Налоги и налогообложение (стр. 2 )

Тема 4. Региональные налоги (6 часов).

Состав региональных налогов. Разбор конкретных ситуаций по основным и дополнительным элементам, порядку исчисления и уплаты каждого регионального налога и сбора (на примере Приморского края). Анализ структуры, порядка формирования налоговой отчетности по федеральным налогам. По каждому налогу индивидуальные выступления по отдельным элементам, групповая дискуссия разработка предложений по совершенствованию налогового законодательства.

Тема 5. Местные налоги (2 часа).

Групповая дискуссия о составе местных налогов, основных направлениях налоговой политики в области местных налогов. Разбор конкретных ситуации по налогу на имущество физических лиц и земельному налогу (на примере Владивостокского городского округа).

Тема 6. Специальные налоговые режимы (6 часов).

Специальные налоговые режимы условия и порядок их применения. Разбор конкретных ситуаций по исчислению и уплате налогов организациями применяющими: систему налогообложения для сельскохо­зяйственных товаропроизводителей; упрощенную система налогообложения; систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности; систему налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции; патентную систему налогообложения.

3. ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ

Программой дисциплины предусмотрены лекционные и практические занятия. На лекциях, проводимых в интерактивном режиме, обобщаются теоретические основы налогообложения, раскрывается механизм исчисления и уплаты отдельных налогов и сборов, входящих в современную налоговую систему. На практических занятиях разбираются конкретные ситуации, в том числе неоднозначно трактуемые современным налоговым законодательством, что приводит к судебным разбирательствам и спорам, проводятся дискуссии, выявляются перспективы совершенствования налоговой системы.

Самостоятельная работа бакалавров предполагается в рамках изучения отдельных вопросов, выполнении домашних заданий, в том числе разборе конкретных ситуаций, подготовки к дискуссиям, выступлениям с докладами и сообщениями, выполнении других индивидуальных и групповых заданий.

4. МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ
ПО ИЗУЧЕНИЮ КУРСА

4.1. Перечень и тематика самостоятельных работ
студентов по дисциплине

Самостоятельная работа бакалавров осуществляется при подготовке к занятиям, индивидуальной проработке отдельных тем и вопросов, выполнении индивидуальных и групповых домашних заданий, подготовке докладов и сообщений. Доклады и сообщения оформляется рефератом. Тема реферата определяется преподавателем в рамках направления дискуссии. Выступление с докладом на основе подготовленного реферата должно сопровождаться презентацией. Бакалавр должен быть готов не только представить и аргументировать свою точку зрения по проблеме, но и ответить на вопросы преподавателя и других студентов. При необходимости может быть представлено несколько точек зрения по проблеме и обсуждение проведено как «дуэль оппонентов».

Темы для дискуссии

1.  Налоги и сборы в современном обществе.

2.  Эволюция современной налоговой системы.

3.  Федеральные налоги и сборы.

4.  Региональные налоги.

5.  Эволюция местных налогов.

6.  Эффективны ли специальные налоговые режимы.

4.2. Контрольные вопросы для самостоятельной
оценки качества освоения учебной дисциплины

К теме 1

1.  Что общего и в чем различия налога и сбора?

2.  Какие основные характеристики налога Вы выделяете?

3.  Что следует понимать под сбором?

4.  Какую роль играют налоги и сборы в современной экономике?

5.  Какие функции налогов Вы считаете основными?

6.  Охарактеризуйте основные функции налогов.

7.  Назовите субъекты налоговых отношений.

8.  Как классифицируются налоги?

9.  Приведите примеры налогов по отдельным классификационным признакам.

10.  Какие принципы налогообложения сформулированы А. Смитом?

11.  Как определены современные принципы налогообложения в Налоговом кодексе РФ?

К теме 2

1.  Какие элементы включает налоговая система?

2.  Какие принципы положены в основу формирования налоговой системы государства?

3.  Дайте определение понятия «налог».

4.  Перечислите основные элементы налога (сбора).

5.  Какие элементы могут быть установлены по налогу дополнительно.

6.  Когда заложены основы современной налоговой системы?

7.  Какие этапы эволюции современной налоговой системы Вы выделяете?

8.  Какая структура современной налоговой системы?

9.  Какие функции выполняют налоговые органы?

10.  Какова структура налоговых органов Российской Федерации?

11.  Какие основные функции у Федеральной налоговой службы?

12.  Кто возглавляет Федеральную налоговую службу Российской Федерации?

13.  Какие права у налоговых органов?

14.  Какие обязанности у налоговых органов?

К теме 3

1.  Какие налоги и сборы относятся к федеральным?

2.  Кто является плательщиками налога на добавленную стоимость?

3.  Кто освобожден от уплаты налога на добавленную стоимость?

4.  Назовите объекты обложения по налогу на добавленную стоимость.

5.  Какие операции не признаются объектами обложения по налогу на добавленную стоимость?

6.  Какой момент признается для определения налоговой базы по налогу на добавленную стоимость?

7.  Назовите ставки налога на добавленную стоимость.

8.  Как определить сумму налога на добавленную стоимость при получении суммы от покупателя?

9.  Каков порядок определения суммы налога на добавленную стоимость подлежащей уплате в бюджет?

10.  Какой порядок осуществления налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость?

11.  Какой налоговый период установлен по налогу на добавленную стоимость?

12.  Сроки уплаты налога на добавленную стоимость?

13.  Структура налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость и сроки её предоставления?

14.  Перечислите плательщиков акцизов.

15.  Назовите подакцизные товары?

16.  Кто является плательщиками акцизов?

17.  Что является объектом налогообложения акцизами?

18.  Какие принципы определения налоговой базы по акцизам?

19.  Какие виды ставок акцизов применяются в настоящее время?

20.  Какие принципы изменения ставок акцизов предусмотрены действующей налоговой политикой?

21.  Какой налоговый период установлен по акцизам?

22.  Как рассчитывается сумма акциза?

23.  Каковы сроки и порядок уплаты акцизов в бюджет?

24.  Какая структура и порядок формирования налоговой декларации по акцизам?

25.  Какие сроки установлены для предоставления налоговой декларации по акцизам?

26.  Кто является плательщиком налога на доходы физических лиц?

27.  Что является объектом налогообложения по налогу на доходы физических лиц?

28.  Какие доходы не облагаются налогом на доходы физических лиц?

29.  Каков порядок исчисления налога на доходы физических лиц?

30.  Назовите налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц?

31.  Каков порядок предоставления отдельных видов налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц?

32.  Какой налоговый период установлен по налогу на доходы физических лиц?

33.  Какие ставки установлены по налогу на доходы физических лиц?

34.  Какие ставки по налогу на доходы физических лиц установлены для нерезидентов РФ?

35.  Какие сведения предоставляют налоговые агенты по налогу на доходы физических лиц?

36.  Порядок и сроки уплаты налога на доходы физических лиц?

37.  Структура и сроки предоставления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц?

38.  Назовите плательщиков налога на прибыль организаций.

39.  Какие категории не являются плательщиками налога на прибыль организаций?

40.  Что является объектом налогообложения по налогу на прибыль организаций?

41.  Как подразделяются доходы для целей исчисления налога на прибыль организаций?

42.  Какой состав расходов для целей исчисления налога на прибыль организаций?

43.  Какие методы применяются для признания доходов и расходов при исчислении налога на прибыль организаций?

44.  Какие ограничения существуют для организаций при выборе метода признания доходов и расходов по налогу на прибыль организаций?

45.  Назовите доходы, которые не учитываются при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций?

46.  Какие основные принципы лежат в основе определения налоговой базы по налогу на прибыль организаций?

47.  Какие ставки установлены по налогу на прибыль организаций?

48.  Как переносятся убытки при исчислении налога на прибыль организаций?

49.  Как уплачивается налог на прибыль организаций?

50.  Какие существуют варианты уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль организаций?

51.  Какие категории организаций вправе уплачивать только квартальные авансовые платежи по итогам отчетного периода?

52.  Какой налоговый период установлен по налогу на прибыль организаций?

53.  Какие сроки уплаты налога на прибыль организаций?

54.  Структура и сроки предоставления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций?

55.  Кто является плательщиком налога на добычу полезных ископаемых?

56.  Что признается добытым полезным ископаемым при исчислении налога на добычу полезных ископаемых?

57.  Назовите объекты налогообложения по налогу на добычу полезных ископаемых?

58.  Какие полезные ископаемые не являются объектом налогообложения по налогу на добычу полезных ископаемых?

59.  Что является налоговой базой по налогу на добычу полезных ископаемых?

60.  Как определяется налоговая база по налогу на добычу полезных ископаемых при использовании разных методов определения количества добытого полезного ископаемого?

61.  В каком налоговом периоде учитываются фактические потери полезного ископаемого?