Концепция внутреннего анализа финансового состояния коммерческого банка (-Банк) (стр. 1 )

Концепция внутреннего анализа финансового состояния коммерческого банка (ОАО Альфа-Банк)

Содержание

Введение 3

1. Теоретические аспекты концепции внутреннего анализа финансового состояния коммерческого банка 5

1.1. Сущность внутреннего анализа финансового состояния коммерческого банка 5

1.2. Основные концепции внутреннего анализа финансового состояния коммерческого банка 17

2. Внутренний анализ финансового состояния -банк» за 2008-2010 г. г. 26

2.1 Оценка финансового состояния банка 26

2.2. Оценка эффективности системы внутреннего анализа в банке 53

3.Предложения по повышению эффективности системы внутреннего анализа финансового состояния в ОАО "Альфа Банк" 59

3.1. Введение методики анализа кредитного риска банка 59

3.2. Введение методики анализа процентного и валютного риска банка 63

Заключение 69

Список использованной литературы 75

ПРИЛОЖЕНИЯ

Введение

Для управления денежными потоками, кредитования и расчетов коммерческих банков следует иметь необходимую информацию о состоянии и движении денежных средств по счетам банковских организаций. Объективно оцениваемая, достоверная, во время получаемая и обрабатываемая информация, четко отражающая экономический климат в стране, обстановку в ее регионах и

четко определить степень рискованности деятельности и его

банка использовались следующие методы и приемы: монографический метод, метод сравнительного анализа, метод группировок.

1. Теоретические аспекты концепции внутреннего анализа финансового состояния коммерческого банка

1.1. Сущность внутреннего анализа финансового состояния коммерческого банка

Понятие анализа финансового состояния в целом имеет довольно широкое

финансами любого объекта подразумевает «оценку производственных и финансовых направлений его деятельности в контексте окружающей среды,

ся в работе двух направлениях, являющимися, очевидно, взаимоувязанными между собой:

Основными функциями анализа финансового состояния конкретного

-  всей деятельности.

Рис. 1. Основные функции финансового анализа коммерческого банка

Главная функция анализа финансового состояния коммерческого банка заключается в

ачи анализа финансового состояния коммерческого банка

Они, по мнению , включают[1]:

-  оценку эффективности управления собственными средствами (капиталом) банка;

рческом банке необходим для процесса управления операциями банка, то объектом анализа

общества (это именно внешний анализ) коммерческий банк должен в своей деятельности

вом состоянии банка включают в себя:

1.

ованы. Полученные оценки уровня действующих рисков, свойственных деятельности банка, должны естественным образом следовать из соответствующих разделов

вых аналитиков данного банка. За постперестроечные, кризисные годы и «подъемные определение иных показателей, характеризующих деятельность конкретного коммерческого банка.

Внутренний анализ финансового состояния коммерческого банка должен в целом

межбанковского кредитования, конверсионных операций, вложений в ценные бумаги банка.

1.2. Основные концепции внутреннего анализа финансового состояния коммерческого банка

Внутренний анализ КБ предусматривает применение четких концепций аналитического исследования[2].

Конкретными характеристиками концепции оценки финансового состояния КБ можно назвать[3]:

-  предоставление

указанному результату, и отражает содержание концепции.

Рассмотрим основные методы анализа финансового состояния коммерческого

нда, других фондов и т. д. конкретного анализируемого коммерческого банка;

-  обязательства до 1) Коэффициенты достаточности капитала.

К1 = К/Ар

Данный коэффициент

Данный коэффициент

ляет исключить краткосрочные конъюнктурные колебания банковских доходов.

арифметическое

сового анализа методов с возможным их сочетанием.

Таблица 1

Недостатки и преимущества методов финансового анализа коммерческого банка

Метод	Преимущества	Недостатки

Разработка новых, а также модернизация старых методик для внутреннего анализа финансового

ение.

2. Внутренний анализ финансового состояния -банк» за 2008-2010 г. г.

2.1 Оценка финансового состояния банка

Альфа-Банк основан в 1990 году. Альфа-Банк является универсальным банком, осуществляющим все основные виды банковских операций, представленных на рынке финансовых услуг, включая обслуживание частных и корпоративных клиентов, инвестиционный банковский бизнес, торговое финансирование и управление активами.

Банковская группа «Альфа-Банк» является крупнейшим российским частным банком по размеру совокупных активов, совокупному капиталу и размеру депозитов. В первом полугодии 2010 г. группа продолжила свое развитие как универсальный банк по следующим основным направлениям: корпоративный и инвестиционный банк (включая МСБ), торговое финансирование и лизинг, розничный банк (включая

ес Альфа-Банка. Банк эффективно работает на рынках капитала, ценных бумаг с фиксированной доходностью, валютном и денежном рынках, в сфере операций с деривативами. Банк стабильно удерживает позицию одного из ведущих

новании доверенности. Общее собрание правомочно решать вынесенные на его рассмотрение

Непосредственно деятельностью коммерческого банка руководит правление. Оно несет ответственность перед общим собранием акционеров и советом банка.

В функции кредитного комитета входят: разработка кредитной политики банка, структуры привлекаемых средств и их размещения; разработка заключений по

операциями, в которые входят такие основные отделы:

-кредитный;

-отдел ЦБ

замещение вакансий и проведение аттестации сотрудников банка один раз в год. Ее

период: 2008-2010 годы (таблица 2).

Таблица 2

Динамика активов -банк» за 2008-2010гг., тыс. руб.

Показатель	2008	2009	Изменение в 2009 г. к 2008 г.	2010	Изменение в 2010 г. к 2009 г.
Абс. изм.	Темп роста, %	Абс. изм.	Темп роста, %
Денежные средства							260,60
Средства кредитных организаций в Центральном банке РФ							143,26
Средства в кредитных организациях							112,76
Чистые вложения в торговые ценные бумаги							-
Чистая ссудная задолженность							226,47
Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения							-
Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи							3888,68
Основные средства, НМА и материальные запасы							2121,17
Требования по получению процентов							292,85
Прочие активы							268,77
Всего активов							238,41

Далее рассмотрим структуру активов банка за анализируемый период (таблица 3).

Таблица 3

Структура активов коммерческого -банк» за 2008-2010гг., %.

Показатель	2008	2009	2010	Изменение в 2009 г. к 2008 г.	Изменение в 2010 г. к 2009 г.
Денежные средства	4,77	6,35	6,94	1,58	0,59

Анализ таблицы 3 свидетельствует о том, что:

1) в 2008 году в структуре активов банка значительно преобладают чистая ссудная задолженность и средства кредитных организаций в Центральном банке Российской

ализируемый период (таблица 4).

Таблица 4

Динамика капитала -банк» за 2008-2010гг., тыс. руб.

Показатель	2008	2009	Изменение в 2009 г. к 2008 г.	2010	Изменение в 2010 г. к 2009 г.
Абс. изм.	Темп роста, %	Абс. изм.	Темп роста, %
				166,02	2618750	908750	153,14
				-	0	0	-
				-	460000	460000	-
				-	2196173	2196173	-
				263,61	482502	256176	213,19
				452,69	99653	12841	114,79
				75,70	131386	77523	243,93
				157,02	5023460	3399111	309,26

Анализ таблицы 4 позволяет сделать следующие выводы: