Налоги и налогообложение (стр. 5 )

9. Для каких категорий налогоплательщиков и на каких условиях налоговая база уменьшается на не облагаемую налогом сумму в размере 10 000 рублей?

10. Какой размер уменьшения налоговой базы для отдельных категорий налогоплательщиков установлен во Владивостокском городском округе?

11. Какой налоговый период установлен по земельному налогу?

12. Установлены ли отчетные периоды по земельному налогу на территории Владивостокского городского округа?

13. Как соотносятся ставки земельного налога, установленные на территории Владивостокского городского округа и рекомендованные НК РФ?

14. Какие льготы предусмотрены по земельному налогу?

15. Как исчисляется земельный налог?

16. Как определяется сумма авансового платежа по земельному налогу?

17. В каких случаях применяется повышающий коэффициент 2 при исчислении земельного налога?

18. В чем специфика определения налоговой базы по земельному налогу при приобретении, выбытии (продаже земельного участка в течение налогового периода?

19. Какие сроки уплаты авансовых платежей установлены на территории Владивостокского городского округа?

20. Какие сроки установлены для уплаты земельного налога?

21. Структура, порядок и сроки предоставления налоговой декларации по земельному налогу?

22. Кто признается плательщиком налога на имущество физических лиц?

23. Что признается объектом налогообложения по налогу на имущество физических лиц?

24. Как определяется налоговая база по налогу на имущество физических лиц?

25. Как диффиренцированы ставки по налогу на имущество физических лиц во Владивостокском городском округе?

26. Какие категории налогоплательщиков освобождены от уплаты налога на имущество физических лиц по решению Думы г. Владивостока?

27. Какой порядок уплаты налога на имущество физических лиц?

28. Какие сроки уплаты установлены по налогу на имущество физических лиц?

К теме 6:

1.Какие преимущества получают налогоплательщики при переходе на систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей?

2.Какие категории организаций относятся к сельскохозяйственным производителям?

3.Какой порядок перехода на уплату единого сельскохозяйственного налога?

4.Особенности формирования налоговой базы по единому сельскохозяйственному налогу.

5.Специфика и преимущества применения УСНО.

6.Характеристика налогоплательщиков в рамках УСНО.

7.Кто не вправе применять УСНО?

8.Начало и прекращение применения упрощенной системы налогообложения

9.Объект налогообложения при применении УСНО, экономическая целесообразность выбора.

10.Минимальный налог, условия уплаты.

11.Механизм исчисления и уплаты налога при применении УСНО.

12.Особенности применения ЕНВД, перспективы специального налогового режима.

13.Преимущества и недостатки патентной системы налогообложения.

4.3  Методические рекомендации по организации СРС

Самостоятельная работа бакалавров при подготовке к занятиям осуществляется в рамках изучения материала, изложенного преподавателем на лекции и размещенного на сайте раздаточных материалов ВГУЭС. При изучении материала по теме следует проработать вопрос в основной и дополнительной литературе, рекомендованной преподавателем. Обязательно следует обратиться к нормативному регулированию вопроса и проработать нормативные документы, рекомендованные по соответствующему вопросу, оценить порядок рассмотрения спорных вопросов, изучить арбитражную практику. Для закрепления материала и контроля уровня его усвоения следует ответить на вопросы, рекомендованные для самостоятельной проверки.

При выполнении индивидуальных и групповых заданий в рамках домашнего задания, прежде всего, следует выполнить процедуру подготовки к занятиям, далее разобрать ответы на вопросы и практические ситуации в СПС «Консультант +».

Подготовка к докладу, сообщению должна сопровождаться изучением научной литературы (монографии, статьи, диссертации и др.) обобщением накопленного опыта по заявленной проблеме. Доклад оформляется в соответствии с требованиями к оформлению работ. Важно также подготовить свое выступление и презентацию для публичного выступления на занятии. Бакалавр должен быть готов не только представить свою точку зрения, но уметь её аргументировать, отстоять в ходе дискуссии.

4.4  Рекомендации по работе с литературой

Налоги и налогообложение это область, жестко регламентируемая на законодательном уровне. В этой связи, принимая решение в части налогов и сборов, для того чтобы учесть последние изменения в налоговом законодательстве следует руководствоваться Налоговым кодексом Российской Федерации и другими нормативными документами представленными в систематически обновляемых в справочно-правовых системах. Основные положения налоговой политики не являются нормативным документом, но являются основой бюджетного планирования и реформирования налоговой системы в соответствующем периоде.

При изучении дисциплины «Налоги и налогообложение» следует пользоваться учебными посиками «Налоги и налогообложение: теория и практика», подготовленным М. Я Погореловой, Налоги и налогообложение в Российской Федерации, выпущенным .

Теоретические основы и общие вопросы налогообложения рассмотрены в учебными пособиями, подготовленном авторами , А. М. «Теория налогообложения. Продвинутый курс: учебник для студентов вузов».

Вопросы структуры и отдельных элементов федеральных налогов детально и глубоко проработаны в учебном пособии авторского коллектива , , и др. «Федеральные налоги и сборы».

При изучении налогообложения субъектов малого предпринимательства полезным будет обращение к учебному пособию авторов , Специальные налоговые режимы.

Подбирая литературу, следует работать с электронным каталогом ВГУЭС, использовать возможности, предоставляемые в работе с полнотекстовыми базами данных.

5.  УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ И ИНФОРМАЦИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

5.1 Основная литература

1.  Погорелова и налогообложение: теория и практика: учеб. пособие [для студентов вузов] / . - М.: РИОР : ИНФРА-М, 2013. - 208 с.

2.  З Налоги и налогообложение в Российской Федерации: учеб. пособие [для студентов вузов] / . - М. : Вузовский учебник : ИНФРА-М, 2013. - 240 с.

3.  Майбуров налогообложения. Продвинутый курс : учебник для студентов вузов / , . - М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2011. - 591 с.

5.2 Дополнительная литература (

1.  Федеральные налоги и сборы: учеб. пособие для студентов вузов (бакалавриат) / [авт.: , , и др.] ; под ред. . - М. : Магистр : ИНФРА-М, 2013. - 240 с.

2.  Евстигнеев менеджмент и налоговое планирование в России: монография / , . - М. : ИНФРА-М, 2012. - 270 с.

3.  Пансков и налогообложение: теория и практика : учебник для студентов вузов / ; Фин. акад. при Правительстве РФ. - М. : Юрайт : ИД Юрайт, 2011. - 680 с.

4.  Горина налоговые режимы: учебное пособие для студентов вузов / , ; Рос. гос. торгово-экон. ун-т. - М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2011. - 127 с.

5.3 Полнотекстовые базы данных

1.  Электронно-библиотечная система «Консультант студента»

2.  Электронно-библиотечная система «КнигаФонд»

3.  Университетская библиотека online

4.  Информационно-аналитическое агентство ИНТЕГРУМ

5.  Электронная библиотека диссертаций

6.  Научная электронная библиотека (НЭБ)

7.  Copyright for Librarians an Online Open Curriculum on Copyright Law

8.  EBSCO Publishing

9.  ProQuest Research Library

a.  Интернет-ресурсы

www. nalog. ru – сайт Федеральной налоговой службы . www. newbook. ru – книжный магазин. аbc. vvsu. ru – методический сервер ВГУЭС.

6.  МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

а) программное обеспечение: – сеть распространения правовой информации «Консультант-плюс»;

б) техническое и лабораторное обеспечение – аудитория с мультимедийным оборудованием.

7.  СЛОВАРЬ ОСНОВНЫХ ТЕРМИНОВ

Налог - обязательный, индивидуально безвозмездный платёж, взимаемый органами государственной власти различных уровней с организаций и физических лиц в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований.

Сбор - обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений (лицензий)

Налоговая система - это совокупность взимаемых налогов, форм и методов налогообложения, сбора и использования налогов, а также налоговых органов.

Налоговые органы - единая централизованную систему контроля за соблюдением законодательства о налогах и сборах, за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) в бюджетную систему Российской Федерации налогов и сборов, а в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации, за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) в бюджетную систему Российской Федерации иных обязательных платежей.

Налог - обязательный, индивидуально безвозмездный платёж, взимаемый органами государственной власти различных уровней с организаций и физических лиц в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований.

Налогоплательщик - плательщик налога или сбора.

Налоговая база - стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения.

Налоговый период - период, по окончании которого завершается процесс формирования налоговой базы, окончательно определяется сумма налога к уплате.

Налоговая ставка - величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы.

Порядок исчисления налога – совокупность действий по определению суммы налога, подлежащей уплате в бюджет за налоговый период.

Налоговая политика - это часть экономической политики, включающая комплекс мероприятий, проводимых государством в области налогов, направленных на решение стратегических целей и задач.

Основные направления налоговой политики Российской Федерации – документ, который необходимо учитывать в процессе бюджетного проектирования при планировании федерального и региональных бюджетов.