- Получены от поставщика и оприходованы на склад материалы на сумму 90000,00 руб. в т. ч. НДС.
- Сумма оплаченного НДС принята в качестве налогового вычета.
Часть Б
Зарплата работников за февраль месяц текущего года составила:
· повременно 250000 руб.;
· сдельно 750000руб.;
· премия работникам основного персонала за счет ФОТ 55000руб.;
· прочие стимулирующие выплаты-10000 руб.;
· районный коэффициент 15%;
· пособие по временной нетрудоспособности за счет ФСС3500руб.;
· материальная помощь в связи со смертью члена семьи работника 5000 руб.;
· компенсация неиспользованного отпуска при увольнении –3500руб.;
· материальная помощь на приобретение лекарств-4000руб.
ФОТ начисленный работникам 1967г. и младше составил-515000 руб.
Вариант 9
Часть А
Для исчисления налога на прибыль за первый квартал текущего года имеет следующие данные:
- Реализовано изделий 5000 шт.;
- Цена изделия с учетом акциза и НДС 3717 руб.;
- Ставка акциза (условно) 5%;
- Ставка НДС 18%;
- Расходы, связанные с производством и реализацией 10 000 000 руб.
- Прочие расходы с учетом начисленных налогов 153000 руб.
- Штрафы, полученные за нарушение договоров поставки продукции 5000 руб.
- Расходы на ликвидацию выводимых из эксплуатации основных средств 25000 руб.
Часть Б
Зарплата работников за март месяц текущего года составила:
· повременно 100000 руб.;
· сдельно 700000руб.;
· премия основному персоналу за счет ФОТ 150000руб.;
· прочие стимулирующие выплаты-15000 руб.;
· районный коэффициент 15%;
· пособие по временной нетрудоспособности за счет средств ФСС 2250руб.;
· материальная помощь на приобретение лекарств за счет прибыли 4000 руб.;
· выходное пособие в связи с сокращением штатов-6000руб.;
· компенсация неиспользованного отпуска при увольнении –5700руб.;
· материальная помощь в связи с рождением-5000руб.
ФОТ начисленный работникам 1967г. и младше составил-555000 руб.
Вариант 10.
Часть А
Для исчисления налога на имущество организация за первый квартал текущего года имеет следующие данные:
1.Первоначальная стоимость движимого и недвижимого имущества, учитываемая на балансе в качестве основных средств составила:
- на 01.01.2013г. 5 100 500 руб.;
- на 01.02.2013г. 5 100 500 руб.;
- на 01.03.2013г. 5 153 000 руб.;
- на 01.04.2013г. 5 153 000 руб.
2. Сумма начисленной амортизации:
- на 01.01.2013г. 713 000 руб.;
- на 01.02.2013г. 713 000 руб.;
- на 01.03.2013г. 725 000 руб.;
- на 01.04.2013г. 725 000 руб.
Часть Б
Зарплата работников за март месяц текущего года составила:
· повременно 250000 руб.;
· сдельно 700000руб.;
· премия основному персоналу за счет ФОТ 100000руб.;
· премия вспомогательному персоналу за счет ФОТ -35000 руб.;
· районный коэффициент 15%;
· пособие по временной нетрудоспособности за счет средств ФСС 3500руб.;
· материальная помощь в связи с юбилейной датой (1 чел.) за счет прибыли 5000 руб.;
· выходное пособие в связи с сокращением штатов-6500руб.;
· компенсация неиспользованного отпуска при увольнении –9700руб.;
· материальная помощь в связи с рождением-3000руб.
ФОТ начисленный работникам 1967г. и младше составил-755000 руб.
Вариант 11
Для исчисления суммы транспортного налога за 2012г. имеет следующие данные:
1. Кол-во транспортных средств, зарегистрированных на 01.01 текущего года 20ед., в т. ч.:
- водные транспортные средства с мощностью двигал. с. 10 ед.;
- водные транспортные средства с мощностью двигал. с. 10 ед.
2. В феврале снято с регистрации водное транспортное средство с мощностью двигал. с. 1 ед.;
3. Ставка транспортного налога, установленного налоговым кодексом за каждую л. с.:
- водные транспортные средства с мощностью двигателя до 100 л. с. 10 руб. за 1 л. с.;
- водные транспортные средства с мощностью двигателя включительно свыше100 л. с. 20 руб. за 1 л. с.
Часть Б
Зарплата работников за апрель месяц текущего года составила:
· повременно 250000 руб.;
· сдельно 350000руб.;
· премия администрации за счет ФОТ 20000руб.;
· начислено отпускных работникам основного производства-30200 руб.;
· прочие стимулирующие выплаты-10000 руб.;
· районный коэффициент 15%;
· пособие по временной нетрудоспособности за счет ФСС 3100руб.;
· материальная помощь в связи со смертью члена семьи работника 5000 руб.;
· выходное пособие в связи с сокращением штатов-2600руб.;
· компенсация неиспользованного отпуска при увольнении –7500руб.;
· материальная помощь в связи с рождением-4000руб.
ФОТ начисленный работникам 1967г. и младше составил-353000 руб.
Вариант 12
Для исчисления суммы налога на имущество организаций имеет следующие данные:
- По состоянию на 01.01. т. г. остаточная стоимость имущества составляет – 5 200 000 руб.
- Сумма начисленной амортизации за январь, февраль - 150 000 руб. в месяц
- В феврале текущего года было приобретено основное средство стоимостью 60000 руб.
- Сумма начисленной амортизации за март - 155 833 руб.
Зарплата работников за март месяц текущего года составила:
· повременно 205000 руб.;
· сдельно 505000руб.;
· премия основному персоналу за счет ФОТ 75000руб.;
· прочие стимулирующие выплаты-20000 руб.;
· районный коэффициент 15%;
· пособие по временной нетрудоспособности за счет средств ФСС 2550руб.;
· материальная помощь за счет прибыли 4000 руб.;
· выходное пособие в связи с сокращением штатов-6500руб.;
· компенсация неиспользованного отпуска при увольнении –6700руб.;
· материальная помощь в связи с рождением-3000руб.
ФОТ начисленный работникам 1967г. и младше составил-600000 руб.
Вариант 13
Часть А
Налоговый период 3 квартал текущего года.
Организация осуществляет перевозки речным транспортом.
В отчетном периоде имелись следующие показатели:
- оказано услуг без учета НДС на сумму 7 500 000 руб.
- передано товаров для собственных нужд на сумму 18500 руб.
- выполнены строительно-монтажные работы для собственного потребления на сумму 30500 руб. (без учета НДС)
- приобретены сырье и материалы отнесенные на издержки производства 1650000 в т. ч. НДС 18%.
Часть Б
Зарплата работников за январь месяц текущего года составила:
· повременно 110000 руб.;
· сдельно 300000руб.;
· премия администрации за счет ФОТ 50000руб.;
· прочие стимулирующие выплаты-15000 руб.;
· районный коэффициент 15%;
· пособие по временной нетрудоспособности 2050руб.;
· материальная помощь за счет прибыли 4000 руб.;
· выходное пособие в связи с сокращением штатов-6600руб.;
· компенсация неиспользованного отпуска при увольнении –7700руб.;
· материальная помощь в связи с рождением-5000руб.
ФОТ начисленный работникам 1967г. и младше составил-305000 руб.
Вариант 14
Часть А
Налоговый период 2 квартал текущего года.
Учетной политикой организации предусмотрено определение выручки от реализации по методу начисления.
Оснований для освобождения от обязанностей налогоплательщика НДС нет.
- Отгружена покупателю продукция на сумму 1850000,00 руб. в т. ч. НДС.
- Получено авансов в счет предстоящей поставки продукции 306800 руб.
- Получены от поставщика и оприходованы на склад материалы на сумму 850000,00 руб. в т. ч. НДС.
- Сумма оплаченного НДС принята в качестве налогового вычета.
Часть Б
Зарплата работников за февраль месяц текущего года составила:
· повременно 150000 руб.;
· сдельно 600000руб.;
· премия администрации за счет ФОТ 40000руб.;
· прочие стимулирующие выплаты-18000 руб.;
· районный коэффициент 15%;
· пособие по временной нетрудоспособности за счет ФСС 1500руб.;
· материальная помощь в связи со смертью члена семьи работника 3000 руб.;
· компенсация неиспользованного отпуска при увольнении –7000руб.;
· материальная помощь в связи с рождением-4000руб.
ФОТ начисленный работникам 1967г. и младше составил-500000 руб.
Вариант 15
Часть А
Для исчисления налога на прибыль за первый квартал текущего года имеет следующие данные:
- Реализовано изделий 4400 шт.;
- Цена изделия с учетом акциза и НДС 3717 руб.;
- Ставка акциза (условно) 5%;
- Ставка НДС 18%;
- Расходы, связанные с производством и реализацией 8 300 000 руб.
- Прочие расходы с учетом начисленных налогов 150200 руб.
- Штрафы, полученные за нарушение договоров поставки продукции 15000 руб.
- Расходы на ликвидацию выводимых из эксплуатации основных средств 30000 руб.
Часть Б
Зарплата работников за март месяц текущего года составила:
· повременно 250000 руб.;
· сдельно 600000руб.;
· премия основному персоналу за счет ФОТ 150000руб.;
· прочие стимулирующие выплаты-15000 руб.;
· районный коэффициент 15%;
· пособие по временной нетрудоспособности за счет средств ФСС 3250руб.;
· материальная помощь за счет прибыли 4000 руб.;
· выходное пособие в связи с сокращением штатов-6000руб.;
· компенсация неиспользованного отпуска при увольнении –5700руб.;
· материальная помощь в связи с рождением-5000руб.
ФОТ начисленный работникам 1967г. и младше составил-580000 руб.
Вариант 16.
Часть А
Для исчисления налога на имущество организация за первый квартал текущего года имеет следующие данные:
1. Первоначальная стоимость движимого и недвижимого имущества, учитываемая на балансе в качестве основных средств составила:
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 |
