Налоги и налогообложение (стр. 3 )

62.  Какие способы используются для оценки стоимости добытых полезных ископаемых

63.  Как производится оценка стоимости добытых драгоценных металлов?

64.  Как производится оценка стоимости добытых драгоценных камней?

65.  Какой налоговый период установлен по налогу на добычу полезных ископаемых?

66.  Какие виды ставок применяются по налогу на добычу полезных ископаемых?

67.  Какой порядок расчета налога на добычу полезных ископаемых?

68.  Куда подлежит уплате сумма налога на добычу полезных ископаемых, исчисленная по полезным ископаемым, добытым за пределами территории Российской Федерации?

69.  Какой порядок уплаты установлен по налогу на добычу полезных ископаемых?

70.  Структура и сроки предоставления налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых?

71.  Назовите плательщиков водного налога.

72.  Что является основанием пользования водными объектами?

73.  Кто не признается налогоплательщиками водного налога?

74.  Какие виды водопользования признаются объектом налогообложения?

75.  Какие установлены общие правила формирования налоговой базы по водному налогу?

76.  Что является налоговой базой при заборе воды из водного объекта?

77.  Как определяется налоговая база при использовании акватории водных объектов?

78.  Что является налоговой базой при использовании водных объектов для целей гидроэнергетики?

79.  Как определяется налоговая база по водным объектам, которые используются для сплава древесины в плотах и кошелях?

80.  Какой налоговый период установлен по водному налогу?

81.  Как дифференцированы ставки водного налога при различных способах водопользования?

82.  Какой порядок исчисления водного налога?

83.  Порядок и сроки уплаты водного налога?

84.  Структура, порядок и сроки предоставления налоговой декларации по водному налогу.

85.  Кто признается плательщиками сбора за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов?

86.  Что признается объектом налогообложения в отношении сборов за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов?

87.  Какие объекты не признаются объектами обложения объекты животного мира и объекты водных биологических ресурсов?

88.  Какой порядок формирования налоговой базы по сбору за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов?

89.  Как исчисляется сбор за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов?

90.  какой порядок и сроки уплаты сбора за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов?

91.  Кто уплачивает государственную пошлину?

92.  В каких случаях уплачивается государственная пошлина?

93.  Какие льготы установлены по уплате государственной пошлины?

94.  Какой порядок возврата государственной пошлины?

95.  Какой порядок зачета государственной пошлины?

96.  Какой порядок отсрочки или рассрочки государственной пошлины?

К теме 4

1.  Кто устанавливает налог на имущество организаций?

2.  Какие права имеют законодательные органы субъектов при установлении налога на имущество организаций?

3.  Каким законом регламентирован порядок исчисления и уплаты налога на имущество организаций в Приморском крае?

4.  Какие организации признаются плательщиками по налогу на имущество организаций?

5.  Какие организации освобождены от уплаты налога на имущество организаций?

6.  Какие организации не признаются плательщиками налога на имущество организаций?

7.  Что является объектом налогообложения по налогу на имущество организаций для российских организаций?

8.  Что является объектом налогообложения по налогу на имущество организаций для иностранных организаций, осуществляющих деятельность в Российской Федерации через постоянные представительства?

9.  Что является объектом налогообложения по налогу на имущество организаций для иностранных организаций, не имеющих постоянного представительства в России?

10.  Какие объекты не облагаются налогом на имущество организаций?

11.  Какой порядок определения налоговой базы по налогу на имущество?

12.  Какие ставки налога на имущество действуют в Приморском крае?

13.  Какой порядок уплаты установлен по налогу на имущество организаций?

14.  Структура, порядок и сроки предоставления налоговой декларации по налогу на имущество организаций.

15.  Каким документом устанавливается налог на игорный бизнес на территории Приморского края?

16.  Кто признается плательщиком налога на игорный бизнес?

17.  Что признается объектами налогообложения по налогу на игорный бизнес?

18.  Как регистрируется каждый объект налогообложения по налогу на игорный бизнес?

19.  Какой порядок определения налоговой базы по налогу на игорный бизнес?

20.  Какой налоговый период установлен по налогу на игорный бизнес?

21.  Какие ставки налога на игорный бизнес установлены на территории Приморского края?

22.  Зависит ли ставка налога на игорный бизнес от количества игровых полей на игровом столе?

23.  Какие особенности определения налоговой базы по налогу на игорный бизнес при поступлении, выбытии в налоговом периоде объектов налогообложения?

24.  Как исчисляется налог на игорный бизнес?

25.  Структура, порядок и сроки предоставления налоговой декларации по налогу на игорный бизнес.

26.  Кто является плательщиком транспортного налога?

27.  Какие организации освобождены от обязанности по уплате транспортного налога?

28.  Какие транспортные средства являются объектом налогообложения по транспортному налогу?

29.  Какие объекты не облагаются транспортным налогом?

30.  Какой порядок определения налоговой базы по транспортному налогу?

31.  Какой налоговый период установлен по транспортному налогу?

32.  Предусмотрены ли отчетные периоды по транспортному налогу в Приморском крае?

33.  Какие налоговые ставки установлены по различным группам транспортных средств по транспортному налогу?

34.  Как соотносятся ставки транспортного налога, установленные на территории Приморского края со ставками рекомендованными Налоговым кодексом?

35.  Как Вы оцениваете дифференциацию налоговых ставок в отношении автомобилей легковых, грузовых и автобусов в Приморском крае?

36.  Какие льготы установлены по транспортному налогу на территории Приморского края?

37.  Какой порядок исчисления установлен по транспортному налогу?

38.  Как определяется сумма авансового платежа по транспортному налогу?

39.  Как определяется транспортный налог в случае регистрации или снятия транспортного средства с учета в течение налогового или отчетного периода?

40.  Какой срок установлен в Приморском крае для уплаты авансовых платежей по транспортному налогу?

41.  Структура, порядок и сроки предоставления налоговой декларации по транспортному налогу?

42.  Какой срок установлен для вручения налогового уведомления физическим лицам о подлежащей уплате сумме транспортного налога?

К теме 5

1.  Какие изменения предусмотрены Основными положениями налоговой политики в составе местных налогов?

2.  Кто является плательщиком земельного налога?

3.  Кто не является плательщиком земельного налога?

4.  Что является объектом налогообложения по земельному налогу?

5.  Какие земельные участки не признаются объектом налогообложения по земельному налогу?

6.  Как определяется налоговая база по земельному налогу?

7.  Как определяется налоговая база по земельному налогу в отношении долей в праве общей собственности на земельный участок?

8.  Как определяется налоговая база по земельному налогу в отношении земельных участков, по которым установлены различные налоговые ставки?

9.  Для каких категорий налогоплательщиков и на каких условиях налоговая база уменьшается на не облагаемую налогом сумму в размере 10 000 рублей?

10.  Какой размер уменьшения налоговой базы для отдельных категорий налогоплательщиков установлен во Владивостокском городском округе?

11.  Какой налоговый период установлен по земельному налогу?

12.  Установлены ли отчетные периоды по земельному налогу на территории Владивостокского городского округа?

13.  Как соотносятся ставки земельного налога, установленные на территории Владивостокского городского округа и рекомендованные НК РФ?

14.  Какие льготы предусмотрены по земельному налогу?

15.  Как исчисляется земельный налог?

16.  Как определяется сумма авансового платежа по земельному налогу?

17.  В каких случаях применяется повышающий коэффициент 2 при исчислении земельного налога?

18.  В чем специфика определения налоговой базы по земельному налогу при приобретении, выбытии (продаже земельного участка в течение налогового периода?

19.  Какие сроки уплаты авансовых платежей установлены на территории Владивостокского городского округа?

20.  Какие сроки установлены для уплаты земельного налога?

21.  Структура, порядок и сроки предоставления налоговой декларации по земельному налогу?

22.  Кто признается плательщиком налога на имущество физических лиц?

23.  Что признается объектом налогообложения по налогу на имущество физических лиц?

24.  Как определяется налоговая база по налогу на имущество физических лиц?

25.  Как диффиренцированы ставки по налогу на имущество физических лиц во Владивостокском городском округе?

26.  Какие категории налогоплательщиков освобождены от уплаты налога на имущество физических лиц по решению Думы г. Владивостока?

27.  Какой порядок уплаты налога на имущество физических лиц?

28.  Какие сроки уплаты установлены по налогу на имущество физических лиц?

4.3. Методические рекомендации по организации СРС

Самостоятельная работа бакалавров при подготовке к занятиям осуществляется в рамках изучения материала, изложенного преподавателем на лекции и размещенного на сайте раздаточных материалов ВГУЭС. При изучении материала по теме следует проработать вопрос в основной и дополнительной литературе, рекомендованной преподавателем. Обязательно следует обратиться к нормативному регулированию вопроса и проработать нормативные документы, рекомендованные по соответствующему вопросу, оценить порядок рассмотрения спорных вопросов, изучить арбитражную практику. Для закрепления материала и контроля уровня его усвоения следует ответить на вопросы, рекомендованные для самостоятельной проверки.

При выполнении индивидуальных и групповых заданий в рамках домашнего задания, прежде всего, следует выполнить процедуру подготовки к занятиям, далее разобрать ответы на вопросы и практические ситуации в СПС «Консультант +».

Подготовка к докладу, сообщению должна сопровождаться изучением научной литературы (монографии, статьи, диссертации и др.) обобщением накопленного опыта по заявленной проблеме. Доклад оформляется в соответствии с требованиями к оформлению работ. Важно также подготовить свое выступление и презентацию для публичного выступления на занятии. Бакалавр должен быть готов не только представить свою точку зрения, но уметь её аргументировать, отстоять в ходе дискуссии.

4.4. Рекомендации по работе с литературой

Налоги и налогообложение это область, жестко регламентируемая на законодательном уровне. В этой связи, принимая решение в части налогов и сборов, для того чтобы учесть последние изменения в налоговом законодательстве следует руководствоваться Налоговым кодексом Российской Федерации и другими нормативными документами представленными в систематически обновляемых в справочно-правовых системах. Основные положения налоговой политики не являются нормативным документом, но являются основой бюджетного планирования и реформирования налоговой системы в соответствующем периоде.

Подбирая литературу, следует работать с электронным каталогом ВГУЭС, использовать возможности, предоставляемые в работе с полнотекстовыми базами данных.

5. УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ И ИНФОРМАЦИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

5.1. Основная литература

Погорелова, М. Я., Налоги и налогообложение: теория и практика: учеб. пособие [для студентов вузов] / . - М. : РИОР : ИНФРА-М, 2013. - 208 с. - (Высшее образование : Бакалавриат).

Дадашев, А. З.. Налоги и налогообложение в Российской Федерации: учеб. пособие [для студентов вузов] / . - М. : Вузовский учебник : ИНФРА-М, 2013. - 240 с

Налоги и сборы в Российской Федерации: учебное пособие [для студентов вузов] / [авт.: , , и др.] ; под ред. ; Гос. ун-т - Высш. школа экономики. - М. : Норма : ИНФРА-м, 2011. - 432 с

5.2. Дополнительная литература

Седова и налогообложение: учебно-метод. пособие для бакалавров / ., 2012.

Богаченко, бухгалтерского учета, налогообложения и аудита: учебник для учащихся образоват. учреждений нач. проф. образования / , . - Ростов н/Д : Феникс, 2012. - 283,[1] с. - (Начальное профессиональное образование).

Захарьин, и налогообложение: учеб. пособие для студентов образоват. учреждений сред. проф. образования / . - 2-е изд., перераб. и доп. - М. : ФОРУМ : ИНФРА-М, 2012. - 320 с. : ил.

Пансков, и налогообложение: теория и практика: учебник для студентов вузов / ; Фин. акад. при Правительстве РФ. – М.: Юрайт: ИД Юрайт, 2011. – 680 с.

5.3. Полнотекстовые базы данных

Электронно-библиотечная система «Консультант студента»

Электронно-библиотечная система «КнигаФонд»

Университетская библиотека online

Информационно-аналитическое агентство ИНТЕГРУМ

Электронная библиотека диссертаций

Научная электронная библиотека (НЭБ)

Copyright for Librarians an Online Open Curriculum on Copyright Law

EBSCO Publishing

ProQuest Research Library

5.4. Интернет-ресурсы

www. nalog. ru – сайт Федеральной налоговой службы

www. newbook. ru – книжный магазин.

аbc. vvsu. ru – методический сервер ВГУЭС.

6. МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

Программное обеспечение: – сеть распространения правовой информации «Консультант-плюс»;

Техническое и лабораторное обеспечение – аудитория с мультимедийным оборудованием.

7. СЛОВАРЬ ОСНОВНЫХ ТЕРМИНОВ

Налог – обязательный, индивидуально безвозмездный платёж, взимаемый органами государственной власти различных уровней с организаций и физических лиц в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований.

Налог – обязательный, индивидуально безвозмездный платёж, взимаемый органами государственной власти различных уровней с организаций и физических лиц в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований.

Налоговая база – стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения.

Налоговая политика – это часть экономической политики, включающая комплекс мероприятий, проводимых государством в области налогов, направленных на решение стратегических целей и задач.

Налоговая система – это совокупность взимаемых налогов, форм и методов налогообложения, сбора и использования налогов, а также налоговых органов.

Налоговая ставка – величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы.

Налоговые органы – единая централизованную систему контроля за соблюдением законодательства о налогах и сборах, за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) в бюджетную систему Российской Федерации налогов и сборов, а в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации, за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) в бюджетную систему Российской Федерации иных обязательных платежей.

Налоговый период – период, по окончании которого завершается процесс формирования налоговой базы, окончательно определяется сумма налога к уплате.

Налогоплательщик – плательщик налога или сбора.

Основные направления налоговой политики Российской Федерации – документ, который необходимо учитывать в процессе бюджетного проектирования при планировании федерального и региональных бюджетов.

Порядок исчисления налога – совокупность действий по определению суммы налога, подлежащей уплате в бюджет за налоговый период.

Сбор – обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений (лицензий).

 

Содержание

ВВЕДЕНИЕ.. 3

1. ОРГАНИЗАЦИОННО-МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ.. 4

1.1. Цель освоения учебной дисциплины.. 4

1.2. Место учебной дисциплины в структуре ООП (связь с другими дисциплинами) 4

1.3. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения учебной дисциплины Ошибка! Закладка не определена.

1.4. Основные виды занятий и особенности их проведения. 5

1.5. Виды контроля и отчетности по дисциплине. 5

2. СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ... 5

2.1. Темы лекций. 5

2.2. Перечень тем практических занятий. 6

3. ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ.. 8

4. МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ИЗУЧЕНИЮ КУРСА.. 8

4.1. Перечень и тематика самостоятельных работ
студентов по дисциплине. 8

4.2. Контрольные вопросы для самостоятельной оценки качества освоения учебной дисциплины 9

4.3. Методические рекомендации по организации СРС.. 17

4.4. Рекомендации по работе с литературой. 17

5. УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ И ИНФОРМАЦИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ 18

5.1. Основная литература. 18

5.2. Дополнительная литература. 18

5.3. Полнотекстовые базы данных. 18

5.4. Интернет-ресурсы.. 19

6. МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКОЕ
ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ... 20

7. СЛОВАРЬ ОСНОВНЫХ ТЕРМИНОВ.. 20