаційні відрахування | 20 | ||
7 | Оподатковуваний прибуток до перенесення збитків на наступний звітний (податковий) квартал (рядок 18 - рядок 19 - рядок 20) | 21 | ||
7.1 | Сума фактично нарахованих амортизаційних відрахувань при застосуванні понижуючого коефіцієнта 0,6 (рядок 20 без урахування нематеріальних активів) | 21.1 | ||
7.2 | Сума амортизаційних відрахувань із застосуванням понижуючого коефіцієнта 0,7 (рядок 21.1 : 6 х 7) | 21.2 | ||
7.3 | Прибуток, одержаний за рахунок зміни понижуючого коефіцієнта з 0,7 до 0,6 (рядок 2 | 21.3 | ||
7.4 | Нарахований податок на прибуток, одержаний у зв’язку зі зміною понижуючого коефіцієнта з (рядок 21.3 х 0,30) | 21.4 | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
7.5 | Оподатковуваний прибуток з урахуванням зменшення частини прибутку, одержаного за рахунок зміни понижуючого коефіцієнта з 0,7 до 0,6 (рядок | 21.5 | ||
8 | Збитки, перенесені на наступний звітний (податковий) квартал | 22 | ||
9 | Оподатковуваний прибуток після перенесення збитків на майбутній звітний (податковий) квартал (рядок 21.5 - рядок 22) | 23 | ||
10 | Збитки, що переносяться на наступний звітний (податковий) квартал (рядок 22 - рядок 21.5) | 24 | ||
11 | Сума нарахованого податку на прибуток за звітний період (рядок 23 х 30 : 100) | 25 | ||
12 | Зменшення податкового зобов’язання на суму внесеного платником податку (емітентом) до бюджету податку на дивіденди | 26 | ||
13 | Сума нарахованого податку на прибуток з урахуванням його зменшення (рядок 25 - рядок 26) | 27 | ||
14 | Залишок суми податку на дивіденди, не перекритий податком на прибуток, шо підлягає перенесенню на наступний звітний (податковий) квартал (рядок 26 - рядок 25) | 28 |
ІІІ Податкове зобов’язання на доходи від діяльності зі страхування і перестрахування та на прибуток від діяльності, не пов’язаної зі страхуванням і перестрахуванням
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
І | Загальна сума податкового зобов’язання (нарахований податок на доходи та прибуток) (рядок 6 + рядок 27) | 29 | ||
2 | Зменшення загальної суми податкового çîáîâ’’ÿçàííÿ на: | |||
2.1 | суму нарахованих авансових внесків | ЗО | ||
2.2 | суму податку, донараховану за актами перевірок поточного року | ЗІ | ||
2.3 | суму податку, нараховану юридичною особою для сплати до бюджетів територіальних громад за місцезнаходженням філій, у разі прийняття рішення щодо сплати консолідованого податку | 32 | ||
3 | Сума зменшення загального податкового çîáîâ’’ÿçàííÿ (сума рядків з ЗО по 32) | 33 | ||
4 | Сума коштів та матеріальних активів, спрямованих (переданих) платником податку на будівництво житла для військовослужбовців та членів їх сімей в межах нарахованого податкового зобов’язання, але не більше фактично отриманого прибутку звітного періоду | 34 | ||
5 | Сума податку, яка підлягає нарахуванню за особовим рахунком платника: | |||
5.1 | підлягає нарахуванню - при позитивному значенні різниш між рядками (рядок 29 - рядок 33 - рядок 34) | 35 | ||
5.2 | підлягає зменшенню - при від’ємному значенні різниш між рядками (рядок 29 - рядок 33 + рядок 28) | 36 | ||
5.3 | Нараховані авансові внески до Державного бюджету | 36.1 | ||
5.4 | Сума податку, яка підлягає нарахуванню до Державного бюджету за особовим рахунком платника: | |||
5.5 | підлягає нарахуванню - у разі позитивного значення різниці між даними рядків (рядки 2 | 36.2 | ||
5.6 | підлягає зменшенню - у разі від’ємного значення різниці між даними рядків (рядки 2 | 36.3 | ||
6 | Зобов'язання платника щодо утримання та перерахування до бюджету податків з доходів у джерела їх виплати за рахунок таких виплат (додаток А, рядок 6) | 37 |
Дата подання декларації ''___''____________р. Наведена інформація є вірною
Керівник підприємства____________________________________
(підпис) (прізвище) МП
Головний бухгалтер______________________________________
(підпис) (прізвище)
Проведення нарахованого податку на прибуток до Державного бюджету по особовому рахунку платника податку: донараховано __________________ тис. грн., çìåíøåíî íà ________________ тис. грн. (сума) (сума) Дата ''___'' ________ _р. Службова особа ДПА__________________________ |
Проведення нарахованого податку на прибуток до місцевого бюджету по особовому рахунку платника податку: донараховано __________________ тис. грн., çìåíøåíî íà ________________ тис. грн. (сума) (сума) Дата ''___'' ________ _р. Службова особа ДПА__________________________ |
