Концепция внутреннего анализа финансового состояния коммерческого банка (-Банк) (стр. 2 )

1) в 2009 году по сравнению с 2008 годом происходит рост источников собственных средств банка на сумму 589872 тыс. руб. (темп роста 157,02%). При этом происходит рост всех видов собственных средств банка за исключением прибыли к распределению за отчетный период. В абсолютном значении наиболее возросли средства акционеров, в относительном значении – фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации;

2) в 2010 году по сравнению с 2009 годом также происходит рост источников собственных средств банка на сумму 3399111 тыс. руб. (темп роста 309,26%). При этом происходит рост всех видов собственных средств банка: в абсолютном Далее рассмотрим структуру капитала банка за анализируемый период (таблица 5).

Таблица 5

Структура капитала коммерческого ОАО «Альфа-банк» за 2008-2010гг., %.

Показатель	2008	2009	2010	Изменение в 2009 г. к 2008 г.	Изменение в 2010 г. к 2009 г.
Всего источников собственных средств	100,00	100,00	100,00	-	-

Анализ таблицы 5 свидетельствует о том, что:

1) в 2008 и в 2009 годах в структуре капитала банка значительно преобладают средства

-банк» за 2008-2010гг., тыс. руб.

Показатель	2008	2009	Изменение в 2009 г. к 2008 г.	2010	Изменение в 2010 г. к 2009 г.
Абс. изм.	Темп роста, %	Абс. изм.	Темп роста, %
1	2	3	4	5	6	7	8
					0	0	-
					1611499	1328098	568,63
					21296636	11583958	219,27
					3557251	2017546	231,03
					297554	145935	196,25
					120163	64015	214,01
					30559	2621	109,38
					26913662	15142173	228,63

Анализ таблицы 6 позволяет сделать следующие выводы:

1) в 2009 году по сравнению с 2008 годом происходит рост обязательств банка на сумму

Таблица 7

Структура обязательств коммерческого -банк» за 2008-2010гг., %.

Показатель	2008	2009	2010	Изменение в 2009 г. к 2008 г.	Изменение в 2010 г. к 2009 г.
				0,00	0,00
				-0,79	3,58
				-0,78	-3,38
				1,04	0,14
				0,27	-0,18
				0,22	-0,03
				0,04	-0,12
				-	-

Анализ таблицы 7 свидетельствует о том, что:

1) за анализируемый период в структуре обязательств банка значительно преобладают

нка до востребования и на срок до 30 дней:

Н3 = ЛАТ × 100 % / ОВТ,

где ЛАТ -

для анализируемого -банк».

Для этого рассмотрим группировку активов и пассивов банка за 2008-2010 г. г. (таблица 8).

Таблица 8

Группировка активов и пассивов -банк» за 2008-2010 г. г., тыс. руб.

Показатель	2008	2009	2010
1	2	3	4
			26465386
			448276
			5023460

На основании таблицы рассчитаем нормативы ликвидности.

1) Норматив

48276+5023460) = 82,02%.

Рассмотрим динамику данных показателей (таблица 9).

Таблица 9

Динамика нормативов ликвидности -банк» за 2008-2010 г. г., %

Показатель

2008

2009

2010

Рис. 3. Динамика норматива мгновенной ликвидности -банк» за 2008-2010 г. г.

2) Расчет норматива текущей ликвидности позволяет регулировать активные и пассивные операции банков в интересах поддержания необходимого уровня ликвидности их баланса. Фактические значения оценочного показателя могут быть использованы в аналитической работе учреждений банковской системы. Сравнение 4).

2008 2009 2010

Рис. 4. Динамика норматива текущей ликвидности -банк» за 2008-2010 г. г.

3. Сравнение рассчитанных показателей нормативов долгосрочной ликвидности с максимально допустимым значением норматива Н4 (120%) позволяет сделать вывод о достаточном уровне долгосрочной ликвидности банка. При этом в динамике происходит увеличение данного показателя (рисунок 5).

2008 2009 2010

Рис. 5. Динамика норматива долгосрочной ликвидности -банк» за 2008-2010 г. г.

Общий анализ вычисленных показателей ликвидности позволяет сделать вывод о том, что риск потери ликвидности банком минимален.

Рассмотрим динамику доходов банка за 2008 - 2010 гг. (таблица 19).

Таблица 19

Динамика доходов -банк» за 2008-2010гг., тыс. руб.

Показатель	2008	2009	Изменение в 2009 г. к 2008 г.	2010	Изменение в 2010 г. к 2009 г.
Абс. изм.	Темп роста, %	Абс. изм.	Темп роста, %
1	2	3	4	5	6	7	8
Проценты полученные и аналогичные доходы от:
Размещения средств в кредитных организациях	28440	27809	-631	97,78	29178	1369	104,92
Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)	498683	1056438	557755	211,85	1314193	257755	124,40
Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу)	0	0	0	-	0	0	-
Ценных бумаг с фиксированным доходом	2	2096	2094	104800,00	3190	1094	152,19
Других источников	370	2305	1935	622,97	3240	935	140,56
ИТОГО	527495	1088648	561153	206,38	1349801	261153	123,99
Комиссионные доходы	391217	467132	75915	119,40	543047	75915	116,25
ИТОГО	391217	467132	75915	119,40	543047	75915	116,25
Прочие доходы
Доходы от операций с ценными бумагами	25162	12791	-12371	50,83	13420	629	104,92
Доходы от операций с иностранной валютой	81548	209154	127606	256,48	336760	127606	161,01

Продолжение таблицы 19

1	2	3	4	5	6	7	8

Анализ таблицы 19 позволяет сделать следующие выводы: