Налоги и налогообложение (стр. 2 )

Объем и сроки изучения дисциплины:

ООП	Форма обучения	Блок	Трудоем-кость (З. Е.)	Форма промежу-точного контроля
080100.62 Экономика: Финансы и кредит	ОФО	Б.3/Вариативная часть	4	Э
080100.62 Экономика: Налоги и налогообложение	ОФО	Б.3/Вариативная часть	4	Э
080100.62 Экономика: Бухгалтерский учет, анализ и аудит	ОФО	Б.3/Базовая часть	3	Э
080100.62 Экономика: Учет и контроль в секторе государственного управления	ОФО	Б.3/Вариативная часть	3	Э
080100.62 Экономика: Экономическая безопасность	ОФО	Б.1/Вариативная часть	4	Э

На изучение дисциплины предусмотрено 4 зачетных единицы по профилям «Финансы и кредит», «Налоги и налогообложение» и «Экономическая безопасность», 144 часа, в том числе 68 часов – аудиторная работа (34 часа лекционных занятий, 34 часа практических занятий), 36 часов экзамен, 27 часов самостоятельная работа. Промежуточная аттестация по курсу – экзамен.

По профилю «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» 108 часов, в том числе 51 час – аудиторная работа (34 часа лекционных занятий, 17 часов практических занятий), 57 часов самостоятельная работа.

По профилю «Учет и контроль в секторе государственного управления» 108 часов, в том числе 68 часов – аудиторная работа (34 часа лекционных занятий, 34 часов практических занятий), 36 часов экзамен, 4 часов самостоятельная работа.

Удельный вес интерактивных занятий составляет 75 % от аудиторных занятий.

Занятия по дисциплине «Налоги и налогообложение» проводятся с использованием активных и интерактивных форм. Все лекционные занятия сопровождаются презентационными материалами, которые размещаются на сайте раздаточных материалов для предварительного ознакомления и подготовке к изучению материала, а также способствуют усвоению и закреплению лекционного материала. С использованием интерактивных форм проводится 80 процентов практических занятий, а именно разбор конкретных ситуаций, тренинги, дискуссии, том числе групповые с представлением различных подходов к решению проблемы и т. п.

1.5 Виды контроля и отчетности по дисциплине

Контроль успеваемости осуществляется в соответствии с рейтинговой системой оценки знаний бакалавров на практических занятиях, при проведении текущей и промежуточной аттестации.

Для аттестации бакалавров по дисциплине «Налоги и налогообложение» разработаны фонды оценочных средств, которые являются приложением к данной рабочей программе, включающие:

- экзаменационные билеты;

- перечень вопросов для подготовки к экзамену;

- перечень вопросов для подготовки к зачету;

- темы для обсуждения;

- тесты, позволяющие оценить знания, умения и уровень приобретенных компетенций по отдельным темам и в целом по дисциплине;

- контрольные вопросы;

- case-study и др.

Промежуточный контроль знаний бакалавров осуществляется при проведении экзамена, зачета.

2.  СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

2.1 Структура дисциплины

Тема	Профиль	Вид учебной работы, час.	Коды компетенций	ФОС	Интерактивные методы обучения
Лекции	Практики	Лаб-ные	СРС	Итого
Формы проведения	Часы
Теоретические основы налогообложения	ФК НН ОФО	2	2	0	8	12	ОК-1 ОК-8 ОК-9 ОК-12 ОК-13	Вопросы для колоквиумов, собеседования (7), Перечень тем круглого стола (2), Темы эссе(10, Экзаменационные билеты (30) Вопросы для подготовки к экзамену (60)	- Лекция – презентация - Круглый стол	3
БУ ОФО	2	1	0	4	7	2
УК ОФО	2	2	0	3	7	3
Налоговая система Российской Федерации	ФК НН ОФО	4	4	0	14	22	OК-1 ОК-9 ОК-12 ОК-13	Темы эссе(10), Кейс-задача(10), Вопросы для коллоквиумов, собеседования (6), Экзаменационные билеты (30) Вопросы для подготовки к экзамену (60)	- Лекция – презентация -Кейс	6
БУ ОФО	4	2		6	12	4
УК ОФО	4	4	0	4	12	6
Федеральные налоги и сборы	ФК НН ОФО	16	16	0	20	52	ОК-1 ОК-5 ПК-1 ПК-2 ПК-3 ПК-4 ПК-5 ПК-7	Вопросы для коллоквиумов, собеседования (12), Кейс-задача(30), Темы эссе(10), Экзаменационные билеты (30), Вопросы для подготовки к экзамену (60)	- Лекция – презентация - Эссе - Кейс	24
БУ ОФО	16	9		20	45	20
УК ОФО	16	16	0	13	45	24
Региональные налоги	ФК НН ОФО	6	6	0	10	22	ОК-1 ОК-5 ПК-1 ПК-2 ПК-3 ПК-4 ПК-5 ПК-7	Вопросы для коллоквиумов, собеседования (8), Кейс-задача(10), Темы эссе(10), Экзаменационные билеты (30), Вопросы для подготовки к экзамену (60)	- Лекция – презентация - Кейс	9
БУ ОФО	6	3	0	10	19	7
УК ОФО	6	6	0	7	19	9
Местные налоги	ФК НН ОФО	2	2	0	6	10	ОК-5 ПК-1 ПК-2 ПК-3 ПК-4 ПК-5 ПК-7	Вопросы для коллоквиумов, собеседования (5), Кейс-задача(10), Темы эссе(10), Экзаменационные билеты (30), Вопросы для подготовки к экзамену (60)	- Лекция – презентация - эссе - кейс	3
БУ ОФО	2	0		3	5	2
УК ОФО	2	2	0	1	5	3
Специальные налоговые режимы	ФК НН ОФО	4	4	0	18	26	ОК-5 ПК-1 ПК-2 ПК-3 ПК-4 ПК-5 ПК-7	Вопросы для коллоквиумов, собеседования (7), Перечень тем (2), Кейс-задача(20), Темы эссе(10), Экзаменационные билеты (30), Вопросы для подготовки к экзамену (60)	- Лекция – презентация - кейс	6
БУ ОФО	4	2		14	20	4
УК ОФО	4	4		12	20	6
Итого	ФК НН ОФО	34	34	0	76	144				51
БУ ОФО	34	17	0	57	108				39
УК ОФО	34	34	0	40	108				51

2.2 Темы лекций

Тема 1. Теоретические основы налогообложения.

Понятие, экономическая сущность налогов и сборов. Функции налогов и сборов. Классификация налогов и сборов. Принципы налогообложения.

Тема 2. Налоговая система Российской Федерации.

Теоретические основы построения налоговой системы. Основные элементы налога. Эволюция налоговой системы России. Состав и структура налоговых органов.

Тема 3. Федеральные налоги и сборы.

Федеральные налоги и сборы, их состав, основные элементы, механизм исчисления и уплаты, порядок формирования и предоставления налоговой отчетности: налог на добавленную стоимость; акцизы; налог на доходы физических лиц; налог на прибыль организаций; налог на добычу полезных ископаемых; водный налог; сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов; государственная пошлина.

Тема 4. Региональные налоги.

Региональные налоги и сборы, их состав, порядок введения на территории субъекта, основные элементы, механизм исчисления и уплаты, порядок формирования и предоставления налоговой отчетности: налог на имущество организаций; налог на игорный бизнес, транспортный налог.