- по строке 16.4 отражаются доходы от размещения средств в депозитах и депозитных сертификатах российских кредитных организаций за отчетный период (Кредитовые обороты по счету 91.1 «Прочие доходы» в разрезе статьи «Доходы от размещения средств в государственные и муниципальные ценные бумаги»;

- по строке 16.5 отражаются сумма прочих доходов кредитного кооператива (например: компенсация ранее уплаченной госпошлины по претензиям, доходы от сдачи имущества в аренду). (Кредитовые обороты по счету 91.1 «Прочие доходы» в разрезе статей прочих доходов).

Контрольное соотношение: Строка 16 = Строка 16.1 + Строка 16.1

Расходы

Статья 17.

Отражается сумма расходов кредитного потребительского кооператива за отчетный период, в том числе:

- по строке 17.1 отражается сумма начисленных процентов по привлеченным сбережениям за отчетный период. (Дебетовые обороты по счету 91.2 «Прочие расходы» в разрезе статьи «Проценты по привлеченным сбережениям»);

- по строке 17.2 отражается сумма начисленных процентов по полученным займам/кредитам за отчетный период. (Дебетовые обороты по счету 91.2 «Прочие расходы» в разрезе статьи «Проценты по привлеченным займам и кредитам»);

- по строке 17.3 отражается сумма операционных расходов, понесенных кредитным кооперативом за отчетный период. (Дебетовые обороты по счету 91.2 «Прочие расходы» в разрезе статьи «Операционные расходы»);

- по строке 17.4 отражается сумма расходов, вязанных с содержанием кредитного кооператива за отчетный период. (Дебетовые обороты по счету 91.2 «Прочие расходы» в разрезе статьи «Расходы на содержание КПК»);

НЕ нашли? Не то? Что вы ищете?

- по строке 17.5 отражается сумма расходов, связанных с содержанием объединений кредитных потребительских кооперативов за отчетный период. (Дебетовые обороты по счету 91.2 «Прочие расходы» в разрезе статьи «Расходы на содержание объединений КПК» - членские взносы и прочие);

- по строке 17.6 отражается сумма прочих расходов, понесенных кредитным кооперативом за отчетный период, ранее не отраженных в настоящей форме отчета за исключением платежей в бюджет и бюджеты государственных внебюджетных фондов. (Дебетовые обороты по счету 91.2 «Прочие расходы» в разрезе соответствующих статей);

- по строке 17.7 отражается сумма платежей в бюджеты различных уровней бюджетной системы Российской Федерации и бюджеты государственных внебюджетных фондов - начисленная сумма налогов и сборов (за исключением налога на доходы физических лиц) в течение отчетного периода. (Кредитовые обороты по счетам 68.2, 68.4, 68.7, 68.8, 68.10 и 69 за отчетный период), из них:

- по строке 17.7.1 отражается сумма налога на доходы (прибыль) кредитного потребительского кооператива за отчетный период;

- по строке 17.7.2 отражается сумма иных налогов и сборов, за исключением налога на доходы (прибыль) кредитного кооператива и налога на доходы физических лиц.

Контрольные соотношения: Строка 17.7 = Строка 17.7.1 + Строка 17.7.2

Строка 17 = 17.1 + 17.2 + 17.3 + 17.4 + 17.5 + 17.6 + 17.7

Статья 18.

Отражается размер чистого дохода кредитного кооператива за отчетный период (автоматический расчет).

Строка 19.

Отражается сумма чистого дохода использованного в отчетном периоде (в разрезе направлений использования чистого дохода кредитным кооперативом),

в том числе:

- в строке 19.1 указывается размер чистого дохода кредитного потребительского кооператива, направленного на выплату доходов по паевым взносам,

из них:

- по строке 19.1.1 отражается сумма чистого дохода кредитного кооператива, выплаченного членам кредитного кооператива в качестве доходов по паевым взносам;

- по строке 19.1.2 отражается сумма чистого дохода кредитного кооператива, присоединенного к паенакоплениям членов кредитного потребительского кооператива за отчетный период;

- в строке 19.2 указывается размер чистого дохода, направленного на цели, отличные от распределения его в пользу членов кредитного кооператива в качестве дохода по паевым взносам.

Контрольные соотношения: Строка 19.1 = Строка 19.1.1 + Строка 19.1.2

Строка 19 = Строка 19.1 + Строка 19.2

Строка 20.

Отражается сумма средств, поступивши в кредитный кооператив за отчетный период в виде паевых взносов и целевых взносов (Кредитовый оборот по счету 86),

в том числе:

- по строке 20.1 отражаются суммы средств, полученных кредитным кооперативом в рамка целевого финансирования (Оборот по кредиту счета 86 в разрезе субсчетов),

из них:

- по строке 20.1.1 отражается сумма зачисленных на счет вступительных взносов (Кредитовый оборот по счету 86 «Целевое финансирование» субсчет «Вступительные взносы»);

- по строке 20.1.2 отражается сумма зачисленных на счет членских взносов (Кредитовый оборот по счету 86 «Целевое финансирование» субсчет «Членские взносы»);

- по строке 20.1.3 отражается сумма зачисленных на счет добровольных пожертвований (Кредитовый оборот по счету 86 «Целевое финансирование» субсчет «Добровольные пожертвования»;

- по строке 20.1.4 отражается сумма зачисленных на счет добровольных взносов (Кредитовый оборот по счету 86 «Целевое финансирование» субсчет «Добровольные взносы»;

- по строке 20.1.5 отражается сумма зачисленных на счет прочих целевых взносов (Кредитовый оборот по счету 86 «Целевое финансирование» субсчет «Прочие целевые взносы»;

- по строке 20.2 отражаются паевые взносы, поступившие в кредитный кооператив в отчетном периоде (Кредитовый оборот по счету 80 «Паевые взносы» в разрезе пайщиков (членов) кредитного кооператива),

в том числе:

- в строке 20.2.1 указывается сумма паевых взносов, поступивших в отчетном периоде от членов кредитного кооператива – физических лиц (Кредитовый оборот по счету 80 «Паевой фонд» в разрезе членов кредитного кооператива);

из них:

- в строке 20.2.1.1 указывается размер паевого фонда, сформированная за счет обязательных паевых взносов членов кредитного кооператива – физических лиц;

- в строке 20.2.1.2 указывается размер паевого фонда, сформированная за счет добровольных паевых взносов членов кредитного кооператива – физических лиц;

- в строке 20.2.2 указывается сумма паевых взносов, поступивших в отчетном периоде от членов кредитного кооператива – юридических лиц (Кредитовый оборот по счету 80 «Паевой фонд» в разрезе членов кредитного кооператива);

из них:

- в строке 20.2.2.1 указывается размер паевого фонда, сформированная за счет обязательных паевых взносов членов кредитного кооператива – юридических лиц;

- в строке 20.2.2.2 указывается размер паевого фонда, сформированная за счет добровольных паевых взносов членов кредитного кооператива – юридических лиц;

Контрольные соотношения: Строка 20.1 = 20.1.1 + 20.1.2 + 20.1.3 + 20.1.4 + 20.1.5

Строка 20.2.1. = Строка 20.2.1.1 + Строка 20.2.1.2

Строка 20.2.2 = Строка 20.2.2.1 + Строка 20.2.2.2

Строка 20.2 = Строка 20.2.1 + Строка 20.2.2

Строка 20 = Строка 20.1 + Строка 20.2

Строка 21.

Отражается сумма средств, привлеченных кредитным потребительским кооперативом в течение отчетного периода (Кредитовый оборот по счету 76.1. «Привлеченные личные сбережения и займы», в том числе:

- по строке 21.1 отражается сумма средств, привлеченных кредитным потребительским кооперативом от пайщиков – физических лиц (отражается общая сумма, привлеченных средств и количество заключенных договоров);

- по строке 21.2 отражается сумма средств, привлеченных кредитным потребительским кооперативом от пайщиков – юридических лиц (отражается общая сумма, привлеченных средств и количество заключенных договоров);

- по строке 21.3 отражается сумма средств, привлеченных кредитным потребительским кооперативом от лиц, не являющихся членами кредитного потребительского кооператива (отражается общая сумма, привлеченных средств и количество заключенных договоров) - разрезе контрагентов,

из них:

- по строке 21.3.1 отражается сумма средств, привлеченных кредитным потребительским кооперативом от кредитных потребительских кооперативов второго уровня (отражается общая сумма, привлеченных средств и количество заключенных договоров);

- по строке 21.3.2 отражается сумма средств, привлеченных кредитным потребительским кооперативом от кредитных организаций (отражается общая сумма, привлеченных средств и количество заключенных договоров);

- по строке 21.3.3 отражается сумма средств, привлеченных кредитным потребительским кооперативом от иных юридических лиц, не являющихся членами кредитного потребительского кооператива (отражается общая сумма, привлеченных средств и количество заключенных договоров).

По строке 21.4 отражается сумма денежных средств, привлеченных от аффилированных лиц, на конец отчетного периода (рассчитывается как общая сумма привлеченных денежных средств от аффилированных лиц за весь период деятельности КПК за минусом возвращенных (погашенных) личных сбережений и займов аффилированным лицам).

По строке 21.5 отражается максимальная сумма денежных средств, привлеченных от одного пайщика за отчетный период.

Контрольные соотношения: Строка 21.3 = Строка 21.3.1 + Строка 21.3.2 + Строка 21.3.3

Строка 21 = Строка 21.1 + Строка 21.2 + Строка 21.3

Строка 22.

Указывается общая сумма возвращенных кредитным потребительским кооперативом паенакоплений в отчетном периоде (Дебетовый оборот по счету 80 «Паевой фонд» в разрезе пайщиков),

в том числе:

- по строке 22.1 отражается сумма паенакоплений возвращенных кредитным потребительским кооперативом в отчетном периоде членам кооператива – физическим лицам;

- по строке 22.2 отражается сумма паенакоплений возвращенных кредитным потребительским кооперативом в отчетном периоде членам кооператива – юридическим лицам.

Контрольное соотношение: Строка 22 = Строка 22.1 + Строка 22.2

Строка 23.

Отражается сумма личных сбережений и займов, возвращенных кредитным потребительским кооперативом в течение отчетного периода в разрезе пайщиков кредитного потребительского кооператива (Дебетовый оборот по счету 76.1. «Привлеченные личные сбережения и займы»), в том числе:

- по строке 23.1 отражается сумма личных сбережений, возвращенных кредитным потребительским кооперативом за отчетный период пайщикам – физическим лицам (отражается общая сумма, возвращенных личных сбережений и количество исполненных договоров);

Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4