Методические рекомендации по выполнению контрольных работ (стр. 2 )

7. Налог в РФ взимается в форме отчуждения:

1. исключительно денежных средств

2. объектов движимого и (или) недвижимого имущества

3. любых объектов движимого имущества

4. активов, принадлежащих налогоплательщику на праве собственности

8. Налоговая база и порядок её определения устанавливаются НК РФ:

1. отдельно по всем видам налогов

2. только по федеральным налогам и сборам

3. только по специальным налоговым режимам

4. относительно платежей общего режима налогообложения

9.Налоговый орган в порядке ст. 93 НК РФ истребовал у налогоплательщика документы. Срок представления документов истекал 22.10.2012. В указанную дату налогоплательщик не смог представить документы непосредственно в налоговый орган до окончания рабочего дня. Соответственно, налогоплательщику следует:

1. направить документы по почте на адрес налогового органа до 24 часов 22.10.2012.

2. требовать у охранника здания налогового органа принятия документов до 24 часов 22.10.2012.

3. передать документы своему уполномоченному представителю до 24 часов 22.10.2012.

10.Директор организации, действующий на основании учредительных документов, является:

1. законным представителем организации в налоговых правоотношениях.

2. уполномоченным представителем организации в налоговых правоотношениях.

3. лицом, обязанным уплачивать налоги за данную организацию

Ситуационная часть

Ответьте на вопрос, обоснуйте свой ответ

1.Вопрос: Может ли инспекция отказать в вычете НДС, если в счете-фактуре вместо наименования и адреса грузополучателя указано "он же", но при этом покупатель является и грузополучателем?

2.Вопрос: Организация осуществляет виды деятельности, облагаемые и не облагаемые НДС, ведет раздельный учет. Организация получает счета-фактуры на товары и услуги, которые используются как в облагаемой, так и в не облагаемой НДС деятельности.

Как в этом случае отражаются в книге покупок полученные счета-фактуры, учитывая, что только часть НДС подлежит вычету?

3.Вопрос: Вправе ли налогоплательщик принять к вычету сумму НДС при условии, что подписи генерального директора и главного бухгалтера в выставленном продавцом счете-фактуре выполнены посредством факсимиле? (Отразить данный счет - фактуру в книге покупок?)

ВАРИАНТ 3

Теоретические вопросы:

1. Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

2. Налогоплательщики и плательщики сборов, налоговые агенты, налоговое представительство

3.Особенности налогообложения банков.

ТЕСТОВАЯ ЧАСТЬ

1. Налогоплательщиками, в соответствии с НК РФ, признаются:

1. организации и индивидуальные предприниматели, обладающие объектом налогообложения

2. экономические субъекты, совершающие операции, признаваемые объектом налогообложения

3. лица, на которые возложена обязанность уплачивать налоги

4. исключительно участники предпринимательской деятельности

2. В соответствии с Конституцией РФ общие принципы налогообложения и сборов должны быть установлены:

1. федеральным конституционным законом.

2. федеральным законом.

3. Налоговым кодексом Российской Федерации

3. Понятие "недоимка", как его определяет НК РФ, это:

1. сумма налога, не уплаченная в установленный законодательством о налогах срок, увеличенная на размер пени, начисленной на данную сумму налога.

2. сумма налога или сумма сбора, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок.

3. сумма налога, сбора, пени или штрафа, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок.

4. Налогоплательщики обязаны обеспечивать сохранность документов, необходимых для исчисления налогов, в течение:

1. 4 лет, если меньший срок не установлен учётной политикой для целей налогообложения

2. всего налогового периода, следующего за отчётным

3. 2 календарных месяцев

4. 4 лет

5.. Срок, определённый днями, исчисляется:

1. исключительно в календарных днях

2. исключительно в рабочих днях

3. рабочими днями, если срок не установлен в календарных днях

4. календарными днями, если срок не установлен в рабочих днях

6. Виды налогов, взимаемых в РФ, устанавливаются:

1. указами Президента РФ

2. постановлениями Правительства РФ

3. Налоговым кодексом РФ

4. нормативными правовыми актами органов исполнительной власти

7. Налог в РФ взимается в форме отчуждения:

1. исключительно денежных средств

2. объектов движимого и (или) недвижимого имущества

3. любых объектов движимого имущества

4. активов, принадлежащих налогоплательщику на праве собственности

8. Налоговая база и порядок её определения устанавливаются НК РФ:

1. отдельно по всем видам налогов

2. только по федеральным налогам и сборам

3. только по специальным налоговым режимам

4. относительно платежей общего режима налогообложения

9.Налоговый орган в порядке ст. 93 НК РФ истребовал у налогоплательщика документы. Срок представления документов истекал 22.10.2012. В указанную дату налогоплательщик не смог представить документы непосредственно в налоговый орган до окончания рабочего дня. Соответственно, налогоплательщику следует:

1. направить документы по почте на адрес налогового органа до 24 часов 22.10.2012.

2. требовать у охранника здания налогового органа принятия документов до 24 часов 22.10.2012.

3. передать документы своему уполномоченному представителю до 24 часов 22.10.2012.

10.Директор организации, действующий на основании учредительных документов, является:

1. законным представителем организации в налоговых правоотношениях.

2. уполномоченным представителем организации в налоговых правоотношениях.

3. лицом, обязанным уплачивать налоги за данную организацию

Ситуационная часть

Ответьте на вопрос, обоснуйте свой ответ

1.Вопрос: Правомерно ли на несколько актов о выполненных работах выписывать один счет-фактуру?

2.Вопрос: В 2010 г. организация приобрела специальную технику с целью дальнейшей перепродажи. НДС, предъявленный продавцом при ее приобретении, к вычету не предъявляли. В мае 2011 г. было принято решение о реализации данного товара. Вправе ли организация при реализации специальной техники одновременно исчислить НДС для уплаты в бюджет и принять к вычету сумму НДС, предъявленную продавцом?

3.Вопрос: По результатам проверки налоговым органом вынесено решение о доначислении и привлечении организации (налогоплательщик НДС) к ответственности, предусмотренной п. 1 ст. 122 НК РФ (неполная уплата сумм налога), а именно к взысканию штрафа в размере 20% от неуплаченной суммы налога.

Свою позицию налоговый орган обосновывает тем, что организация занизила налоговую базу по налогу за II квартал 2011 г. и завысила за III квартал 2011 г. Правомерны ли действия налогового органа, если акт выполненных работ подписан 30.06.2011, а счет-фактура выписан организацией 01.07.2011?

ВАРИАНТ 4

Теоретические вопросы:

1. Обжалование актов налоговых органов.

2. Налоговый контроль. Налоговые проверки

3.Транспортный налог

ТЕСТОВАЯ ЧАСТЬ

1. Налогоплательщиками, в соответствии с НК РФ, признаются:

1. организации и индивидуальные предприниматели, обладающие объектом налогообложения

2. экономические субъекты, совершающие операции, признаваемые объектом налогообложения

3. лица, на которые возложена обязанность уплачивать налоги

4. исключительно участники предпринимательской деятельности

2. В соответствии с Конституцией РФ общие принципы налогообложения и сборов должны быть установлены:

1. федеральным конституционным законом.

2. федеральным законом.

3. Налоговым кодексом Российской Федерации

3. Понятие "недоимка", как его определяет НК РФ, это:

1. сумма налога, не уплаченная в установленный законодательством о налогах срок, увеличенная на размер пени, начисленной на данную сумму налога.

2. сумма налога или сумма сбора, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок.

3. сумма налога, сбора, пени или штрафа, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок.

4. Налогоплательщики обязаны обеспечивать сохранность документов, необходимых для исчисления налогов, в течение:

1. 4 лет, если меньший срок не установлен учётной политикой для целей налогообложения

2. всего налогового периода, следующего за отчётным

3. 2 календарных месяцев

4. 4 лет

5.. Срок, определённый днями, исчисляется:

1. исключительно в календарных днях

2. исключительно в рабочих днях

3. рабочими днями, если срок не установлен в календарных днях

4. календарными днями, если срок не установлен в рабочих днях

6. Виды налогов, взимаемых в РФ, устанавливаются:

1. указами Президента РФ

2. постановлениями Правительства РФ

3. Налоговым кодексом РФ

4. нормативными правовыми актами органов исполнительной власти

7. Налог в РФ взимается в форме отчуждения:

1. исключительно денежных средств

2. объектов движимого и (или) недвижимого имущества

3. любых объектов движимого имущества

4. активов, принадлежащих налогоплательщику на праве собственности

8. Налоговая база и порядок её определения устанавливаются НК РФ:

1. отдельно по всем видам налогов

2. только по федеральным налогам и сборам

3. только по специальным налоговым режимам

4. относительно платежей общего режима налогообложения

9.Налоговый орган в порядке ст. 93 НК РФ истребовал у налогоплательщика документы. Срок представления документов истекал 22.10.2012. В указанную дату налогоплательщик не смог представить документы непосредственно в налоговый орган до окончания рабочего дня. Соответственно, налогоплательщику следует:

1. направить документы по почте на адрес налогового органа до 24 часов 22.10.2012.

2. требовать у охранника здания налогового органа принятия документов до 24 часов 22.10.2012.

3. передать документы своему уполномоченному представителю до 24 часов 22.10.2012.

10.Директор организации, действующий на основании учредительных документов, является: