Методические рекомендации
по заполнению таблицы «Статистические показатели деятельности кооператива»
Отчетные периоды:
- 1 квартал (с 01 января по 31 марта (включительно)), количество месяцев – 3;
- полугодие (с 01 января по 30 июня (включительно)), количество месяцев – 6;
- 9 месяцев (с 01 января по 30 сентября (включительно)), количество месяцев – 9;
- год (01 января по 31 декабря (включительно)), количество месяцев – 12.
Отчетная дата:
31 марта 20__г., 30 июня 20__г., 30 сентября 20__г., 31 декабря 20__г.
Единица измерения финансовых показателей – тыс. руб.
Количественные показатели
Строка 1.
Указывается общее количество пайщиков (членов) кооператива (автоматический расчет).
В строке 1.1 указывается количество физических лиц, являющихся пайщиками кредитного кооператива. Данные указываются по состоянию на конец отчетного периода.
В строке 1.2 указывается количество юридических лиц, являющихся пайщиками кредитного кооператива. Данные указываются по состоянию на конец отчетного периода.
Контрольное соотношение: Строка 1 = 1.1. + 1.2.
Строка 2.
Указывается количество пайщиков (членов) кооператива, вступивших в члены кооператива в течение КВАРТАЛА (автоматический расчет).
В строке 2.1 указывается количество физических лиц, вступивших в члены кредитного кооператива. Данные указываются по состоянию на конец отчетного периода.
В строке 2.2 указывается количество юридических лиц, вступивших в члены кредитного кооператива. Данные указываются по состоянию на конец отчетного периода.
Контрольное соотношение: Строка 2 = 2.1 + 2.2
Строка 3.
Указывается количество пайщиков (членов) кооператива, исключенных из членов кооператива в течение КВАРТАЛА (автоматический расчет).
В строке 3.1 указывается количество физических лиц, исключенных из членов кредитного кооператива. Данные указываются по состоянию на конец отчетного периода.
В строке 3.2 указывается количество юридических лиц, исключенных из членов кредитного кооператива. Данные указываются по состоянию на конец отчетного периода.
Контрольное соотношение: Строка 3 = 3.1 + 3.2
Строка 4.
Указывается количество штатных сотрудников кооператива на конец отчетного периода.
Строка 5.
Указывается количество обособленных подразделений кредитного кооператива на конец отчетного периода.
Балансовые показатели деятельности кредитного кооператива
Активы
Строка 6
Указывается остаток задолженности по займам, выданным кредитным кооперативом на отчетную дату (автоматический расчет). (Дебетовое сальдо по счету «Расчеты по займам с пайщиками» (счет 76.7.1.) и Дебетовое сальдо по счету 58.3 «Займы, выданные КПК второго уровня»).
В строке 6.1 указывается остаток задолженности по займам, выданным членам КПК – физическим лицам на отчетную дату,
в том числе
- в строке 6.1.1 указывается остаток задолженности по займам, выданным членам кредитного кооператива – физическим лицам на срок до 1 года (включительно) на отчетную дату;
- в строке 6.1.2 указывается остаток задолженности по займам, выданным членам кредитного кооператива – физическим лицам на срок свыше 1 года на отчетную дату.
В строке 6.2 указывается остаток задолженности по займам, выданным членам КПК – юридическим лицам на отчетную дату,
в том числе:
- в строке 6.2.1 указывается остаток задолженности по займам, выданным членам кредитного кооператива – юридическим лицам на срок до 1 года (включительно) на отчетную дату;
- в строке 6.2.2 указывается остаток задолженности по займам, выданным членам кредитного кооператива – юридическим лицам на срок свыше 1 года на отчетную дату.
В строке 6.3 указывается остаток задолженности по займам, предоставленным КПК второго уровня на отчетную дату,
в том числе:
- в строке 6.3.1 указывается остаток задолженности по займам, предоставленным КПК второго уровня на срок до 1 года (включительно) на отчетную дату;
- в строке 6.3.2 указывается остаток задолженности по займам, предоставленным КПК второго уровня на срок свыше 1 года на отчетную дату.
Контрольные соотношения: Строка 6.1 = Строка 6.1.1 + Строка 6.1.2
Строка 6.2 = Строка 6.2.1 + Строка 6.2.2
Строка 6.3 = Строка 6.3.1 + Строка 6.3.2
Строка 6 = Строка 6.1 + Строка 6.2
Строка 7.
Указывается остаток денежных средств, размещенных в финансовые вложения (за исключением займов, предоставленных КПК второго уровня). (Дебетовое сальдо по счету 58 «Финансовые вложения», за исключением Дебетового сальдо по счету 58.3. «Предоставленные займы» в разрезе контрагента КПК второго уровня, указанные суммы входят в состав суммы строки 1240 бухгалтерского баланса «Финансовые вложения» раздела «Оборотные активы») (автоматический расчет).
В строке 7.1 указывается остаток денежных средств, размещенных в краткосрочные финансовые вложения (средства, размещенные на срок менее 1 года (включительно)) по состоянию на отчетную дату (Дебетовое сальдо по счету 58 «Финансовые вложения» (в разрезе субсчетов),
в том числе:
- в строке 7.1.1 указывается остаток денежных средств, размещенных в банковские депозиты, на срок до 1 года (включительно);
- в строке 7.1.2 указывается остаток денежных средств, размещенных в государственные и муниципальные ценные бумаги, на срок до 1 года (включительно) (Дебетовое сальдо по счету 58.2 «Долговые ценные бумаги» в разрезе сроков обращения. Указанная сумма входит в состав строки 1240 бухгалтерского баланса «Финансовые вложения» раздела «Оборотные активы»;
- в строке 7.1.3 указывается остаток денежных средств, размещенных в иные финансовые вложения на срок до 1 года (включительно).
В строке 7.2 указывается остаток денежных средств, размещенных в долгосрочные финансовые вложения (средства, размещенные на срок более 1 года) по состоянию на отчетную дату (Дебетовое сальдо по счету 58 «Финансовые вложения» (в разрезе субсчетов),
в том числе:
- в строке 7.2.1 указывается остаток денежных средств, размещенных в банковские депозиты, на срок более 1 года;
- в строке 7.2.2 указывается остаток денежных средств, размещенных в государственные и муниципальные ценные бумаги, на срок более 1 года (Дебетовое сальдо по счету 58.2 «Долговые ценные бумаги». Указанная сумма входит в состав строки бухгалтерского баланса «Долгосрочные финансовые вложения» раздела «Внеоборотные активы»;
- в строке 7.2.3 указывается остаток денежных средств, размещенных в иные финансовые вложения на срок более 1 года.
В строке 7.3 указывается остаток денежных средств, размещенных в кредитном потребительском кооперативе второго уровня по состоянию на отчетную дату, за исключением займов, предоставленных КПК второго уровня,
в том числе:
- в строке 7.3.1 указывается остаток средств Паевого фонда кредитного кооператива, размещенных в КПК второго уровня по состоянию на отчетную дату,
из них:
- в строке 7.3.1.1 указывается остаток обязательных паевых взносов, размещенных в КПК второго уровня, по состоянию на отчетную дату;
- в строке 7.3.1.2 указывается остаток добровольных паевых взносов, размещенных в КПК второго уровня, по состоянию на отчетную дату;
- в строке 7.3.2 указывается остаток средств Резервного фонда кредитного кооператива, размещенного в КПК второго уровня по состоянию на отчетную дату.
В строке 7.4 указывается остаток денежных средств, размещенных в закладные по состоянию на отчетную дату,
в том числе:
- по строке 7.4.1 отражается остаток денежных средств, размещенных в закладные по состоянию на отчетную дату, обязанными по которым являются физические лица;
- по строке 7.4.2 отражается остаток денежных средств, размещенных в закладные по состоянию на отчетную дату, обязанными по которым являются юридические лица.
Контрольные соотношения: Строка 7.1 = Строка 7.1.1 + Строка 7.1.2 + Строка 7.1.3
Строка 7.2 = Строка 7.2.1 + Строка 7.2.2 + Строка 7.2.3
Строка 7.3.1 = Строка 7.3.1.1 + Строка 7.3.1.2
Строка 7.3 = Строка 7.3.1 + Строка 7.3.2
Строка 7.4 = Строка 7.4.1 + Строка 7.4.2
Строка 7 = Строка 7.1 + Строка 7.2 + Строка 7.3 + Строка 7.4
Строка 8.
Прочая дебиторская задолженность – указывается сумма дебиторской задолженности, не отраженной по строкам 6 и 7 настоящей отчетности. (Дебетовое сальдо по счетам бухгалтерского учета 60, 62, 68, 69, 71, 76. Указанная сумма входит в состав суммы строки 1230 бухгалтерского баланса «Дебиторская задолженность»),
в том числе:
- по строке 8.1 отражается сумма задолженности по уплате процентов по займам, выданным членам кредитного кооператива (Дебетовое сальдо по счету «Расчеты по плате по выданным займам пайщикам». Указанная сумма входит в состав суммы строки 1230 бухгалтерского баланса «Дебиторская задолженность».)
Строка 9.
Отражается стоимость материальных ценностей (материальных запасов), находящихся в собственности кредитного кооператива. (Дебетовое сальдо по счетам 10 «Материалы», 15 «Заготовление и приобретение материальных ценностей» с учетом данных счета 16 «Отклонение в стоимости материальны ценностей». Указанная сумма входит в состав суммы строки «Запасы» бухгалтерского баланса.)
Строка 10.
По строке «Незавершенное строительство» отражаются затраты кредитного кооператива связанные с созданием (приобретением, возведением) объектов основных производственных фондов (основных средств) (Дебетовый остаток по счету 08 «Вложения во внеоборотные активы»).
Строка 11.
Указывается стоимость основных средств, числящихся на балансе организации по первоначальной стоимости. (Дебетовое сальдо по счету 01 «Основные средства»). В случае если кредитный кооператив осуществляет предпринимательскую деятельность, объекты основных средств, используемые для осуществления указанной деятельности, отражаются по остаточной стоимости. Указанная сумма отражается по строке «Основные средства» бухгалтерского баланса.
Строка 12.
Указываются прочие внеоборотные активы стоимость внеоборотных активов, не отраженных по строкам 7.2, 10 и 11 настоящей отчетности. (Дебетовое сальдо по счетам бухгалтерского учета 04, 07, 09. Указанная сумма входит в состав суммы строки бухгалтерского баланса «Прочие внеоборотные активы»),
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 |
