Методические рекомендации по заполнению таблицы «Статистические показатели деятельности кооператива» (стр. 2 )

Строка 13.

Отражается остаток денежных средств организации по состоянию на отчетную дату (автоматический расчет). (Указанная сумма отражается по строке 1250 «Денежные средства» бухгалтерского баланса).

в том числе:

- по строке 13.1 отражается остаток денежных средств на расчетных счетах в банках по состоянию на конец отчетного периода. (Дебетовое сальдо по счету 50 «Касса организации». Указанная сумма входит в состав строки 1250 бухгалтерского баланса «Денежные средства»);

- по строке 13.2 отражается остаток денежных средств в кассе кредитного кооператива по состоянию на конец отчетного периода. (Дебетовое сальдо по счету 51 «Расчетный счет». Указанная сумма входит в состав строки 1250 бухгалтерского баланса «Денежные средства»);

- по строке 13.3 отражается остаток денежных средств в пути при осуществлении расчетов между обособленными подразделениями кредитного кооператива. (Дебетовое сальдо по счету 57 «Переводы в пути». Указанная сумма входит в состав строки 1250 бухгалтерского баланса «Денежные средства»).

Контрольное соотношение: Строка 13 = Строка 13.1 + Строка 13.2 + Строка 13.3

Строка «Итого активы» настоящего отчета = Строке «БАЛАНС» бухгалтерского баланса

Пассивы

Строка 14.

Отражается стоимость капитала и резервов кредитного кооператива (автоматический расчет),

в том числе:

- в строке 14.1 указывается остаток средств паевого фонда кредитного кооператива на отчетную дату,

из них:

- по строке 14.1.1 указывается остаток обязательных паевых взносов кредитного кооператива на отчетную дату (Кредитовое сальдо по счету 80 «Паевой фонд» в разрезе источников формирования. Указанная сумма входит в состав строки бухгалтерского баланса «Добавочный капитал»);

- по строке 14.1.2 указывается остаток добровольных паевых взносов кредитного кооператива на отчетную дату (Кредитовое сальдо по счету 80 «Паевой фонд» в разрезе источников формирования. Указанная сумма входит в состав строки бухгалтерского баланса «Добавочный капитал»);

- в строке 14.2 указывается остаток средств резервного фонда кредитного кооператива на отчетную дату. (Кредитовое сальдо по счету 82 «Резервный фонд». Указанная сумма входит в состав строки 1360 бухгалтерского баланса «Резервный капитал»);

- в строке 14.3 указывается остаток резервов на возможные потери кредитного кооператива на отчетную дату,

из них:

- по строке 14.3.1 отражается остаток резервов на возможные потери по основному долгу кредитного кооператива на отчетную дату;

- по строке 14.3.2 отражается остаток резервов на возможные потери по сумме начисленных процентов кредитного кооператива на отчетную дату;

- в строке 14.4 указывается остаток средств иных фондов (капиталов и резервов) кредитного кооператива (Указывается размер Фонда недвижимого и особо ценного имущества кредитного кооператива на отчетную дату. Кредитовое сальдо по счету 83.1. «Прирост стоимости внеоборотных активов». А так же остаток средств целевого финансирования без учета резервного и паевого фондов на отчетную дату),

в том числе:

- по строке 14.4.1 отражается остаток целевого финансирования (Кредитовое сальдо по счету 86 «Целевое финансирование». Данная информация является СПРАВОЧНОЙ;

- в строке 14.5 указывается остаток нераспределенной прибыли (непокрытого убытка) кредитного кооператива на отчетную дату (Кредитовое сальдо по счетам 99 «Прибыли и убытки» и 84 «Нераспределенная прибыль». Указанная сумма входит в состав строки 1370 бухгалтерского баланса «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»).

Контрольное соотношение: Строка 14.1 = Строка 14.1.1 + Строка 14.1.2

Строка 14.3 = Строка 14.3.1 + Строка 14.3.2

Строка 14 = Строка 14.1 + Строка 14.2 + Строка 14.3 + Строка 14.4 + Строка 14.5

Строка 15.

Отражается остаток по обязательствам кредитного кооператива на отчетную дату (автоматический расчет),

в том числе:

- в строке 15.1 указывается остаток по привлеченным от членов кредитного кооператива средствам (Кредитовое сальдо по счету «Расчеты по личным сбережения (привлеченным средствам) от пайщиков» (76.8.1.), указанная сумма входит в состав суммы строки 1520 бухгалтерского баланса «Кредиторская задолженность» (в разрезе пайщиков).

15.1.1 указывается остаток задолженности по привлеченным личным сбережениям от членов КПК – физических лиц на отчетную дату в разрезе периода действия договора (автоматический расчет),

из них:

- по строке 15.1.1.1 отражается остаток задолженности по привлеченным личным сбережениям на срок до 1 года (включительно);

- по строке 15.1.1.2 отражается остаток задолженности по привлеченным личным сбережениям на срок более 1 года;

15.1.2 указывается остаток задолженности по привлеченным займам от членов КПК – юридических лиц на отчетную дату в разрезе периода действия договора (автоматический расчет),

из них:

- по строке 15.1.2.1 отражается остаток задолженности по привлеченным займам от членов кредитного кооператива – юридических лиц на срок до 1 года (включительно);

- по строке 15.1.1.2 отражается остаток задолженности по привлеченным займам от членов кредитного кооператива – юридических лиц на срок более 1 года;

5.1.3 указывается остаток задолженности (без учета процентов) по привлеченным займам и кредитам от юридических лиц, не являющихся членами кооператива, на отчетную дату. (Кредитовое сальдо по счетам 66.1, 66.3 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» 67.1, 67.3 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам», указанные суммы входят в состав строк 1410 и 1510 бухгалтерского баланса «Заемные средства».) (в разрезе периода действия договора), в том числе:

- по строке 5.1.3.1 отражается остаток задолженности по привлеченным кредитным кооперативом средствам от лиц, не являющихся членами кооператива на срок до 1 года (включительно) (в разрезе кредиторов), в том числе:

- 15.1.3.1.1 указывается остаток задолженности по привлеченным денежным средствам на период до 1 года (включительно) от кредитных потребительских кооперативов второго уровня;

- 15.1.3.1.2 указывается остаток задолженности по привлеченным денежным средствам на период до 1 года (включительно) от кредитных организаций;

- 15.1.3.1.3 указывается остаток задолженности по привлеченным денежным средствам на период до 1 года (включительно) от иных юридических лиц.

- по строке 5.1.3.2 отражается остаток задолженности по привлеченным кредитным кооперативом средствам от лиц, не являющихся членами кооператива на срок свыше 1 года (в разрезе кредиторов), в том числе:

- 15.1.3.2.1 указывается остаток задолженности по привлеченным денежным средствам на период свыше 1 года от кредитных потребительских кооперативов второго уровня;

- 15.1.3.2.2 указывается остаток задолженности по привлеченным денежным средствам на период свыше 1 года от кредитных организаций;

- 15.1.3.2.3 указывается остаток задолженности по привлеченным денежным средствам на период свыше 1 года от иных юридических лиц.

По строке 15.2 указывается общая сумма кредиторской задолженности кооператива, за исключением суммы привлеченных средств от членов кооператива (раздел 15.1.1 настоящей отчетности) и лиц, не являющихся членами кооператива (раздел 15.1.2 настоящей отчетности),

в том числе:

- по строке 15.2.1 отражается задолженность по процентам, начисленным по обязательствам,

из них:

- в строке 15.2.1.1 указывается задолженность по выплате процентов по привлеченным средствам от юридических лиц, не являющихся членами кооператива. (Кредитовое сальдо по счетам 66.2, 66.4, 67.2, 67.4, а также задолженность по выплате процентов по привлеченным средствам от КПК второго уровня. (Кредитовое сальдо по счетам 66.2, 66.4, 67.2, 67.4 в разрезе КПК второго уровня. Указанные суммы входят в состав строк 1410 и 1510 бухгалтерского баланса «Заемные средства»).

- в строке 15.2.1.2 указывается задолженность по выплате процентов по привлеченным средствам от членов КПК – юридических лиц. (Кредитовое сальдо по счету «Расчеты по плате за использование привлеченных средств пайщиков – юридических лиц». Указанная сумма входит в состав строки 1520 бухгалтерского баланса «Кредиторская задолженность»);

- в строке 15.2.1.3 указывается задолженность по выплате процентов по привлеченным личным сбережениям. (Кредитовое сальдо по счету «Расчеты по плате за использование личных сбережений пайщиков» (76.8.2). Указанная сумма входит в состав строки 1520 бухгалтерского баланса «Кредиторская задолженность»);

- в строке 15.2.1.4 указывается задолженность по выплате процентов по паенакоплениям;

- по строке 15.2.2 отражается остаток задолженности перед прочими кредиторами (Кредитовое сальдо по счетам 60, 68, 69, 70, 71, 76.5. Указанная сумма входит в состав строки 1520 бухгалтерского баланса «Кредиторская задолженность»)

Контрольные соотношения: Строка 15.1.1 = Строка 15.1.1.1 + Строка 15.1.1.2

Строка 15.1.2 = Строка 15.1.2.1 + Строка 15.1.2.2

Строка 15.1.3.1 = Строка 15.1.3.1.1 + Строка 15.1.3.1.2 + Строка 15.1.3.1.3

Строка 15.1.3.2 = Строка 15.1.3.2.1 + Строка 15.1.3.2.2 + Строка 15.1.3.2.3

Строка 15.1.3 = Строка 15.1.3.1 + Строка 15.1.3.2

Строка 15.1 = Строка 15.1.1 + Строка 15.1.2 + Строка 15.1.3

Строка 15.2.1 = Строка 15.2.1.1 + Строка 15.2.1.2 + Строка 15.2.1.3

Строка 15.2 = Строка 15.2.1 + Строка 15.2.2

Строка 15 = Строка 15.1 + Строка 15.2

Строка «Итого Активы» = Строка «Итого Пассивы»

Доходы и расходы

Доходы

Строка 16

Указывается сумма доходов кредитного потребительского кооператива за отчетный период,

в том числе:

- по строке 16.1 отражается сумма начисленных процентов за пользование выданными займами за отчетный период. (Кредитовые обороты по счету 91.1 «Прочие доходы» в разрезе статьи «Проценты по выданным займам»).

- по строке 16.2 отражается сумма штрафов, пени и иных штрафных санкций, начисленных по договорам займа (Кредитовые обороты по счету 91.1 «Прочие доходы» в разрезе статьи «Штрафные санкции по выданным займам»);

- по строке 16.3 отражаются доходы от размещения средств в депозитах и депозитных сертификатах российских кредитных организаций за отчетный период (Кредитовые обороты по счету 91.1 «Прочие доходы» в разрезе статьи «Доходы от размещения средств в депозитах российских кредитных организаций»;